Общая характеристика форм кредита и критерии его классификации

В зависимости от ссуженной стоимости различают формы кредита

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов.

Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем различаются следующие формы кредита: Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект.

В зависимости от цели получения кредита различают производительную и потребительскую формы кредита, банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др.

Банковский кредит

Банковский кредит - это кредит в денежной форме, предоставляемый банками в долг с соблюдением основных принципов кредитования.

К основным принципам кредитования, вытекающих из сущности кредита, относятся: принцип срочности; принцип возвратности, принцип платности, принцип целевого использования кредита; принцип материальной обеспеченности кредита.

Принцип срочности означает, что кредит, предоставленный кредитополучателю, должен быть возвращен банку в срок, установленный в кредитном договоре.

Принцип возвратности подразумевает обязательный возврат кредитополучателем полученных в кредит денежных средств.

Принцип платностиподразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы рассчитывает получить доход в виде процентов на ссуженный капитал; размер процента, сроки и порядок уплаты, период начисления указываются в кредитном договоре.

Принцип целевого использования подразумевает, что кредитные средства используются только для тех целей, которые оговорены в кредитном договоре

Классификация банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков различают кредиты:

§ предприятиям и организациям;

§ банкам;

§ физическим лицам.

По срокам пользования кредиты бывают:

§ до востребования, или онкольные;

§ срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

§ краткосрочные (до 1 года);

§ среднесрочные (от 1 до 3 (5) лет);

§ долгосрочные (свыше 3 (5) лет).

Поразмерам различают кредиты:

§ крупные;

§ средние;

§ мелкие.

Государственный кредит

Государственный кредит – совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности, платности с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства.

Особенность– один участник государство, выступающее в роли заемщика, а другой участник население, предприятие, общественная организация, иностранные физ или юр лицом, иностранным государством.

Государственные займы подразделяются:

-в зависимости от формы дохода по обязательствам: процентные, выигрышные, процентно-выигрышные, беспроигрышные, беспроцентные (целевые);

-по признаку категории держателей государственных обязательств государственные кредиты могут подразделяться на реализуемые только среди населения, распространяемые среди предприятий и организаций, универсальные;

-по праву эмиссии – выпускаемые центральным правительством и местными органами власти.

Функционирование государственного кредита ведет к образованию государственного долга. Государственный долг – это вся сумма выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая сумму начисленных процентов, которые должны быть по ним выплачены. Внутренний государственный долг – задолженность по реализованным обязательствам государственных займов, задолженность по казначейским обязательствам, по заимствованиям средств ссудного фонда, а также средств, мобилизованных сберегательной и страховой системами. Рефинансирование государственного долга – погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.

Государственный кредит является рычагом укрепления финансового положения государства, способствует достижению равновесия между доходами и расходами государственного бюджета и выступает важным источником ускорения социально-экономического развития. Мобилизация временно свободных денежных средств может содействовать оптимизации сбережений, сбалансированности доходов и расходов населения. Вести к нормализации денежного обращения.

Казначейские ссуды – государственные органы оказывают предприятиям и организациям финансовую помощь на условиях срочности, платности, возвратности на льготных условиях. В случае финансовых затруднений предприятий или ухудшения экономической ситуации. Эти ссуды не имеют коммерческой цели, являются средством поддержки народного хозяйства.

Потребительский кредит

заемщик –население, а предоставляют основную часть кредита банковские учреждения. Есть еще посредник – это торговая организация, продающая товары в кредит. Посредствующим звеном выступает предприятие или организация, где работает заемщик. Они могут брать на себя обязательства по регулярному взысканию задолженности и возврату его банку, оказывать содействие в оформлении документов по кредиту, предоставлять материальную помощь по кредиту.

Банки могут выдавать кредиты непосредственно заемщикам, которые обращаются в банк за ссудой, или приобретать обязательства потребителей у розничных торговцев, которые продали товары потребителям или обслуживают их, когда покупатель вначале приобретает вещь, а затем оформляет финансовое обязательство.

В договореопределяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое – по усмотрению сторон.

В качестве гарантии возврата кредита кредитополучателем могут выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительство третьих лиц; совместное обязательство супругов и др. На основании информации, предоставленной клиентом, кредиторы (банки) обязаны рассчитать, насколько в действительности велик имеющийся в его свободном распоряжении доход. Для этого работники банка используют средние данные о бюджетах семей с различной численностью, уровне цен, инфляции и т.п., проверяют полученные сведения на предмет выявления безопасности сделки с возможным кредитополучателем.

На практике перечень потребительских кредитов достаточно велик, но их можно классифицировать по группам. Классификация потребительских кредитов:

- целевому характеру (на приобретение товаров с рассрочкой платежа; на строительство жилых домов в ЖСК, индивидуальное строительство жилых домов и садовых домиков; капитальный ремонт жилья и хозяйственное обзаведение при переселении в малообжитые районы страны; приобретение скота и развитие подсобного домашнего хозяйства);

- субъектам кредитных отношений (банковские и небанковские кредиты (ссуды ломбардов под залог имущества, ссуды касс взаимопомощи, кредитных товариществ));

- способу организации предоставления ссуженных средств (кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные);

- формам выдачи (товарные и денежные кредиты);

- степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг (кредиты на полную стоимость или с частичной их оплатой);

- способу погашения кредита (погашаемые постепенно или разовым платежом);

- срокам выдачи (краткосрочные и долгосрочные).

