Анализ исполнения бюджета Администрацией за отчетный период по доходам.
Согласно данным Отчета об исполнении бюджета на 1 октября 2017 года, план по доходам исполнен в сумме 7 823 852,44 рубля или на 76,2 % к утвержденным назначениям 10 241 353,89 рубля, расшифровка исполнения бюджета по доходам приведена в приложении№1.
Структура исполнения доходов бюджета Администрации за 9-ть месяцев 2017 года приведена в таблице №2.
Таблица №2 (в рублях)
Наименование показателя | Исполнено | |
Сумма | Удельный вес, % | |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 317 347,10 | 4,1 |
в т.ч. налоги на доходы физических лиц | 53 868,00 | 0,7 |
налоги на имущество | 4 220,04 | 0,1 |
земельный налог | 64 127,05 | 0,8 |
доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства | 181 407,14 | 2,3 |
доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 13 724,87 | 0,2 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | 7 506 505,34 | 95,9 |
в т.ч. дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности | 4 761 450,00 | 60,8 |
дотации бюджетам сельских поселений | 61 700,00 | 0,8 |
прочие субсидии бюджетам сельских поселений | 273 349,00 | 3,5 |
субвенции бюджетам сельских поселений на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений | 998 686,59 | 12,8 |
субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты | 61 000,00 | 0,8 |
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями | 1 350 319,75 | 17,2 |
Всего доходов | 7 823 852,44 | 100,0 |
Бюджет Администрации является дотационным. Основной объем доходов бюджета приходится на статью «дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности», в общем объеме они занимают 60,8%.
Налоговые и неналоговые поступления составляют 4,1% от общей суммы доходов бюджета Администрации.
Анализ исполнения бюджета Администрации за отчетный период по расходам.
По расходам исполнение по состоянию на 01.10.2017г. составило 7 835 441,21 рубль или 75,8 % к бюджетным ассигнованиям в соответствии с утвержденным бюджетом на 2017 год (10 314 215,6 рублей), расшифровка исполнения бюджета по расходам и структуре приведена в приложении №2.
Структура исполнения бюджета по статьям затрат, в соответствии утвержденным бюджетом на 2017 год, приведена в таблице №3.
Таблица №3 (в рублях)
Наименование показателя | Исполнено | |
Сумма | % | |
Общегосударственные вопросы | 2 253 377,80 | 28,8 |
Национальная оборона | 44 022,54 | 0,6 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 103 522,02 | 1,3 |
Национальная экономика | 313 164,24 | 4,0 |
Жилищно-коммунальное хозяйство | 988 491,47 | 12,6 |
Образование | 25 920,00 | 0,3 |
Культура и кинематография | 2 888 830,37 | 36,9 |
Социальная политика | 218 566,17 | 2,8 |
Охрана семьи и детства | 998 686,59 | 12,7 |
Физическая культура и спорт | 860,00 | 0,0 |
Всего | 7 835 441,21 | 100,0 |
Бюджет Администрации является социально направленным, основной расходной статьей бюджета является субсидия клубам и домам культуры, в общей сумме бюджета она составляет 36,9%.
Анализ исполнения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Администрации за отчетный период 2017 года.
По данным Отчета за отчетный период 2017 года бюджет исполнен по доходам в сумме 7 823 852,44 рубля, по расходам в сумме 7 835 441,21 рубль с дефицитом 11 588,77 рублей.
Основными источниками финансирования бюджета Михайловского сельского поселения являются собственные средства на счетах бюджета.
Анализ использования резервного фонда Михайловского сельского поселения.
На 2017 год в бюджете Михайловского сельского поселения запланирован резервный фонд в размере 30 000,00 рублей, за отчетный период исполнения не было.
Недостатки, ошибки и неточности Отчета.
При проверке Отчета за 9-ть месяцев 2017 года выявлена следующая неточность.
Показатель | Решение от 12.09.2017 №120 | Отчет об исполнении бюджета на 1 октября 2017г. |
Код расхода 000 0501 00 0 00 00000 240 | 694 090,26 | 673 180,26 |
Выводы и предложения.
Проведенное экспертно-аналитическое мероприятие проверки исполнения бюджета Михайловского сельского поселения за 9-ть месяцев 2017 года позволяет сделать следующие выводы:
1. В отчетном периоде плановый бюджет сельского поселения увеличен по доходам на 1 851 807,14 рублей и составил 10 262 263,89 рубля, по расходам бюджет увеличен на 1 924 668,85 рублей и составил 10 335 125,60 рублей.
2. Уточненным бюджетом Михайловского сельского поселения утвержден дефицит бюджета в сумме 72 861,71 рубль.
3. Результата по исполнению бюджета за 9-ть месяцев 2017 года составили по доходам
7 823 852,44 рублей, по расходам 7 835 441,21 рубль.
4. Дефицит бюджета по итогам исполнения бюджета за 9-ть месяцев 2017 года составил
11 588,77 рублей.
5.Проведенным анализом соответствия нормативно-правовой базы Администрации бюджетному законодательству федерального и регионального уровней в части составления Отчета Администрации на момент Проверки нарушений не установлено.
6.Отчет и иные документы представлены 11.10.2017г.
7.В общей сумме показатели, утвержденные Постановлением Администрации Михайловского сельского поселения от 11.10.2017г. №63 по расходам не соответствуют не соответствуют принятому бюджету на 2017 год (см.приложение №1 и №2).
8. Заключение подготовлено в рамках полномочий Михайловской сельской администрации Юрьевецкого муниципального района, не противоречит действующему законодательству и муниципальным правовым актам Михайловского сельского поселения и удовлетворяет требованиям полноты отражения средств по доходам и расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Михайловского сельского поселения.
Председатель
Контрольно-счетного органа
Юрьевецкого муниципального района Ю.А.Коновалов