Инкассовая форма международных расчётов.

Инкассо - банковская операция, с помощью которой банк по поручению своего клиента получает на основании документов платеж от импортера за отгруженные в адрес последнего товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

Российские предприятия и банки при проведении международных расчетов в инкассовой форме руководствуются «Унифицированными правилами по инкассо» (публикация Международной торговой палаты № 522, редакция 1995 г.)

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель - клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику;

5) плательщик.

Схема инкассовой формы расчетов

Пояснения к схеме:

1. Заключение контракта между экспортером (продавцом) и импортером (покупателем).

2. Отправка товара импортеру.

3. Экспортер отправляет своему банку (ремитенту) инкассовое поручение и коммерческие документы.

4. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы банку импортера (инкассирующему банку).

5. Авизирование (уведомление) импортера о получении документов. Инкассирующий банк выступает одновременно в качестве представляющего банка, предъявляя полученные документы импортеру для оплаты.

6. Импортер производит оплату документов своему банку (выставление платежного поручения).

7. Банк импортера передает коммерческие документы своему клиенту – импортеру или против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы валюты (при расчетах наличными), или против акцепта тратты (при предоставлении кредита в вексельной форме). При расчетах в кредит акцептованная тратта возвращается экспортеру, который хранит ее до наступления срока оплаты или досрочно учитывает ее в банке *.

8. Банк импортера переводит платеж на счет банка экспортера.

9. Уведомление банка экспортера об операции №8.

10. Списание переведенной суммы со счета банка экспортера и ее зачисление на счет экспортера.

11. Уведомление экспортера о зачислении денег на его расчетный счет.

Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо - форма взыскания платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое) - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов.

*Имеются две основные разновидности инкассового поручения: а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар. При условии предоставления коммерческого кредита у него есть возможность рассчитаться с поставщиком за счет выручки от реализации экспортного товара. При этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассо имеет недостатки для экспортера:

1 - экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика;

2 - существует значительный разрыв во времени между отгрузкой товара и поступлением валютной выручки по инкассо, особенно при длительной транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1 - импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2 - по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.