И других элементов социальной защиты

Критерии сравнения	Государственное соц. обеспечение	Социальное страхование	Личное страхование
Предмет	Риски, связанные со снижением дохода ниже минимальных государственных гарантий, специаль- ные риски	Универсальные социальные риски, связанные с потерей трудового дохода	Любые социаль- ные риски, кото- рые носят страхо- вой характер и свясвязаны с лю- быми имуществен- ными интересами граждан
Объект	Нетрудоспособные граждане или граж- дане, прошедшие тест на нуждаемость	Работающие граждане и члены их семей (иждивенцы)	Любые физические лица, имеющие средства для лич- ного страхования
Финансовый механизм	Государственное бюджетное финансирование	Страхование	Страхование
Источники финансирования	Налоги и другие бюджетные поступ- ления	Обязательные страхо- вые взносы работни- ков, работодателей, государства	Страховые взно- сы любых юридических или физических лиц
Организация и управление	Полностью находит- ся в ведении органов государственной власти	Может находится в ведении органов государственной влас- ти, а может осуществ- ляться через независи- мые организации, но, в любом случае, по установленным законодательством правилам	Осуществляется любыми юридическими лицами, имеющими право (лицензию) на осуществление данного страхования по индивидуаль- ным правилам
Принцип возмещения ущерба	Принцип солидарнос-- ти (в зависимости от нуждаемости без уче- та индивидуального участия в финансиро- вании выплат)	Принцип ограничен- ной эквивалентности (в зависимости от нуждаемости, но с учетом индивидуаль- ного участия в финансировании выплат)	Принцип эквивалентности (выплаты строго пропорциональны степени индивидуального риска и уплачен- ным страховым взносам)
Право на социальные выплаты	Только по результа- там проверки нужда- емости при наличии последствий дейст- вия социальных рисков	При наличии покры- тия социальных рис- ков, но при соблюде- нии определенных условий уплаты взно- сов (страховой, трудовой стаж и т.д.)	Кроме права на выплаты при наступлении страхового слу- чая существует право на возврат уплаченных страховых взносов (выкупной суммы)

Социальное страхование обладает рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования. Совокупность этих признаков определяет ведущее место социального страхования в системе управления социальными рисками.

Социальное страхование отличается от добровольного личного страхования, прежде всегообязательным характером и направленностью на защиту основного контингента населения от универсальных социальных рисков. Перечень этих рисков и уровень их финансирования с помощью методов социального страхования определяются государственной социальной политикой.

Обязательное социальное страхование является, как отмечалось выше, разновидностью государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные фонды. Здесь реализуется принцип неполного самофинансирования. То есть в случае дефицита средств в данных фондах государство оказывает им финансовую помощь за счет средств бюджета, оно выступает гарантом финансовой устойчивости внебюджетных фондов и реализации программ обязательного социального страхования.

Система социального страхования в России включает четыре отрасли, управляемые тремя внебюджетными фондами: государственное социальное страхование; обязательное страхование от несчастных случаев; обязательное медицинское страхование; обязательное пенсионное страхование.

До 2001 года существовал еще один вид социального страхования – государственное страхование по безработице, которым управляла Государственная служба занятости. Однако при введении единого социального налога страховые взносы в фонд занятости в размере 1,5% и сам фонд были упразднены. Установленные законодательством социальные гарантии по безработице были сохранены, но переданы на финансирование из федерального бюджета. Таким образом, страхование по безработице перешло в разряд государственного социального обеспечения.

Отечественная система социального страхования имеет важную особенность в покрытии риска временной нетрудоспособности. В России термин «социальное страхование» употребляется для обозначения двух различных понятий. В широком смысле «социальное страхование» означает всю систему обязательного социального страхования социальных рисков в масштабах общества в целом, как и принято в остальном мире. С другой стороны, исторически «социальное страхование» одновременно имеет и более узкий смысл: страхование временной нетрудоспособности, осуществляемое Фондом социального страхования.

В настоящее время риск временной нетрудоспособности, связанный с заболеванием, покрывается двумя различными отраслями. Государственное социальное страхование, осуществляемое ФСС, компенсирует временную утрату трудового дохода. Обязательное медицинское страхование, реализуемое через соответствующие фонды, оплачивает расходы на медицинское обслуживание.

Социальное страхование имеет две формы6 обязательную и добровольную. Соотношение этих форм различно для разных стран и этапов развития страховых отношений.

В практике социального страхования выделяют обязательное общее страхование и обязательное профессиональное страхование. Первое распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту. Второе лишь на лиц, занятых на работах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными и неблагоприятными условиями труда. Уровень страховых взносов при обязательном профессиональном страховании выше, чем при обязательном общем страховании и соответственно выше уровень материального обеспечения.

Добровольное социальное страхование строится на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии государственной поддержки. Отличительными чертами данной формы социального страхования являются:

· демократизм управления страховыми фондами;

· наиболее полная реализация принципа самоуправления;

· социальное партнерство работодателей и наемных работников;

· тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

Личное страхование представляет собой существенное дополнение к социальному страхованию. Причем, как показывает международная практика, это дополнение тем существеннее, чем меньший объем защиты рисков, связанных с жизнью человека и ее материальным обеспечением, берут на себя государственная и коллективная системы социального страхования и чем выше уровень жизни населения.

Личное страхование это отрасль страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя и застрахованного лица.

Этот вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные денежные средства, аккумулируемые в страховом фонде, служат для страховщика источником инвестиций, а для страхователя – источником капитализации взносов.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ в отрасли личного страхования выделяют три подотрасли: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование.

В практике европейского страхования принята иная классификация видов личного страхования, основным отличием которой является выделение в отдельную отрасль страхования жизни. Действительно, страхование жизни имеет существенные особенности в своей организации, связанные прежде всего с его долгосрочным характером и использованием механизмов капитализации страховых премий.

Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование в международной практике организации страхового дела принято относить к рисковым видам, предполагающим в первую очередь, замкнутую раскладку ущерба и функционирующим на принципах распределения риска между страхователями.

В соответствии с Третьей директивой по страхованию жизни ЕС (1992г.) компании по страхованию жизни могут также заниматься медицинским страхованием и страхованием от несчастных случаев, но более никакими другими рисковыми видами страхования.

В отличие от международной практики в Российской Федерации принята классификация, основанная на характере рисков: к личному страхованию относят риски, связанные с жизнью и здоровьем граждан, независимо от используемых при этом финансовых механизмов. При этом большая часть российских страховых компаний является универсальными, то есть отечественное законодательство не запрещает наряду со страхованием жизни, осуществлять и другие рисковые виды страхования, в том числе и относящиеся к имущественному страхованию и страхованию ответственности.