Тема 4. правовые основы страхования

ТЕМА 4. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Страховое право

Страховое право представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих отношения в сфере страхования. Система нормативных правовых актов, регулирующих отношения в страховании составляет страховое законодательство, которое включает:

– Гражданский Кодекс РФ, часть вторая, глава 48 «Страхование»;

– Федеральный закон № 4015-1 от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в РФ» (специальное страховое законодательство);

– Федеральные законы, которые непосредственно не посвящены страхованию, но в той или иной степени затрагивают страховые отношения. Таких законов более 60, подавляющая часть которых регулирует обязательное страхование, в том числе государственное обязательное страхование. Например, «О статусе военнослужащих», «О полиции», «О пожарной безопасности», «О прокуратуре», «Об использовании атомной энергии» и т.д.;

– Постановления Правительства, указы Президента и прочие нормативные акты, которые не имеют статуса законов, но посвящены страхованию;

– Постановления, правила, инструкции, издаваемые органами государственного страхового надзора;

– Специальное законодательство в области налогообложения, денежного регулирования и прочее, которые непосредственно не касаются страхового рынка, но создают условия для работы страховщиков.

ГК РФ определяет общие условия, понятия и термины страхования, а страховое законодательство регулирует отдельные виды страхования, способствует разработке конкретных условий страхования.

К настоящему времени в России сложилась система страхового законодательства (система страхового права), которая включает нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права.

Нормы гражданского права регламентируют порядок заключения, действия, прекращения договоров страхования, вопросы действительности сделок по страхованию. В них прописаны права и обязанности страховщика и страхователя, условия деятельности страховых посредников, определены порядок создания и ликвидации страховых организаций.

Нормативные правовые акты, содержащие нормы гражданского права следующие:

- ГК РФ, глава 48 «Страхование»;

- Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»;

- Закон РФ от 29 ноября 2007 года № 286-ФЗ «О взаимном страховании»;

- Закон РФ от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»;

- Закон РФ от 29 ноября 2010 года № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ»;

- Закон РФ от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»;

- Закон РФ от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;

- Закон РФ от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;

- Закон РФ от 28 марта 1998 года № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, государственной противопожарной службы, органов по обороту наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы»;

- Указ Президента РФ от 7 июля 1992 года № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров»;

- Закон РФ от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»;

- Закон РФ от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»;

- Кодекс торгового мореплавания, гл. 15 «Договор морского страхования» и др.

Гражданский кодекс РФ в гл. 48 «Страхование» определяет порядок проведения страховых операций. В этой граве прописаны формы страхования, регламент проведения обязательного страхования, ответственность за незаключение договора обязательного страхования, дана характеристика договоров имущественного и личного страхования, определены основные требования к страховым организациям, принципы взаимоотношения сторон по договору страхования, права и обязанности страховщика и страхователя, порядок заключения и расторжения договора страхования и др.

Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» дает определения страхования и перестрахования, устанавливает стороны по договору страхования и требования к ним, определяет виды страховых посредников, разъясняет термины, применяемые в договорах страхования (объект страхования, страховая сумма, страховой тариф, страховой полис, страховой риск, страховой случай, страховая выплата).

Закон РФ «О взаимном страховании» регулирует отношения по осуществлению взаимного страхования имущественных интересов членов общества взаимного страхования, регламентирует порядок осуществления взаимного страхования.

Закон РФ «Об основах обязательного социального страхования» регулирует отношения в системе обязательного социального страхования, определяет правовое положение субъектов обязательного социального страхования, их права, обязанности и ответственность.

Закон РФ «Об обязательном медицинском страховании в РФ» регламентирует порядок проведения обязательного медицинского страхования.

Закон РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в РФ, основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования.

Закон РФ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» устанавливает основы данного вида страхования, определяет порядок возмещения вреда, причиненному работнику при исполнении им обязанностей по трудовому договору.

Закон РФ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы» регламентирует порядок страхования перечисленных категорий граждан.

Указ Президента РФ «Об обязательном личном страхованиипассажиров» регламентирует порядок страхования пассажиров, перевозимых различными видами транспорта, устанавливает страховые тарифы и лимит ответственности страховых организаций по данному виду страхования.

Закон РФ «Об обязательном страховании гражданскойответственности владельцев транспортных средств» определяет правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования автогражданской ответственности.

Закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

Кодекс торгового мореплавания регламентирует условия договора морского страхования.

Нормы административного права регламентируют отношения между государством и участниками страхового рынка (страховщиками и страховыми посредниками), служат основой для осуществления контроля и надзора за деятельностью страховщиков.

Нормативные правовые акты, содержащие нормы административногоправа следующие:

- Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»;

- Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные приказом Министерства финансов РФ от 8 августа 2005 года № 100н;

- Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 года № 90н;

- Формы бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, предоставляемой в порядке надзора, утверждены приказом Минфина РФ от 11 мая 2010 года № 41н;

- Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденные приказом Минфина РФ от 16 декабря 2005 года № 149н;

- Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утверждена распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 года № 02-03-36;

- Порядок оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ, утвержден приказом Минфина РФ от 1 февраля 2007 года № 7н;

Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» устанавливает порядок осуществления государственного контроля и надзор за деятельностью страховщиков, здесь же сформулированы цели надзора, функции и права государственного органа страхового надзора.

