Анализ активов баланса АО КБ «Рублев» (тыс. руб.)
| Статьи активов | 2014 г. | Доля, % | 2015 г. | Доля, % | Отклонения от 2014 г. | Темп прироста 2015 к 2014, % | 2016 г | Доля, % | Отклонения от 2015 г. | Темп прироста 2016 к 2015, % | |||
| Сумма | % | Сумма | % | ||||||||||
| 1.Денежные средства | 357 329 | 2,49 | 473 997 | 2,51 | 116 668 | 0,62 | 32,65 | 2,44 | -21 124 | -0,11 | -4,46 | ||
| 2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 638 649 | 4,45 | 853 855 | 4,53 | 215 206 | 1,14 | 33,70 | 2,73 | -347 209 | -1,87 | -40,66 | ||
| 2.1. В том числе Обязательные резервы | 318 779 | 2,22 | 319 770 | 1,70 | 0,01 | 0,31 | 1,07 | -120 121 | -0,65 | -37,56 | |||
| 3.Средства в кредитных организациях | 859 040 | 5,98 | 881 657 | 4,68 | 22 617 | 0,12 | 2,63 | 4,09 | -122 221 | -0,66 | -13,86 | ||
| 4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 113 559 | 0,79 | 246 956 | 1,31 | 133 397 | 0,71 | 117,47 | 0,28 | -195 320 | -1,05 | -79,09 | ||
| 5.Чистая ссудная задолженность | 8 200 637 | 57,09 | 9 753 907 | 51,73 | 1 553 270 | 8,24 | 18,94 | 55,66 | 589 809 | 3,17 | 6,05 | ||
| 6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 209 022 | 22,34 | 306 867 | 1,63 | -2 902 155 | -15,39 | -90,44 | 5,54 | 722 702 | 3,89 | 235,51 | ||
| 6.1.В том числе Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0,00 | 19,51 | 3 678 832 | 19,51 | 0,00 | 20,97 | 217 455 | 1,17 | 5,91 | ||||
| 8.Требования по текущему налогу на прибыль | 0,11 | 0,00 | -15 435 | -0,08 | -96,77 | 0,00 | -48 | 0,00 | -9,32 | ||||
| 9.Отложенный налоговый актив | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||
| 10.ОС, НМА и материальные запасы | 551 809 | 3,84 | 839 899 | 4,45 | 288 090 | 1,53 | 52,21 | 6,10 | 294 300 | 1,58 | 35,04 | ||
| 11.Прочие активы | 417 519 | 2,91 | 1 819 067 | 9,65 | 1 401 548 | 7,43 | 335,68 | 2,21 | -1 409 208 | -7,58 | -77,47 | ||
| 12.Всего активов | 14 363 514 | 18 855 552 | 4 492 038 | 23,82 | 31,27 | -270 864 | -1,46 | -1,44 |
Активы банка в 2015 г. составляли 18 855 552руб., и выросли более чем на 4 492 038 руб. или на 23,82 % по сравнению с 2014 г. Основным источником роста активов стал рост кредитного портфеля. Активы банка в 2016 г. уменьшились на 1,44% по сравнению с 2015 г., и составили 18 584 688 руб. (см. рис. 6).
Рис. 6. Динамика активов АО КБ «Рублев» за 2014-2016 гг., млн. руб.
В ходе анализа направлений вложений денежных средств и оценки структуры активов банка определяют её рациональность и разнонаправленность. Основным направлением вложений денежных средств в банке является чистая ссудная задолженность, что говорит о приоритетном использовании банковских ресурсов для проведении кредитных операций. Доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов составляет около 55,66%, т. е. для банка может возникнуть реальная угроза не погашения предоставленных кредитов «ненадежными» клиентами или в период экономических кризисов.
Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, колеблется за анализируемый период составляет около 6,10%, а так же в полной мере соответствует необходимым требованиям (величина доли основных средств, нематериальных активов и материальных запасов не должна превышать 20 процентов суммарных активов). Несмотря на нестабильную внешнюю среду, последовательное развитие банковского сектора, начавшееся после кризиса, продолжилось в 2014 г., в 2016 г. активы увеличились на 22,7% по отношению к 2014 г.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде табл. 4.
Таблица 4
Структура высоколиквидных активов АО КБ «Рублев»
| Наименование показателя | 01 Апреля 2016 г., тыс. руб. | 01 Апреля 2017 г., тыс. руб. | ||
| средств в кассе | 276 955 | (15.32%) | 305 675 | (30.02%) |
| средств на счетах в Банке России | 336 938 | (18.63%) | 436 124 | (42.83%) |
| корсчетов НОСТРО в банках (чистых) | 755 960 | (41.81%) | 167 497 | (16.45%) |
| межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней | 8 746 | (0.48%) | 108 856 | (10.69%) |
| высоколиквидных ценных бумаг РФ | 249 675 | (13.81%) | (0.00%) | |
| высоколиквидных ценных бумаг банков и государств | 211 736 | (11.71%) | (0.00%) | |
| высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) | 1 808 250 | (100.00%) | 1 018 152 | (100.00%) |
Из табл. 4 видно, что незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.81 до 1.02 млрд. руб.
За год источники собственных средств увеличились на 44%. А вот за прошедший месяц (Март 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 23.3%. Прибыльность собственных средств рассчитывается как отношение собственных средств к неиспользованной прибыли собственных средств (см. табл. 5).
Таблица 5