Экономическая природа банковских рисков
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Риск является составляющей банковской деятельности, поскольку для нее, как и для любой финансово-экономической деятельности, характерным является высокий уровень зависимости принятия управленческих решений от влияния значительного количества факторов и действий контрагентов, которые тяжело предусмотреть с необходимой точностью. Именно с неопределенностью, или с вероятностными процессами, обусловленными тяжестью точного предусмотрения хода событий в будущем, как правило, связывают возникновение риска.
В современной теории риска также четко выделяются два противоположных взгляда на трактование категории “риск” – классический, представителями которого являются Дж. Моль и И. Сеньор, и неоклассический, сторонниками которого выступают А. Маршалл, А. Пигу, Дж. Кейнс. Принципиальные расхождения между представителями данных подходов определяются разным восприятием характера соотношения между неуверенностью и риском (табл. 1).
Таблица 1
Сравнительный анализ классических и неоклассических взглядов на сущность категории “риск"
| Составляющая теории риска | Классическая теория риска | Неоклассическая теория риска |
| Этимологический источник риска | Неуверенность | Опасность |
| Онтологическая сущность риска | Вероятность получения убытков и затрат от избранного решения и стратегии деятельности | Вероятность отклонения от намеченных целей |
| Соотношение понятий “риск” и “неуверенность” | Отождествляются | Разграничиваются |
В финансовой теории риск чаще всего рассматривают как возможность отклонения конечного результата от запланированного. При этом он, как правило, отождествляется с возможными финансовыми убытками, вызванными реализацией определенной управленческой, организационной или технической задачи или неблагоприятным влиянием окружающего среды, в т.ч. изменением рыночных условий, форс-мажорными обстоятельствами.
Можно определить такие основные сущностные аспекты раскрытия содержания категории “риск”:
• объективно-субъективный характер;
• в основе риска лежит вероятностная природа рискованной экономической деятельности;
• риск присущ всем процессам и видам экономических отношений независимо от того, являются они активными или пассивными;
• негативные последствия риска, которые проявляются в росте затрат и недополучении доходов, могут быть частично устранены с помощью управленческих мероприятий;
• большинство ситуаций, которым присущ риск, являются очень тяжело прогнозируемыми и контролируемыми, поэтому устранить риск полностью почти невозможно;
• отсутствие риска тормозит развитие каждой системы, поскольку снижает ее динамичность и эффективность.
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РИСК – это экономическая категория, которая отображает количественно оцененную возможность несоответствия ожиданиям экономических параметров функционирования объекта, состояние которого меняется в результате целенаправленного действия или бездеятельности заинтересованных субъектов экономических отношений, что является следствием объективно существующих условий неопределенности, конфликтности и субъективизма восприятия действующих рыночных факторов.
Анализ имеющихся в литературных источниках определений понятия “банковский риск” (табл. 2) указывает на то, что большинство из них являются похожими, а отличия состоят преимущественно в избранном подходе к пониманию сущности риска в целом.
Таблица 2
Обзор определений понятия “банковский риск”
| Автор | Определение |
| Г. Гаретовский | Опасность потерь, которая происходит от специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями |
| В. Гамза | Возможная (потенциальная или реальная) угроза для тех или других интересов банка |
| Ю. Мишальченко, И. Кролли | Вероятность потери банком части своих средств, недополучение запланированных доходов или осуществление дополнительных затрат в результате проведения запланированных финансовых операций |
| Г. Панова | Опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных нежелательных событий |
| С. Прасолова, С. Козьменко, Ф. Ищейка І. Волошко | Стоимостное выражение вероятности события, которое вызывает финансовые потери |
| Л. Примостка | Вероятность недополучения доходов или уменьшение рыночной стоимости капитала банка вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов |
Центральный банк определяет банковский риск исходя из его влияния на капитал и поступления, а именно как “вероятность того, что события, ожидаемые или неожидаемые, могут иметь негативное влияние на капитал и/или поступления банка”. Таким образом, подавляющее большинство исследователей определяет финансовую составляющую банковских рисков и склоняются к тому, что банковские риски – это финансовые риски, которые приводят к убыткам и потерям.