Правила размещения страховщиками средств страховых резервов устанавливают порядок инвестирования страховщиками страховых резервов, а также определенные ограничения, которые позволяют поддерживать финансовую устойчивость страховой организации.

Положение о порядке расчета страховщиками нормативногосоотношения активов и принятых ими страховых обязательств устанавливает порядок расчета соотношения активов и обязательств страховщиков. Соотношение активов и принятых обязательств в установленных пределах позволяет страховой организации прогнозировать финансовые результаты страховой деятельности.

Нормы государственного права регламентируют правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти.

Нормативные правовые акты, содержащие нормы государственногоправа:

- Конституция РФ;

- Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»;

- Указ Президента РФ от 9 марта 2004 года № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»;

- Указ Президента РФ от 20 мая 2004 года № 649 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти»;

- Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 года № 330 «Об утверждении положения о федеральной службе страхового надзора»;

- Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 года № 203 «Вопросы федеральной службы страхового надзора»;

- Приказ Министерства финансов РФ от 28 декабря 2004 года № 126н «Об утверждении положения о территориальном органе ФССН – инспекции страхового надзора по федеральному органу»;

- Распоряжение Правительства РФ от 1 октября 2004 года № 1258-р «Об участии Росстрахнадзора в деятельности международной ассоциации страховых надзоров».

Нормы финансового права регламентируют отношения между страховщиками, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определяют порядок налогообложения участников страховой деятельности и движение финансовых потоков, формирования и использования страховых резервов и фондов.

Нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права:

- Налоговый кодекс РФ;

- Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»;

- Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденные приказом Министерства финансов РФ от 11 июня 2002 года № 51н;

- План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Министерства финансов РФ от 31 октября 2000 года № 94н;

- Особенности применения страховыми организациями плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению, утвержденные приказом Министерства финансов РФ от 4 сентября 2001 года № 69н;

- Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни, утвержденный приказом Министерства финансов РФ от 9 апреля 2009 года.

Согласно Налоговому кодексу РФ, страховые организации как юридические лица в обязательном порядке облагаются налогом на прибыль по дифференцированной ставке.

Налоговый кодекс РФ также регулирует положения, связанные с включением затрат на страхование в себестоимость продукции для юридических лиц. Так, с 1 января 2002 года согласно закона РФ № 110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую налогового кодекса», расходы по добровольному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.

Налоговый кодекс РФ содержит правовые нормы о налоговых льготах, представляемых при заключении договоров страхования.

Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» использует понятие страховых резервов, порядок их формирования и использования.

Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни определяют порядок формирования и использования страховых резервов, в частности дан перечень какие именно резервы формируются по видам страхования.

Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни, как следует из названия, определяет требования к резерву по страхованию жизни.

4.2. Основные термины договора страхования

Договор страхования – это соглашение между страховщиком и страхователем, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Основным источником права по договору страхования, где отражены его специфические особенности, является глава 48 ГК РФ.

Основными терминами договора страхования являются: страховой риск, страховой случай, страховая сумма, страховая премия.

Существует множество определений страхового риска. С юридической точки зрения страховой риск – это событие или действие, которое может привести к убыткам. Страховой риск – это предполагаемое, вероятностное, случайное событие, на случай наступления которого проводится страхование. Не любое событие может быть признано страховым риском.

Закон «Об организации страхового дела в РФ» фиксирует следующие признаки страхового риска: вероятностный характер и случайность наступления, то есть наступление страхового риска не должно быть вызвано действиями страхователя или иного заинтересованного лица.

Неотъемлемым признаком страхового риска является правомерность. Так ст. 928 ГК РФ устанавливает случаи, когда страхование не допускается: страхование противоправных интересов; страхование убытков от участия в играх, лотереях, пари; страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

В отличие от страхового риска, страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату.

Страховой случай является реализацией страхового риска, и поскольку возникает обязанность страховщика по выплате важно признание страхового случая таковым.

Признание события страховым случаем является важным элементом анализа обоснованности страховых выплат. Необходимо убедиться в том, что оговоренное событие произошло в течение действия договора страхования и в результате пострадало именно застрахованное имущество. Для этого необходимо ответить на вопросы:

– вступил ли договор страхования в силу к моменту наступления страхового случая;

– не было ли просрочки внесения страховых взносов к моменту наступления страхового случая;

– соответствует ли причина и место события оговоренным в договоре;

– действительно ли пострадало застрахованное имущество.

Пример

Гражданин заключил договор страхования автомобиля на случай угона. Условиями страхования было предусмотрено нахождение автомобиля в ночное время на платной стоянке. Однажды владелец автомобиля оставил свою машину во дворе дома, после чего машина была угнана. В данном примере произошедшее событие не признано страховым случаем, так как не соответствует описанию страхового риска, оговоренному в договоре страхования.

