Специализация «Банковское дело»
Производственная практика является обязательной для студентов специальности «Финансы и кредит» УрСЭИ всех форм обучения.
Производственную практику студенты проходят в банках, других финансово-кредитных учреждениях. Студент самостоятельно выбирает место практики, согласует его с выпускающей кафедрой.
По результатам прохождения практики составляется отчет о прохождении производственной практики (Прил. 1). В отчет включаются:
1. Дневник прохождения практики (Прил. 2).
2. Краткая характеристика деятельности основных отделов банка в соответствии с содержанием типового задания на производственную практику.
3. Выполненные индивидуальные задания по анализу деятельности банка.
Студентам предлагается четыре задания, из которых следует выбрать два наиболее близких к теме курсовой (дипломной) работы.
4. Справка о прохождении практики.
5. Отзыв руководителя практики с его подписью и печатью предприятия, на котором проходил практику студент.
Защита «Отчета о прохождении производственной практики» организуется в сроки, устанавливаемые выпускающей кафедрой. Членами комиссии по защите отчета назначаются штатные преподаватели кафедры.
Оценка за прохождение учебной практики приравнивается к оценкам по теоретическому обучению и учитывается при подведении итогов общей успеваемости студентов.
I. Типовое задание на производственную практику
I. В учетно-операционном отделеознакомиться со структурой отдела. Изучить порядок прохождения расчетных документов или электронных платежей. Изучить порядок оформления приема и выдачи наличных денег.
Ознакомиться с порядком составления баланса банка.
II. В кредитном отделеознакомиться с кредитной документацией (можно из архива). Оценить кредитоспособность потенциального заемщика по данным баланса на основе расчета финансовых коэффициентов. Выйти на проверку сохранности заложенных ценностей совместно с работником кредитного отдела. Подготовить распоряжение учетно-операционному отделу о выдаче ссуды.
III. В отделе ценных бумагознакомиться с основными операциями отдела ценных бумаг. Составить (или заполнить) договор учета векселя. Провести расчет дисконта.
IV. В валютном отделе ознакомиться с основными операциями валютного отдела, порядком открытия валютных счетов.
V. В общем отделеознакомиться с депозитной и кредитной политикой банка.
VI.Выполнить не менее двух заданий по анализу деятельности банка.
VII. Составление отчета по производственной практике.
VII.Защита отчета.
II. Варианты индивидуальных заданий для студентов, проходящих производственную практику
Задание 1. Проанализировать пассив банковского баланса (на основе данных не менее, чем за 4 отчетных периода).
1. Определить средние величины статей пассива (поквартально, за год или иначе, в зависимости от объема и специфики имеющихся данных). Объяснить, с какой целью в анализе балансовых данных используют средние величины.
2. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, депозитные, недепозитные и прочие ресурсы.
3. Проанализировать динамику ресурсной базы (определить абсолютные отклонения, а также темпы роста или прироста). Построить график, отражающий динамику ресурсов банка.
4. Проанализировать структуру ресурсной базы, принимая за 100% валюту баланса. Построить график, отражающий динамику структуры пассива баланса.
5. Проанализировать структуру капитала банка. Построить графики, отражающие структуру за каждый исследуемый период. Определить величину нетто-капитала.
6. Проанализировать достаточность капитала банка с использованием следующих относительных показателей:
| Наименование | Числитель | Знаменатель |
| Коэффициент достаточности капитала | Капитал | Актив |
| Коэффициент достаточности капитала | Нетто-капитал | Актив |
| Нетто-капитал | Капитал | |
| Иммобилизация | Капитал | |
| Финансовый леверидж | Актив | Капитал |
| Капитализация основных средств | Капитал | Основные средства |
| Коэффициент защиты вкладов | Капитал | Вклады населения |
| Коэффициент обеспеченности векселей | Капитал | Векселя банка |
| Доля уставного фонда в капитале | Уставный фонд | Капитал |
7. Проанализировать структуру обязательств банка. Построить графики, отражающие структуру за каждый исследуемый период.
8. Определить величину эффективных кредитных ресурсов банка, эффективность их использования и степень недоиспользования.
9. Сделать выводы.
Задание 2. Проанализировать актив банковского баланса (на основе данных не менее, чем за 4 отчетных периода).
1. Определить средние величины статей актива (поквартально, за год или иначе, в зависимости от объема и специфики имеющихся данных). Объяснить, с какой целью в анализе балансовых данных используют средние величины.
2. Проанализировать динамику ресурсной базы (определить абсолютные отклонения, а также темпы роста или прироста). Построить график, отражающий динамику активов банка.
3. Проанализировать структуру ресурсной базы, принимая за 100% валюту баланса. Построить график, отражающий динамику структуры актива баланса.
4. Определить величины работающих и неработающих активов.
5. Проанализировать актив баланса банка с использованием следующих коэффициентов:
| Числитель | Знаменатель |
| Прибыль | Активы |
| Активы, приносящие доход | Активы |
| Активы, не приносящие доход | Активы |
| Активы, приносящие доход | Капитал |
| Активы, приносящие доход | Обязательства |
| Активы, не приносящие доход | Капитал |
| Активы, не приносящие доход | Обязательства |
| Резерв по ссудам | Ссудная задолженность |
| Эффективные кредитные ресурсы | Активы |
| Активы, приносящие доход | Эффективные кредитные ресурсы |
| Иммобилизация | Активы, приносящие доход |
| Кредиты | Депозиты |
| Обязательства | Кредиты |
6. Сделать выводы.
