НДФЛ – стандартные налоговые вычеты

 
  НДФЛ – стандартные налоговые вычеты - student2.ru


Задание. Разработайте алгоритм и рассчитайте НДФЛ
См. Налоговый кодекс:  
п.1 пп. 3 ст. 218 НК  
п. 1 пп. 4 ст. 218 НК  
Показатель В 2007 г. Ставка налога  
а) ежемесячная зарплата работника, руб.     25 000    
б) наличие детей до 18 лет        
Определить      
Стандартный вычет на работника      
Стандартный вычет на 1 ребенка      
Действие вычета на работника, мес.          
Округление до меньшего числа          
Действие вычета на работника, мес.        
Действие вычета на детей, мес.          
Округление до меньшего числа          
Действие вычета на детей, мес.        
Сумма общих вычетов на работника          
Сумма общих вычетов вычетов на детей      
Налоговая база НДФЛ   13%  
Сумма НДФЛ    

НДФЛ – материальная выгода

5.Определите материальную выгоду и сумму НДФЛ, если организация  
предоставила работнику заем сроком на 1 год при условиях:

НДФЛ – стандартные налоговые вычеты - student2.ru

 
См. Кодекс:  
        п.1 ст. 212 НК  
а) сумма займа предоставлена в рублях:    
Показатель Сумма, руб. Лимит Ставка  
а) сумма займа, руб. 90 000      
б) заем выдан под годовой процент     10,00%      
в) ставка рефинансирования ЦБ на момент выдачи займа     20%      
Решение:          
Материальная выгода, %   ?    
Материальная выгода, руб.     ?  
НДФЛ с материальной выгоды, руб. ?      
           
б) сумма займа предоставлена в долл. США:  
Показатель Сумма, $ Лимит Cтавка  
а) сумма займа, долл. США     5 000      
б) заем выдан под годовой процент     8%      
в) курс ЦБ РФ на дату возврата ссуды, руб.     28,0      
Решение:          
Материальная выгода, %   ?    
Материальная выгода, долл. США     ?  
НДФЛ с материальной выгоды, руб. ?      

НДФЛ – социальные вычеты



Задание. Разработайте алгоритм и рассчитайте НДФЛ (руб.):

НДФЛ – стандартные налоговые вычеты - student2.ru

 
См. Кодекс:  
ст. 219 НК  
Показатель 2007 г.  
1. Все доходы, полученные российским налоговым резидентом     295 000  
2. Социальные налоговые вычеты, в том числе:        
2.1. расходы на лечение и медикаменты 74 000  
2.2. расходы на обучение в образовательном учреждении 45 000  
Определить    
Налоговая база    
Ставка НДФЛ    
Сумма НДФЛ  
                 

УСН – сравнение с традиционной системой

Задание. Привести алгоритм решения и заполнить показатели таблицы для определения суммы налогов (тыс. руб.)
Показатели с синим шрифтом - переменные, их можно изменять по своему усмотрению    
           
  Система налогообложения Ставка  
Показатель традиционная упрощенная  
  по доходу по прибыли  
Амортизируемое имущество 15 000 15 000 15 000  
Налог на имущество организаций 2,2%  
Выручка без НДС 14 000 14 000 14 000  
НДС с выручки 18%  
Сырье, материалы (с НДС), в том числе: 8 100 8 100 8 100  
сырье, материалы  
НДС с сырья и материалов 15,25%  
Заработная плата 2 500 2 500 2 500  
Определить:  
Обязательное пенсионное страхование ?  
Единый социальный налог (ЕСН) - - ?  
Налоговая база по налогу на прибыль (доход) ?  
Налог на прибыль организаций - - ?  
Налог на доходы - УСН - - ?  
Налог на доходы за минусом расходов - УСН - - ?  
Общая сумма налогов ? ? ?    


Наши рекомендации