В этом случае страховая компания превышение собственного удержания передает в перестрахование.

В статье 967 ГК РФ предусмотрено, что при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. Аналогичное положение обусловлено и Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».

Цель перестрахования - создание однородного страхового портфеля посредством деления и выравнивания рисков. Это означает, что в страховом портфеле все принятые страховщиком на собственное удержание риски не превышают величины ответственности установленной условиями лицензирования и принятой страховщиком ответственности по соответствующему виду рисков.

На величину собственного удержания влияет:

- частота событий по данному виду страхования. Чем выше частота событий, тем вероятнее кумуляция риска и увеличение суммарной величины ущерба. Например, страхование автомобилей по риску «угон»;

- вероятность риска. Чем вероятнее риск при достаточно высокой страховой сумме, тем меньше сумма собственного удержания риска. Например, страхование от несчастного случая предпринимателей, банкиров и других профессий повышенного риска. С целью избежания кумуляции риска, при этом значительных выплат, и принятия на себя рисков с повышенной вероятностью их наступления, страховые компании прибегают к квотированию рисков.

Анализируя собственные и привлеченные данные по состоянию застрахованных объектов, их особенностям и подверженности рискам, страховые компании по каждому рассматриваемому виду страхования оставляют на собственное удержание так называемую «квоту» ответственности. В этом случае при страховом событии страховщик, выплачивая ущерб, сохраняет свою финансовую устойчивость.

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению со взятыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в состраховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существующие потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Суммируя вышеизложенное, можно сказать, что страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возможность покрывать потери по единичным крупным рискам. Потери в результате наступления катастрофических случаев, либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков. Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если существуют угрозы для его финансовой устойчивости и будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков. Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большое количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чисел и основной принцип страхования, согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Таким образом, перестрахование – необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов. Согласно закону больших чисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее количество объектов страхования с приблизительно равной стоимостью и вероятностью наступления случая застраховано страховой компанией, тем устойчивее страховой портфель (совокупность застрахованных объектов), и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее с достаточно высокой степенью точности.

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создавать идеально сбалансированный портфель, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски. Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используют перестрахование.

Перестрахование с точки зрения его сущности является не чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло. Таким образом, самое простое определение перестрахования это «страхование страховщиков», из чего следует, что:

- происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций. Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний;

- для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

Эти две функции перестрахования: уровневое распределение ответственности и обеспечение финансовой устойчивости перестраховщика видоизменяются, приобретают различные черты и новые особенности, но были и остаются основополагающими и определяют назначение перестрахования в целом.

Перестрахование может быть количественным и качественным. Под первым понимаема деление одного и того же риска на части. Качественным перестрахование бывает тогда, когда первый страховщик передает перестраховщику риски, неподходящие для него по своему характеру. Потребность в таком качественном перестраховании возникает потому, что страховщик вынужден расширить свою деятельность в области неподходящих для него страхователей (расширение страхования на нежелательные виды опасностей). Подобные побочные виды страхования он принимает от страхователя и оставляет на своем риске очень малую, практически незначительную, часть риска, а все остальное передается перестраховщикам.

Например, при огневом страховании, страхование от взрывов, при морском страховании, военные риски, при страховании от градобития, страхование виноградников и т д. Первый страховщик принимает на себя ответственность застрахованного объекта, при этом на собственное удержание оставляет незначительную долю, учитывая специальные виды опасностей, находя неудобным или невыгодным отклонение всего объекта предлагаемого страхователем.

Страховщик при посредстве перестрахования передает специальный риск другому страховщику, занимающемуся несением таких рисков.

Принципиальным является то, что хотя в перестраховании объект страхования делится дважды, трижды и больше, тем не менее, страхователю противостоит только один страховщик, именуемый прямым, или первым, страховщиком, который и отвечает перед страхователем в полном объеме обязательств по договору страхования.