Задание 3. Проанализировать ликвидность банка (на основе данных не менее, чем за 4 отчетных периода).
Если имеются данные только публикуемой отчетности, то корректный анализ ликвидности банка провести невозможно. Рекомендуется использовать коэффициенты для анализа ликвидности на базе публикуемой отчетности (см., например, Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002. С. 169.). При проведении анализа по указанному или аналогичному источнику следует иметь в виду, что за последнее время статьи публикуемой отчетности могли быть изменены!!!
Задание 4. Проанализировать финансовый результат и рентабельность (на основе данных не менее, чем за 4 отчетных периода).
1. При анализе данных поквартально определить значения статей отчета о прибылях и убытках за каждый исследуемый период.
2. Проанализировать структуру доходов и расходов банка.
3. Определить финансовый результат как разницу доходов и расходов. Если результат отличается от значения в отчете о прибылях и убытках, объяснить, почему. Произвести корректировку.
4. Определить процентную маржу банка в абсолютном и относительном выражении.
5. Определить спрэд прибыли.
6. Проанализировать эффективность работы банка с использованием следующих коэффициентов:
| Наименование | Числитель | Знаменатель |
| Коэффициенты рентабельности | Прибыль | Активы |
| Прибыль | Капитал | |
| Прибыль | Акционерный капитал | |
| Коэффициенты доходности | Доходы | Активы |
| Доходы | Работающие активы | |
| Коэффициенты покрытия расходов доходами | Доходы | Расходы |
| Процентные доходы | Процентные расходы | |
| Непроцентные доходы | Непроцентные расходы | |
| Коэффициенты эффективности кредитных вложений | Прибыль | Кредиты |
| Процентная маржа | Кредиты | |
| Процентные доходы | Кредиты |
7. Сделать выводы.
VI. Рекомендуемая литература
1. О Центральном Банке РФ (Банке России): Федер. Закон РФ, 27 июня 2002г., № 65-ФЗ.
2. О банках и банковской деятельности: Закон РСФСР, 2 декабря 1990г., № 395-1 (в ред. Федер. Закона от 5 февраля 1996г. и послед. изм.).
3. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РСФСР, 9 октября 1992г., № 3615-1 (в ред. послед. изм. и доп.).
4. Гражданский кодекс РФ. Часть II. № 14-ФЗ. М., 1996.
5. О регистрации кредитных организаций: Федер. Закон РФ, 8 июля 1999г., № 144-ФЗ (в ред. послед. изм. и доп.).
6. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федер. Закон РФ, 25 февраля 1999г., № 40-ФЗ (в ред. послед. изм. и доп.).
7. О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР: Инструкция Госбанка СССР, 30 октября 1986г., № 28 (в ред. послед. изм. и доп.).
8. Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации: Инструкция Банка России, 22 мая 1996г., № 41 (в ред. послед. изм. и доп.).
9. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности: Инструкция Банка России, 31 марта 1997г., № 59 (в ред. послед. изм. и доп.).
10. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам Инструкция Банка России, 30 июля 1997г., № 62-а (в ред. послед. изм. и доп.).
11. О порядке регулирования деятельности банка: Инструкция Банка России, 1 октября 1997г., № 1 (в ред. послед. изм. и доп.).
12. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо Банка России, 27 июля 2000г.
13. Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке РФ: Положение Банка России, 30 марта 1996г., № 37-П (в ред. послед. изм. и доп.).
14. Об организации внутреннего контроля в банках: Положение Банка России, 28 августа 1997г., № 509-П (в ред. послед. изм. и доп.).
15. О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ: Положение Банка России, 12 апреля 2002г., № 2-П (в ред. послед. изм. и доп.).
16. О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов с их использованием: Положение Банка России, 9 апреля 1998г. (в ред. послед. изм. и доп.).
17. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение Банка России, 26 июля 1998г. № 39-П (в ред. послед. изм. и доп.).
18. О порядке кредитования (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Банка России, 31 августа 1998г., № 54-П (в ред. последю. изм. и доп.).
19. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков: Положение Банка России, 24 сентября 1999г., № 89-П (в ред. послед. изм. и доп.).
20. О порядке уменьшения уставного капитала кредитной организации при снижении величины ее собственных средств (капитала) или зарегистрированного уставного капитала: Указание Банка России, 1 июля 1998г., № 254-У (в ред. послед. изм. и доп.).
21. О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях: Указание Банка России, 7 июля 1999г., № 603-У (в ред. послед. изм. и доп.).
Примечание: курсивом отмечены документы, обязательные для изучения и представления краткого конспекта в отчете по практике.
Рекомендации по написанию отчета о прохождении практики
По окончании практики студент представляет отчет о прохождении учебной практики на кафедру финансов и кредита (Прил. 1). Содержание и структура отчета должны отражать содержание и логику прохождения учебной практики.
В отчет включаются:
1. Дневник прохождения учебной практики (см. Прил. 2).
2. Краткое изложение содержания тем, изученных в соответствии с тематическим планом учебной практики (совместно с преподавателем).
3. Конспект нормативных документов в соответствии с программой учебной практики (выполненный самостоятельно).
4. Справка о прохождении практики.
5. Отзыв руководителя практики с его подписью и печатью предприятия, на котором проходил практику студент.
Два последних документа обязательны для студентов, которые проходят учебную практику на предприятиях и в организациях кредитной сферы.
Приложения
Приложение 1