Структура системы внутреннего аудита
Комитет Совета директоров по аудиту | Совет директоров | ||||||||||||
Председатель Правления | |||||||||||||
Функциональная | Административная | ||||||||||||
подотчетность | подотчетность | ||||||||||||
Департамент, осуществляющий функции внутреннего аудита | Дочерние общества | ||||||||||||
Функциональная | Административная | ||||||||||||
подотчетность | подотчетность | ||||||||||||
Подразделения внутреннего аудита дочерних обществ | |||||||||||||
Подчиненность | |||||||||||||
Подотчетность | |||||||||||||
Система внутреннего аудита Компании соответствует | с Международными стандартами финансовой отчетно- | ||||||||||||
принципам корпоративного управления, закрепленным | сти (МСФО), за 2016 г. открытый конкурс был объявлен | ||||||||||||
российским Кодексом корпоративного управления | 25 февраля 2016 г. | ||||||||||||
(принципы 263–273). В декабре 2015 г. была проведена | Вопрос «Об оценке кандидатов в аудиторы | ||||||||||||
внешняя оценка и получено заключение о соответствии | ПАО «Газпром» для проведения ежегодного обязатель- | ||||||||||||
функции внутреннего аудита ПАО «Газпром» Определе- | ного аудита бухгалтерской отчетности Общества за | ||||||||||||
нию внутреннего аудита, Кодексу этики и Международ- | 2016 год» был рассмотрен на заседании Комитета Сове- | ||||||||||||
ным профессиональным стандартам внутреннего ауди- | та директоров по аудиту 19 апреля 2016 г. в очной форме. | ||||||||||||
та. В 2016 г. Департаментом с учетом материалов | В 2016 г. победителем открытого конкурса по отбору | ||||||||||||
оценки разработан и утвержден План мероприятий | аудиторских организаций для осуществления обязатель- | ||||||||||||
по совершенствованию функции внутреннего аудита | ного ежегодного аудита ПАО «Газпром» было признано | ||||||||||||
ПАО «Газпром». Запланированные на 2016 г. мероприя- | ООО «ФБК», утвержденное в качестве аудитора на | ||||||||||||
тия выполнены Департаментом полностью. | годовом Общем собрании акционеров ПАО «Газпром» | ||||||||||||
30 июня 2016 г. | |||||||||||||
Внешний аудитор | Цена договора, предложенная победителем, состав- | ||||||||||||
ляла сумму 228 000 000 руб. (без НДС) и была утвер- | |||||||||||||
Аудитор ПАО «Газпром» ежегодно выбирается по ре- | ждена решением Совета директоров от 19 мая 2016 г. | ||||||||||||
зультатам открытого конкурса в соответствии с действу- | № 2742. | ||||||||||||
ющим законодательством Российской Федерации. | ООО «ФБК» оказывало ПАО «Газпром» в 2016 г. про- | ||||||||||||
На право заключения договора оказания услуг по | чие связанные с аудиторской деятельностью услуги, | ||||||||||||
аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности | не относящиеся к договору аудита. Сумма, выплаченная | ||||||||||||
ПАО «Газпром», сводной бухгалтерской отчетности Группы | в 2016 г. за оказание прочих связанных с аудиторской | ||||||||||||
Газпром и консолидированной финансовой отчетности | деятельностью услуг, составила 7 686 649,8 руб. (с уче- | ||||||||||||
Группы Газпром, подготовленной в соответствии | том НДС). |
Управление |
Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год
Управление рисками |
Система управления рисками
В Газпроме выстроена эффективная система опера-тивного выявления рисков, их анализа и опреде-ления способов реагирования на них. Она является неотъемлемым элементом организации бизнес-процессов и обеспечивает условия для стабильного развития Группы Газпром.
Компания, признавая, что осуществление деятельности подвержено воздействию неопределенностей в виде рисков, принимает меры по управлению рисками с целью
обеспечения достаточных гарантий достижения целей, поставленных перед ПАО «Газпром» его органами управ-ления.
Организация системы управления рисками реализует следующие основные принципы: системности, соответ-ствия целям, разумной уверенности, адаптивности, ресурсного обеспечения, непрерывности, коллегиаль-ности, ответственности, оценки результатов, структури-рованности, единой нормативной среды, экономической целесообразности.
Принципы управления рисками
Принцип системности | Принцип ответственности | ||
Принцип соответствия целям | Принцип единой нормативной среды | ||
Принцип разумной уверенности | Основные | Принцип оценки результатов | |
Принцип ресурсного обеспечения | принципы | Принцип структурированности | |
Принцип адаптивности | Принцип коллегиальности | ||
Принцип непрерывности | Принцип экономической целесообразности | ||
Система управления рисками ПАО «Газпром» определя-ется как совокупность организационной структуры, ло-кальных нормативных актов, норм корпоративной культу-ры, методик и процедур, направленная на обеспечение достаточных гарантий достижения целей ПАО «Газпром»
и поддержку руководства и работников структурных подразделений и дочерних обществ ПАО «Газпром» в принятии решений в условиях неопределенности.
Являясь неотъемлемой частью корпоративного управле-ния ПАО «Газпром», она охватывает все уровни управле-ния и направления деятельности Компании.
Система управления рисками ПАО «Газпром» соот-ветствует принципам, закрепленным российским Кодек-сом корпоративного управления.
Участниками системы управления рисками являются Совет директоров, Комитет Совета директоров по аудиту, Правление, структурные подразделения и орга-низации Группы Газпром, структурное подразделение ПАО «Газпром» по развитию системы управления риска-ми в составе Аппарата Правления ПАО «Газпром». Владельцы рисков — структурные подразделения ПАО «Газпром», организации Группы Газпром или работ-ники, ответственные за разработку, реализацию и мони-торинг мероприятий по управлению рисками.