Структура кредитно-банковской системы.
Кредитно-банковская системахарактеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и механизмом осуществления кредитных операций.
Выделяются 2 подсистемы кредитных операций:
1.) в рамках банковских институтов
2.) в небанковских институтов.
Соответственно выделяются 2 звена кредитной системы.
Банковские учреждения формируют банковскую систему.
Небанковские формируют небанковскую систему.
В банковскую систему входят банки и учреждения банковского типа (учетные дома).
Банкипредставляют собой кредитные учреждения, выполняющие большинство кредитно-финансовых услуг (коммерческие, ипотечные, инвестиционные, инновационные банки и т.д.)-
Небанковская системапредставлена специализированными кредитно-финансовым институтом (СКФИ). Эти небанковские учреждения первоначально возникли для осуществления узкого круга операций или для обслуживания клиентуры определенного типа или для обслуживания узкого сегмента экономики (ломбарды, страхование, инвестиционные компании, лизинговые, фирмы, пенсионные фонды).
Основу кредитной системы в любой стране составляет банковская система. Она несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота. Единым органом, координирующим работу всех кредитных институтов, является Центральный банк. Он выполняет функции управления процессами кредитно-расчетного обслуживания и финансовой деятельности хозяйства.
Функции центрального банка:
1. Эмиссия наличных и безналичных денег.
2. Организация обращения денежных средств.
3. Oрганизация системы рефинансирования коммерческих банков.
4. Определение правил осуществления расчетов.
5. Надзор за деятельностью кредитных организаций;
6. Валютное регулирование и валютный контроль;
7. Хранение централизованного золотого валютного запаса;
8. Проведение мероприятий денежно-кредитной политики.
Функции коммерческих банков:
Основные: принятие денег на депозиты; выдача кредитов; осуществление расчетных операций.
Вспомогательные: предоставление ячеек и сейфов, трастовые операции, консультационные услуги, аудиторские услуги.
В зависимости от соподчиненности кредитных институтов выделяются 2 основных типа построения банковской системы:
1.) одноуровневая;
2.) двухуровневая.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм, представляющий собой:
- систему связей по аккумуляции и мобилизации денежных капиталов между кредитными институтами и различными секторами экономики;
- отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;
- отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.
Кредитный механизм включает в себя также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительной, посреднической, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
Формы кредита.
В процессе кредитования используются различные формы кредита:
- банковский;
- коммерческий;
- потребительский;
- межбанковский;
- государственный;
- международный.
Первыми двумя формами кредита, как правило, пользуются в процессе своей хозяйственной деятельности предприятия.
1.Банковский кредит - процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Эта форма может быть использована только специализированными кредитно-финансовыми учреждениями, которые имеют лицензию ЦБ.
В роли заемщика выступают в основном юридические лица. Основной инструмент кредитных отношений - кредитный договор.
Кредитный договор –это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, на установленный срок и за определенный процент. В кредитном договоре устанавливаются права и обязанности банка и заемщика, связанные с предоставлением и использованием кредита, а также экономическая ответственность, связанная с нарушением обязательств.
Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее среднего уровня на данный период времени и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду признаков.
Способ выдачи (предоставления) кредита: а) наличные или безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета на счет или путем выдачи наличных денег со счета); б) рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств); в) переоформление (реструктуризация) долга; г) вексельные кредиты.
Валюта кредита. Кредиты предоставляются в национальной валюте, в валюте страны кредитора, в валюте третьей страны.
Количество участников. Возможны двусторонние и многосторонние (кредитование банковским консорциумом; синдицированные кредиты)
сделки.
Целевое назначение банковского кредита. Кредиты предоставляются: а) на увеличение основного капитала (обновление и модернизацию оборудования; новое строительство); б) на пополнение оборотных средств; в) на потребительские цели.
Техника предостпавления. а) разовые кредиты, т. е. выдаваемые одной суммой; б) лимитированные кредиты (овердрафт; кредитные линии).
Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. В его рамках предприятия могут получать денежные средства на цели, предусмотренные договором, и возвращать их в течение действия договора кредитной линии. Существуют следующие виды кредитных линий: а) сезонная; б) возобновляемая, т. е. клиент после погашения задолженности по кредиту имеет право опять получить кредит в пределах установленного лимита; в) кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, превышение которого недопустимо, или предполагает выплату повышенных процентов; г) подтверждаемая линия — каждый раз клиент обязан согласовывать условия предоставления конкретной суммы в рамках кредитной линии.
Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных
средств банка в сумме не более 10—15% от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента. Предоставляется, как правило, под поступление денежных средств на расчетный счет клиента, которые тут же списываются в погашение овердрафта, т. е. фактически без обеспечения (хотя оно может быть предусмотрено по договору с банком).
По критерию обеспеченности кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные. Необеспеченные кредиты встречаются в отечественной практике достаточно редко. Чаще всего такие кредиты предоставляют фирмы или банки свои сотрудникам. Обеспеченные кредиты — основная разновидность современного банковского кредита, в котором находит свое практическое выражение один из базовых принципов кредитования. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество реализуется с целью возмещения понесенных убытков. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.
Срок погашения. В зависимости от сроков погашения кредиты подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты, предоставляются, как правило, на пополнение оборотных средств (текущее кредитование оборотного капитала) заемщика. Наиболее активно применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг. Срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года. Среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе и при частичной модернизации производства. Долгосрочные кредиты, используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер экономики. Средний срок погашения обычно составляет от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
По способу погашения кредиты подразделяются на: 1) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока; 2) кредиты, погашаемые в рассрочку; 3) кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредита (как правило, с предоставлением льготного периода).
Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика, — традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиций юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.
Конкретные условия (порядок) возврата кредитов, погашаемых в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора, определяются договором. Такой способ погашения используется, как правило, при среднесрочных кредитах. Для долгосрочных кредитов на инвестиционные цели час-то применяется льготный период (до года), в течение которого заемщик не уплачивает ни процентов, ни части долга. За это время заемщик успевает установить оборудование и запустить производство.
По видам процентной ставки кредиты делятся на: кредиты с фиксированной процентной ставкой и кредиты с плавающей процентной ставкой.
Согласно различным способам взимания процента выделяют несколько видов кредитов. Во-первых, кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения кредита. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
Во-вторых, кредиты, процент по которым заемщиком выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).
Наконец, кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
2. Коммерческий кредит - предоставляется предприятиями друг другу в форме реализации продукции (товаров, услуг) с отсрочкой платежа. Основная цель - ускорение товарооборота. Основной инструмент - вексель.
3. Отличия коммерческого кредита от банковского:1.В роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые учреждения, а любые юридические лица, связанные с производством и реализацией товаров и услуг.
2.Коммерческий кредит предоставляется исключительно в товарной форме.
3.Средняя ставка коммерческого кредита ниже средней ставки банковского процента.
4.Плата за коммерческий кредит включена в цену товара, а не отдельно по специальному проценту.
3. Потребительский кредит- главный признак - целевая форма кредитования физических лиц.
В роли кредитора могут как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг населению.
Предоставляется как в денежной, так и в товарной форме.
Сбербанк России предоставляет два вида потребительских ссуд:
1.)На текущие цели (кредит на неотложные нужды). Предоставляется гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода по месту жительства (краткосрочные).
2.)Кредиты на капитальные затраты. Среднесрочные и долгосрочные. В отличие от первой Сбербанк требует от населения предоставления отчета об использовании средств и предоставления документов о целевом направлении полученной суммы.
3) Ипотека
Выделяются три вида ипотеки:
1.)Ссуда на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство - земельный кредит.
2.)Ссуда на строительство жилья - строительный кредит.
3.)Ссуда на приобретение жилья.
4. Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице центральных и местных органов исполнительной власти. Субъектами государственного кредита выступают юридические и физические лица, с одной стороны, и центральные и местные органы власти — с другой.
Государственный кредит- эта форма включает два понятия:
1.Когда государство выступает в роли кредитора.
2.Когда государство выступает в роли заемщика
Осуществляя функции кредитора, государство через Центробанк проводит кредитование:
-конкретных отраслей или регионов, используя особую потребность в дополнительных финансовых ресурсах;
-коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
Государство выступает заемщиком или кредитором. Традиционно эта форма кредита связана с выпуском государственных облигаций или иных ценных бумаг и получила название государственного займа. Гораздо реже государство выступает в качестве кредитора, предоставляя кредиты юридическим и физическим лицам.
К государственному кредиту относится также предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.