Особенностью развития потребительского кредита является использование банковских кредитных карточек.

Кредитная карточка – именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком) и предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле (как правило, без оплаты наличными деньгами), а также получения кредита клиентом от эмитента.

По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в ту или иную сторону в зависимости от режима использования карточки владельцем. Банк-эмитент вправе устанавливать ограничения по операциям с карточками на основании договора, например, предел (минимальный и максимальный) суммы одной операции; количество расчетных операций в течение определенного периода; предел суммы расчетных операций в течение одного дня (недели) и т.д.

Ипотечный кредит

Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества.

Кредитором по ипотеке выступают ипотечные банки или специальные ипотечные компании, ассоциации, кредитные общества, а также обычные коммерческие банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости

Заемщиком выступают физические и юридические лица, имеющие в собственности объект ипотеки

Участки недр, водные объекты, леса не могут быть предметом ипотеки.

В зависимости от способа обеспечения обязательств (ссуды) имуществом различают следующие виды ипотеки:

- стандартная (обычная) - залогодатель осуществляет исполнение одного конкретного обязательства путем залога одного своего конкретного имущества;

- объединенная ипотека предполагает, что залогодатель осуществляет исполнение одного конкретного обязательства путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов;

- ипотека чужого имущества означает, что залогодатель осуществляет исполнение своего залогового обязательства посредством залога имущества третьего лица;

- при общей ипотеке для исполнения одного долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов;

- условная ипотека вступает в силу с момента исполнения, предусмотренного договором условия. Если условие не исполняется, ипотека отменяется. Условие может устанавливаться в отношении, как залогодержателя, так и залогодателя.

По срокам регистрации ипотека бывает первичной и последующей.

Один из ключевых моментов процесса предоставления ипотечного кредита — андеррайтинг, или оценка вероятности погашения кредита. При андеррайтинге устанавливается, способен ли клиент погасить ссуду; стремится ли он погасить ссуду; является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ипотечного кредита.

Лизинговый кредит

Лизинговый кредит — это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также по поводу финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи (здания, сооружения, оборудование, инструменты, автомобили, компьютеры). Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные участки, другие природные объекты.

Субъектами лизинга выступают:

прямые субъекты:

- лизингодатель — юридическое лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга. Он является собственником объекта лизинга;

- лизингополучатель — субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга;

- производитель – предприятия, организации и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно-материальных ценностей, — так называемые поставщики объектов лизинга;

Целью лизинга является содействие развитию научно-технического прогресса, расширению материально-технической базы для технического перевооружения производства, стимулирование притока капиталов в производственную сферу.

Виды лизинга, лизинговых сделок, лизинговых контрактов:

1) по количеству участников лизинговой сделки:

прямой лизинг – собственник имущества (поставщик, изготовитель) самостоятельно, без посредников сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка);

косвенный лизинг – передача имущества происходит через посредника (поставщик—лизингодатель—лизингополучатель). В качестве посредника между производителем и лизингополучателем выступает лизингодатель, который приобретает объект лизинга у поставщика и передает его пользователю. При крупных, сложных сделках число участников может увеличиться;

групповой лизинг – когда в лизинг сдаются крупномасштабные объекты, в роли лизингодателя могут выступить несколько компаний, в том числе фирмы-изготовители совместно с лизинговой компанией или банком;

2) в зависимости от особенностей сдаваемого в лизинг объекта:

лизинг движимого имущества – транспортных средств; строительной техники; производственного оборудования, механизмов, приборов; средств телевизионной и дистанционной связи; средств вычислительной техники и обработки информации; лицензий; ноу-хау; компьютерных программ и др.

лизинг недвижимости – административные и производственные здания, крупные магазины, гаражи и пр. Операции по лизингу недвижимости являются более сложными в связи с довольно продолжительным сроком и большой суммой контракта.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и покупателем (кредитополучателем). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в цену товара и сумму векселя.

Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Кредитная сделка оформляется во время заключения торговой сделки. Окончание торговой сделки совпадает с началом кредитной сделки. Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Коммерческий кредит как товарная форма кредита выражает отношения по поводу перераспределения материальных средств между предприятиями. При коммерческом кредите основой сделки являются товар, услуга, при банковском — временно свободные денежные ресурсы.

Объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал.

Субъектами коммерческого кредита являются продавец-поставщик, покупатель.

При коммерческом кредите участники кредитных отношений сами регулируют свои хозяйственные отношения:

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. При коммерческом кредите и кредитор, и кредитополучатель являются производителями продукта или посредниками в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации). При банковском кредите только один из участников кредитной сделки — кредитополучатель — выступает в качестве производителя или посредника. Границы коммерческого кредита зависят, с одной стороны, от способности кредитора предоставлять кредит в товарной форме, наличия у него массы товарных ресурсов, достаточности денежных средств для авансирования в очередной кругооборот фондов, возможности получения в банке кредита под залог векселей, а с другой — от уровня кредитоспособности кредитополучателя.