Ответственность страховщика по договору страхования определена размером страховой суммы. В соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ», страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховые выплаты, если договором и законодательством не предусмотрено иное. Ст. 947 ГК РФ подчеркивает обязанность страховщика по страховым выплатам в пределах страховой суммы.

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую обязуется выплатить по договору личного страхования, определяемая соглашением сторон в соответствии с правилами страхования.

При страховании имущества или предпринимательского риска, если не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость. Страховой стоимостью считается:

– действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования (при страховании имущества);

– убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь может понести при наступлении страхового случая (при страховании предпринимательского риска).

Пример

Банк застраховал риск не возврата кредита по кредитному договору. Сумма кредитной сделки составляет 150 тыс. руб. Это страхование банком предпринимательского риска, поэтому страховая стоимость определяется как сумма максимального убытка при наступлении страхового случая. В данном примере – это сумма кредита (150 тыс. руб.) и проценты по нему.

Если имущество застраховано частично, страхователь вправе осуществлять дополнительное страхование, в том числе и у другого страховщика, но при условии, что общая страховая сумма по всем договорам страхования не превысит стоимость.

В личном страховании отсутствует понятие «страховая стоимость» и применяется только страховая сумма. Например,

– размер единовременной страховой выплаты при дожитии застрахованного лица до окончания срока страхования или в случае смерти;

– текущие страховые выплаты (рента) – выплаты с определенной в договоре страхования периодичностью;

– максимальный размер выплаты, в пределах которой компенсируется реальный ущерб (медицинское страхование, страхование от несчастных случаев) – либо в процентах от страховой суммы при единовременной выплате, либо в фиксированном размере за каждый день нетрудоспособности.

Страховая премия – плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке (единовременно или в рассрочку) и в сроки, установленные договором страхования.

Страховая премия устанавливается страховщиком согласно разработанным им страховых тарифов с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховой тариф выражается в рублях со 100 рублей страховой суммы или в процентах к страховой сумме.

Если договором страхования предусмотрено внесение страхового взноса в рассрочку, устанавливаются сроки последующих платежей. При этом определяются последствия неуплаты в установленные сроки очередных платежей (при нарушении сроков уплаты взносов договор страхования считается расторгнутым).

Пример

Гражданин застраховал домашнее имущество от кражи. По указанию страховщика он установил сигнализацию, что оговорено в договоре страхования. Во время летнего отпуска и своего отъезда он ошибочно отключил сигнализацию, что в дальнейшем привело к краже имущества. В данном случае кража произошла по халатности страхователя, поэтому страховое возмещение выплачиваться не будет.

Если страховщик выплатил страховое возмещение страхователю по договору имущественного страхования, то к нему переходит право требовать возмещения ущерба в пределах выплаченной суммы о лица, виновного в причинении ущерба. Такой переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба называется суброгацией.

Заключение и действие договора страхования

Момент заключения договора страхования и момент вступления его в силу могут не совпадать. Договор страхования признается заключенным в момент:

- подписания сторонами договора страхования (согласованного по существенным и дополнительным условиям);

- вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (при этом согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием страхователем указанного документа).

Начало действия договора страхования. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу с момента уплаты страховой премии или ее первого взноса (ст. 957 ГК РФ).

Если договор страхования содержит информацию о вступлении договора в силу со дня поступления страхового взноса на расчетный счет страховщика, событие не будет признано страховым, если оно произошло после заключения договора и до поступления денежных средств на счет страховщика. Правилами страхования может быть предусмотрен иной момент вступления договора в силу – день списания средств с расчетного счета страхователя или день, следующий за днем поступления страховых взносов на счет страховщика, или конкретная дата начала действия договора, даже после (или до) поступления страхового взноса.

Таким образом, действие страхования, то есть непосредственное осуществление страховой защиты, распространяется на страховые случаи, произошедшие после вступления договора страхования в силу.

Если страховой взнос уплачивается частями, то действие начинается после уплаты первой части страхового взноса. Если страховой случай наступил до уплаты очередного взноса, страховщик имеет право при определении размера выплаты зачесть сумму страхового взноса или потребовать уплаты страховой премии полностью, а затем возместить ущерб.

В соответствии со ст. 425 ГК РФ стороны вправе установить, что условия заключенного ими договора применяются к их отношениям, возникшим до заключения договора. Это положение широко применяется в договорах страхования, когда срок действия одного договора заканчивается, а новый договор страхования еще не заключен.

Например, в действующем договоре предусматривается условие обеспечения страховщиком страховой защиты в течение, например, 30 дней после окончания срока действия первого договора – до момента заключения следующего договора страхования.

Ответственность сторон за нарушение договора страхования сохраняется и с окончанием срока его действия. Иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет. Срок исковой давности по требованиям, вытекающим из договора личного страхования, – общий, то есть три года.