Государственные займы можно разделить на виды по следующим при-
знакам:
1) по срокам предоставления кредита: краткосрочные (со сроком погашения до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5лет) кредиты;
2) по месту размещеня: внутренние и внешние (международные) кредиты;
3) по субъектам отношений: займы, размещаемые центральными и местными органами власти;
4) порыночному статусу: рыночные (свободно размещаемые на фондовом рынке) и нерыночные — займы, не подлежащие обращению на рынке. Они рассчитаны на отдельные (целевые) категории инвесторов;
5) по доходности: выигрышные, процентные или с нулевым купоном. Первый вид в настоящее время потерял свою актуальность. Выплата дохода осуществляется на основе лотереи. Проигравшие серии и номера продолжа ют участвовать в розыгрышах. Процентные займы предполагают (от 2 до 4 раз в год) выплату дохода по купонам — отрывным квитанциям облигации. Краткосрочные займы, как правило, не имеют купонов. Они продаются со скидкой от номинала, указанного на облигации, а погашаются по номиналу. Разница и составляет сумму дохода по облигации;
Межбанковский кредит.
Выступает в двух формах 1. Когда коммерческие банки осуществляют кредитование друг друга. Различают: краткосрочный - в течение одного дня (оверднайт), среднесрочный – 7 дней, долгосрочный – до 30 дней.
Данную форму кредита отличает более высокая стоимость.
6. Международный кредит. Международный кредит используется в виде: 1) межфирменного (чаще всего в виде коммерческого кредита); 2) банковского и 3) межгосударственного кредита. При этом в кредитных отношениях с участием государств и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности фирм — в денежной и товарной форме (как разновидность коммерческого кредита импортеру).
В качестве заемщиков и кредиторов выступают частные предприятия (в том числе банки), государственные учреждения (министерства и ведомства) и международные (МВФ, МБРР) и региональные (ЕБРР) финансовые организации.
Конкретные виды международного кредита можно классифицировать по ряду признаков:
1) по целевому назначению: коммерческие или денежные кредиты, включая средства на приобретение основного капитала, новое строительство иные инвестиционные нужды;
2) по сроку предоставления: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты;
3) по валюте предоставления: кредит в валюте страны-заемщика или страны-кредитора, в валюте третьей страны.
Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
Преимущества синдицированного еврокредитования
На международном рынке преобладает синдицированное кредитование, осуществляемое объединением двух или более банков для совместного кредитования заемщика. Такой способ совместного кредитования удобен и кредиторам, и заемщикам. Заемщикам он позволяет получить крупный кредит, который не может быть получен у одного кредитора. Синдицирование позволяет банкам-кредиторам, независимо от их размера, участвовать в предоставлении займов, снизить риск и получить прибыль. Банковские синдикаты в основном обеспечивают кредиты в евровалюте.
Виды кредита
Вид кредита — это более детальная характеристика основной формы кредита за счет выделения дополнительных признаков. В основу детальной классификации положены принципы кредитования, поэтому многие конкретные виды кредитов отражают специфику движения кредита, т. е. характеризуют отдельные стороны организации кредитного процесса.
| Долгосроч-ные банковские кредиты |
| Ипотечный кредит |
| выдается под залог основных средств предприя-тия на длительный срок (от 10 до 30 лет) |
| Ролловерный кредит |
| кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой в связи с изменениямиконъюнктуры финансового рынка |
| Консорциум-ный кредит |
| выдается группой банков, привлеченных к кредитованию банком, обслуживающим заемщика |
| Бланковый кредит |
| выдается предприятию обслуживающим банком под осуществление хозяйственных операций; погашается по мере поступления денег на расчетный счет |
Виды
Банковских
| банком- кредитором открывается специальный контокоррентный счет, где учитываются кредитные и расчетные операции предприятия. Если на счете нет необходимой для оплаты суммы, банк выплачивает ее полностью, начисляя проценты. По мере поступления денег на счет кредит погашается |
| Краткосро-чные банковские кредиты |
| Контокор-рентный кредит (овердрафт) |
| Кредитная линия |
| Обычно открывается на срок до 1 года. Дает возможность предприятию получить кредитные средства в необходимых размерах (в рамках оговоренной в договоре суммы) в тот момент, когда появится в них потребность |
| Револьверный (возобновля-емый) кредит |
| В течение определенного периода происходит выборка кредитных средств и погашение обязательств по кредиту. До истечения срока дого-вора внесенные в счет погашения обязательств суммы могут быть вновь заимствованы |
| Ломбардный кредит |
| Выдается под заклад высоколиквидных активов (векселей, государственных краткосрочных обязательств), которые на период кредитования передаются банку. Размер кредита соответствует стоимости переданных активов. |
Этапы кредитного процесса.