Коммерческий кредит способствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями. Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит, при этом поставщики-кредиторы получают более легкий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета векселей в банке) по сравнению с покупателем, испытывающим затруднительное финансовое положение при оплате товара.

Факторинговый кредит

Финансовый факторинг – услуги, которые банк или факторинговая компания оказывает вам в обмен на право востребовать с вашего компаньона деньги за отгруженную готовую продукцию или материалы.

Если говорить о том, что это "факторинг" простыми словами, то схема следующая. Вы отгрузили своему партнеру партию товара, но рассчитаться с вами прямо сейчас он не может. Вы обращаетесь в факторинговую компанию или банк, оказывающий подобные услуги. Цель – передать право востребовать с получателя средства за отгруженный товар или продукцию. Факторинговая компания взамен предлагает вам 80-90% от стоимости перевезенной партии товара. После того, как получатель расплатился с банком (факторинговой компанией), вам переводятся оставшиеся 10-20% за вычетом комиссии посредника (в среднем – от 0,5% до 3% от стоимости сделки).

Участниками подобной сделки выступают:

· факторинговая компания или банк – фактор;

· покупатель продукции - дебитор;

· поставщик товара – кредитор.

Для вас факторинг дает возможность:

· не останавливать деятельность компании из-за задержек с оплатой;

· снизить риски неоплаты отгруженной продукции/товара;

· предложить дебиторам (покупателям) лояльные сроки оплаты товара.

Виды факторинга:

1) в зависимости от места проведения, классифицируется на факторинг внутренний и международный факторинг. Первая форма факторинга подразумевает нахождение сторон сделки в одном и том же государстве. При внутреннем факторинге в сделке принимают участие 3 стороны: покупатель, продавец (поставщик) и банк (фактор компания). Именно данный факторинг в РБ чаще всего и встречается.

В свою очередь, международным факторингом занимаются специальные подразделения коммерческих банков, обслуживая импортёров и экспортёров сделки, находящихся в разных странах. Международный факторинг, обеспечивая большие доходы, привлёк внимание многих крупных российских банков, которые увидели широкие перспективы данной формы кредитования;

2) по формам договора факторинг может быть как открытым (с уведомлением дебитора об уступке), так и закрытым (без уведомления). Чаще используется открытый факторинг, сопряжённый с гораздо меньшими рисками для банков и участников сделки;

3) по условиям платежа различают: без права и с правом на регресс. В первом случае речь идёт о том, когда банк производит финансирование поставщика (продавца) без требования на последующий возврат неоплаченной суммы кредитору. В этом случае банк несёт прямой финансовый риск при неуплате должником денег. Во втором случае, банк может вернуть продавцу деньги, которые были не оплачены должником.

Плюсы использования факторинга

Заключая договор факторинга, продавец (поставщик) может сразу же получить денежные средства от банка, что ускоряет процесс оборота капитала и планирования финансовых потоков, а это, в конечном счёте, положительно сказывается на доходности предприятия. Кроме того, используя факторинг, финансово-кредитное учреждение берёт на себя часть рисков, связанных с валютными операциями, процентными ставками и ликвидностью.

Покупатель также получает выгодные условия, связанные с возвратом основного долга на более длительный срок в отличие от коммерческого кредитования.

Третья сторона – банк, расширяет свои возможности и круг оказываемых услуг, что неминуемо приводит к увеличению прибыли. Несмотря на схожесть факторинга с краткосрочными кредитами, отличие первого заключается в явных преимуществах, которые помимо вышеперечисленных, включают наличие залогового обеспечения, высокий темп роста продаж и гибкую схему работы.

Международный кредит

Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов.

Функции международного кредита:

- перераспределение ссудного капитала между странами мира для обеспечения расширенного воспроизводства, выравнивая национальную прибыль в среднюю.

- экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей.

- ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов.

- регулирование экономики.

Международный кредит играет двойную роль в развитии производства:

положительную: обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение; способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда;

отрицательную: усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.

Классификация форм международного кредита осуществляется по:

1) назначению:

- коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;

- финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

- промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2) видам:

- товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

- валютные (в денежной форме);

3) технике предоставления:

- наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

- акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

- депозитные сертификаты;

- облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

4) валюте займа (международные кредиты в валюте):

- либо страны-должника;

- либо страны-кредитора;

- либо третьей страны;

- либо в международных валютных единицах (евро);

5) срокам:

- краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес);

- среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

- долгосрочные (свыше 5 лет);

6) обеспечению:

- обеспеченные кредиты. В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок;

- бланковые кредиты.

7) в зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

- фирменные (частные);

- банковские;

- брокерские;

- правительственные;

- смешанные, с участием частных предприятий (в т.ч. банков) и государства;

- межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.