Распоряжения о переводе денежных средств

Банки осуществляют перевод денежных средств по бан- ковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляе- мых плательщиками, получателями средств, взыскателя-

1 Пункт 2.10 Положения о правилах осуществления перевода денеж- ных средств, утв. ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П.

2 См.: п. 4.10 Положения о платежной системе Банка России, утв. ЦБ РФ 29.06.2012 № 384-П.

ми средств (могут не быть получателями), банками (также могут не быть плательщиками или получателями средств). Распоряжения делятся на признаваемые расчетными (пла- тежными) документами (платежные поручения, инкассо- вые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера) и иные распоряжения (заявления, уве- домления, извещения и др.).

Аккредитивы и чеки перестали признаваться расчетны- ми (платежными) документами, поскольку аккредитив как документ удостоверяет обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка перед получателем средств (п. 1 ст. 867 ГК РФ), а чек прямо признается ценной бумагой, ко- торая также удостоверяет обязательство банка-плательщика по чеку перед чекодержателем (ст. 877 ГК РФ).

Платежные ордера используются при изменении рекви- зитов банков и их клиентов, а также при частичном испол- нении распоряжений (это допускается при использовании всех форм расчетов кроме расчетов аккредитивами и чека- ми). Банковские ордера используются в случаях, когда пла- тельщиком или получателем средств является банк, а опе- рация проводится по счету клиента в этом же банке.

Требования к распоряжениям установлены Банком

России1. К расчетным документам на перечисление нало-

гов, сборов и иных обязательных платежей предъявляются

дополнительные требования2.

Не являются расчетными документами мемориальные

ордера, которые составляются для оформления бухгалтер-

ских записей в случаях, когда форма первичного учетного

документа, на основании которого осуществляется бухгал-

терская запись, не содержит реквизитов (полей) для указа-

ния счетов, по дебету и кредиту которых совершаются бух-

галтерские записи3.

1 Пункты 1.10—1.11, 1.13 Положения о правилах осуществления пе- ревода денежных средств, утв. ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П, Указание ЦБ РФ от 24.12.2012 № 2945-У «О порядке составления и примене- ния банковского ордера».

2 См.: приказ Минфина России от 24.11.2004 № 106н «Об утвержде- нии правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюд- жетную систему Российской Федерации».

3 См.: Указание ЦБ РФ от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составле- ния и оформления мемориального ордера».

Расчетные документы действительны к предъявлению в кредитную организацию в течение 10 календарных дней.

Федеральный закон «О национальной платежной си- стеме» закрепил на законодательном уровне возможность оператора по переводу денежных средств составить распо- ряжение от своего имени для исполнения распоряжения клиента (п. 3 ст. 8).

При проведении безналичных расчетов на территории РФ между кредитными организациями и кредитными орга- низациями и их клиентами допускается составление по- ручений владельцев счетов, в том числе на электронных носителях, подписанных с использованием аналога собствен- норучной подписи1. В частности, аналоги собственноруч- ной подписи применяются при использовании кредитны- ми организациями систем дистанционного обслуживания (например, интернет-банкинга) для подтверждения права клиента распоряжаться денежными средствами, находящи- мися на счете.

Под аналогами собственноручной подписи понимают- ся: факсимильное воспроизведение подписи с помощью средств механического и иного копирования; электронные цифровые подписи; иные аналоги, например, коды, пароли. При использовании аналогов собственноручной подписи по платежным документам в электронной форме с 1 июля

2011 г. необходимо руководствоваться Федеральным за- коном от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи». При этом следует учитывать, что согласно ст. 19 этого Закона сертификаты ключей подписей, выданные в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 № 1-ФЗ «Об электрон- ной цифровой подписи», признаются квалифицированны- ми сертификатами ключа проверки электронной подписи по Федеральному закону «Об электронной подписи» (т.е. вы- данными аккредитованным удостоверяющим центром или уполномоченным федеральным органом), а электронный документ, подписанный электронной цифровой подписью, до даты признания утратившим силу Федерального закона

«Об электронной цифровой подписи» (01.07.2012), призна-

1 См.: Положение ЦБ РФ от 10.02.1998 № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями».

ется электронным документом, подписанным квалифици- рованной электронной подписью.

Плательщики вправе отозвать свои платежные поруче- ния, а получатели средств (взыскатели) — расчетные до- кументы, принятые кредитной организацией в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения).

Отзыв расчетных документов возможен до момента списания денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации, обслуживающей плательщика. Законодательно закрепленным основанием для таких дей- ствий является п. 2 ст. 405 ГК РФ1.

Данный подход при применении традиционных форм без- наличных расчетов должен сохраниться, поскольку соглас- но ч. 9 ст. 8 Федерального закона «О национальной платеж- ной системе» распоряжение клиента может быть отозвано до наступления безотзывности перевода денежных средств. Однако безотзывность перевода денежных средств, за ис- ключением перевода электронных денежных средств, насту- пает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления платель- щиком наличных денежных средств в целях перевода денеж- ных средств без открытия банковского счета, с оговоркой: если иное не обусловлено применяемой формой безналич- ных расчетов или федеральным законом (ч. 7 ст. 5).