Таблица 3
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Риск является составляющей банковской деятельности, поскольку для нее, как и для любой финансово-экономической деятельности, характерным является высокий уровень зависимости принятия управленческих решений от влияния значительного количества факторов и действий контрагентов, которые тяжело предусмотреть с необходимой точностью. Именно с неопределенностью, или с вероятностными процессами, обусловленными тяжестью точного предусмотрения хода событий в будущем, как правило, связывают возникновение риска.
В современной теории риска также четко выделяются два противоположных взгляда на трактование категории “риск” – классический, представителями которого являются Дж. Моль и И. Сеньор, и неоклассический, сторонниками которого выступают А. Маршалл, А. Пигу, Дж. Кейнс. Принципиальные расхождения между представителями данных подходов определяются разным восприятием характера соотношения между неуверенностью и риском (табл. 1).
Таблица 1
Сравнительный анализ классических и неоклассических взглядов на сущность категории “риск"
| Составляющая теории риска | Классическая теория риска | Неоклассическая теория риска |
| Этимологический источник риска | Неуверенность | Опасность |
| Онтологическая сущность риска | Вероятность получения убытков и затрат от избранного решения и стратегии деятельности | Вероятность отклонения от намеченных целей |
| Соотношение понятий “риск” и “неуверенность” | Отождествляются | Разграничиваются |
В финансовой теории риск чаще всего рассматривают как возможность отклонения конечного результата от запланированного. При этом он, как правило, отождествляется с возможными финансовыми убытками, вызванными реализацией определенной управленческой, организационной или технической задачи или неблагоприятным влиянием окружающего среды, в т.ч. изменением рыночных условий, форс-мажорными обстоятельствами.
Можно определить такие основные сущностные аспекты раскрытия содержания категории “риск”:
• объективно-субъективный характер;
• в основе риска лежит вероятностная природа рискованной экономической деятельности;
• риск присущ всем процессам и видам экономических отношений независимо от того, являются они активными или пассивными;
• негативные последствия риска, которые проявляются в росте затрат и недополучении доходов, могут быть частично устранены с помощью управленческих мероприятий;
• большинство ситуаций, которым присущ риск, являются очень тяжело прогнозируемыми и контролируемыми, поэтому устранить риск полностью почти невозможно;
• отсутствие риска тормозит развитие каждой системы, поскольку снижает ее динамичность и эффективность.
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РИСК – это экономическая категория, которая отображает количественно оцененную возможность несоответствия ожиданиям экономических параметров функционирования объекта, состояние которого меняется в результате целенаправленного действия или бездеятельности заинтересованных субъектов экономических отношений, что является следствием объективно существующих условий неопределенности, конфликтности и субъективизма восприятия действующих рыночных факторов.
Анализ имеющихся в литературных источниках определений понятия “банковский риск” (табл. 2) указывает на то, что большинство из них являются похожими, а отличия состоят преимущественно в избранном подходе к пониманию сущности риска в целом.
Таблица 2
Обзор определений понятия “банковский риск”
| Автор | Определение |
| Г. Гаретовский | Опасность потерь, которая происходит от специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями |
| В. Гамза | Возможная (потенциальная или реальная) угроза для тех или других интересов банка |
| Ю. Мишальченко, И. Кролли | Вероятность потери банком части своих средств, недополучение запланированных доходов или осуществление дополнительных затрат в результате проведения запланированных финансовых операций |
| Г. Панова | Опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных нежелательных событий |
| С. Прасолова, С. Козьменко, Ф. Ищейка І. Волошко | Стоимостное выражение вероятности события, которое вызывает финансовые потери |
| Л. Примостка | Вероятность недополучения доходов или уменьшение рыночной стоимости капитала банка вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов |
Центральный банк определяет банковский риск исходя из его влияния на капитал и поступления, а именно как “вероятность того, что события, ожидаемые или неожидаемые, могут иметь негативное влияние на капитал и/или поступления банка”. Таким образом, подавляющее большинство исследователей определяет финансовую составляющую банковских рисков и склоняются к тому, что банковские риски – это финансовые риски, которые приводят к убыткам и потерям.