Ключевые принципы для системно значимых платежных систем

I.Система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках приме­нимых юрисдикции.

II. Правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представле­ние о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в силу участия в системе.

III. Система должна иметь четко определенные процедуры управления рисками
кредитными и нехватки ликвидности, устанавливаюшие ответственность оператора
и участников системы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими риска­
ми и их сдерживания.

IV. *Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валюти­
рования, желательно в течение дня или в крайнем случае к концу дня.

V. "Система с многосторонним неттингом должна как минимум быть способна обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспо­собности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.

VI. Активы, используемые для расчетов, предпочтительно должны быть требова­ниями к центральному банку; если используются иные активы, они должны иметь незна­чительный или нулевой кредитный риск или риск неликвидности.

VII. Система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операцион­ной надежности и иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня.

VIII. Система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей.

IX. Система должна иметь объективные и публично объявленные критерии уча­стия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.

X. Процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.

("Системы должны стремиться превысить минимальные требования, предусмот­ренные этими двумя ключевыми принципами.) ЗАДАЧИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА ПО ПРИМЕНЕНИЮ КЛЮЧЕВЫХ ПРИНЦИПОВ

A. иентральный банк должен четко определить свои цели в области платежной
системы и обнародовать свою роль и политику в отношении системно значимых пла­
тежных систем.

B. иентральный банк должен обеспечивать соблюдение Ключевых принципов
системой, оператором которой он является.

C. иентральный банк должен вести надзор за соблюдением Ключевых принци­
пов системами, оператором которых он не является, и иметь возможность для осуще­
ствления этого надзора.

D. иентральный банк должен сотрудничать с другими центральными банками
и с любыми другими национальными или иностранными властными органами в приме­
нении Ключевых принципов для обеспечения безопасности и эффективности платеж­
ной системы.

Названные принципы касаются наиболее значимых платежных систем, организуемых банками и другими кредитными учреждениями. Вместе с тем в сис­теме безналичного оборота традиционно сложились правила, имеющие всеобщий характер, обязательные к соблюдению всеми участниками расчетов. Характерно, что они во многом схожи с Ключевыми принципами. В частности, такими прин­ципами, регулирующими безналичные расчеты во внутреннем обороте России, являются следующие.

Первый принцип: правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раз-цел II ГК РФ) и обязательственные (разделы III и IV ГК РФ). Рыночный эборот, по существу, представляет собой совокупность различных обязательствен­ных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкрет­ными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств организация­ми, частными лицами, государством обеспечивается во многом благодаря эезналичным расчетам. Во многих публикациях на эту тему приводится позиция, согласно которой эти расчеты означают не движение денежных средств, а движе­ние денежных обязательств. При этом объем требований к банку отражается на его

расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются) суммы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых являе Банк России.

В известной степени это созвучно теории немецкого экономиста Г. Кнап (о нем мы уже говорили в предыдущих главах), который рассматривал день только в качестве платежного средства (других функций он не признавал), при чем как продукт государственной власти и права¹. «Сущность денег,— отмена. Кнапп,— заключается не в материале знаков, а в правовых нормах, регулируют их употребление».

К главным законодательным источникам регулирования расчетов отно сятся: Гражданский кодекс Российской Федерации, Гражданский процессуальн кодекс Российской Федерации, Арбитражный процессуальный кодекс Росс Федерации.

Специальные законодательные и подзаконные акты, в частности, включаюг.| Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке России ской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.; Положение о переводном и простом векселе,! утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г., Федераль-] ный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Особо следует отметить роль части второй ГК РФ, введенной в действие с 1 марта 1996 года. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, условия исполнения банком поручений о прове­дении расчетных операций с использованием различных платежных инструментов и последствия неисполнения поручений, ответственность участников расчетов.

Главный регулирующий орган расчетов — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно Федеральному закону о Центральном банке Российской Федерации одной из целей его деятельности является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. На Банк России возложены следующие функции:

■ установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расче­
тов и применяемых при этом документов;

■ координация, регулирование и лицензирование организации расчетных,
в том числе клиринговых, систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Поло­жении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П с последующими изменениями и дополнениями.

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена сло­жившимися традициями и обычаями делового оборота, а также банковской практикой в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобри-

тании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидер­ландах, Швеции, Бельгии, Японии — кредитовым переводам. В России до револю­ции было широко развито вексельное обращение. В связи с массовостью расчет­ных операций условия многих из них унифицируются. В настоящее время Банком России установлены единые требования к оформлению расчетных документов и утверждены стандарты этих документов.

Второй принцип: осуществление расчетов преимущественно по банков­ским счетам. Наличие этих счетов как у получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридически­ми лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета — самостоятельный двусторонний (участники имеют как пра­ва, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов организаций в банке предопределяются действующим порядком создания организаций, их правовым статусом, а также Инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28.

Согласно Федеральному закону от 3 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности» (ст. 30) в договоре должны быть указаны:

■ процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам);

■ стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки
обработки платежных документов;

■ имущественная ответственность сторон за нарушение договора, вклю­
чая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления пла­
тежей;

■ порядок расторжения договора;

■ другие существенные условия договора.

Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законода­тельством. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов меж­ду собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в учреждениях Банка России.

Третий принцип: поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа — залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все платель­щики (банки и др.) должны планировать поступления, списание средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи акти­вов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на пла­теж. Данный принцип реализуется путем применения:

■ либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя,
платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списа­
ние средств;

i,(,l я либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обяза-

тельным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги и в дру­гих случаях.

Пятый принцип: срочность платежа вытекает из самой сути рыноч­ной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочий день), определенного периодом време­ни, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части ГК РФ (ст. 190—195). Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возме­щаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете — к платежному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к состав­ной части этого периода — времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.

Согласно Федеральному закону «О 1Лентральном банке Российской Федерации (Банке России)» обший срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операцион­ных дней в пределах Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банк обязан перечислять (зачислять) средства не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платеж­ного документа.

Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совер­шения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их про­ведения. Этот контроль подразделяется на предварительный, текущий, последу­ющий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» публичности бухгалтерской отчетно­сти. Так, акционерные общества открытого типа, банки и другие кредитные орга­низации, страховые организации, биржи, инвестиционные и иные фонды, создава­емые за счет частных, общественных и государственных средств (взносов), обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следу­ющего за отчетным.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны организаций и банков. В частности, банки, выступая посредниками между про­давцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, вне­бюджетными фондами и др., контролируют соблюдение ими установленных пра­вил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности организаций, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь контроль за прове­дением расчетов. Так, они осуществляют комплекс услуг по управлению денеж­ной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебито-

Выбор форм расчетов должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов¹.

Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установле­нии форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных орга­
низациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной
организации.

Денежные средства списываются со счета по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодатель­ством и (или) договором между банком и клиентом, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не преду­смотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными орга­низациями и их клиентами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований средства списываются по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Расчеты платежными поручениями — самая распространенная в настоящее

время в России форма безналичных расчетов.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (платель­щика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке.Пла-тежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательст­вом, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения плате­жей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подряд­чиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работ­никами при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д.

Платежными поручениями могут производиться:

■ перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные
.работы, оказанные услуги;

■ перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюд­
жетные фонды;

■ перечисления денежных средств в целях возврата (размещения креди­
тов) депозитов и уплаты процентов по ним;

■ перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законо­
дательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг) или для периоди­ческих платежей.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, дос­рочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых плате­жах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсрочен­ный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финан­сового положения сторон.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денеж-:. ных средств на счете плательщика.

Схемы расчетов платежными поручениями при последующей и предвари­тельной оплате товаров (услуг) представлены соответственно на рис. 10.2 и 10.3.

Поставщик I *Л Покупатель

Банк поставщика г*------------- -,-------------- Банк покупателя

Рис. 10.2.Расчеты платежными поручениями при последующей

оплате товаров (услуг):

1 — поставка товара (оказание услуг); 2 — передача платежного поручения в банк; 3 — списание средств со счета покупателя; 4 — перевод средств в банк поставщика

на счет получателя; 5 — зачисление средств на счет получателя; 6 — сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Поставщик fj ^m\ Покупатель |

Банк поставщика р------------------------------ Банк покупателя

Рис. 10.3.Расчеты платежными поручениями при предварительной

■ оплате товаров (услуг):

i 1 — заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной

[' оплатой; 2 — передача платежного поручения в банк; 3 — списание средств со счета

|! покупателя; 4 — перевод средств в банк поставщика на счет получателя;

| 5 — зачисление средств на счет получателя; 6 — сообщение поставщику о зачисле-

• нии средств на его банковский счет; 7 — поставка товара (оказание услуг)

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете платель­щика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчет­ные документы, не оплаченные в срок».

Платежные поручения оплачиваются по мере поступления средств. Допу­скается частичная оплата платежных поручений из картотеки.

По требованию плательщика банк обязан информировать его об исполне­нии платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения.

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов невелик, но относи­тельно стабилен в условиях как планово-распределительной, так и рыноч­ной экономики. Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что пла­тельщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на откры­тие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, при­нимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответ­ствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

■ покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

■ отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок дей­ствия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредити­ва банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитен­та по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обя­зательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредити­ва. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только

с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Без­отзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставле­ния подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определя­ется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномочен­ного плательщиком лица. Получатель средств может отказаться от использова­ния аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем пере­числения суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частич­ные платежи по аккредитиву.

За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расче­тов, банки несут ответственность согласно законодательству.

Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, утвержденными Международной торговой палатой в декабре 1993 года.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в догово­ре между плательщиком и поставщиком.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:

■ продукция оплачивается после ее отгрузки;

■ оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном
случае самим фактом открытия аккредитива;

■ плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обна­
ружены нарушения условий договора;

■ аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка,
если покупатель имеет право на его получение.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гаран­тия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об откры­тии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополни­тельные затраты по ее хранению.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоря­жение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чеко­держателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодер­жателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способа-ми в подлинности чека. Порядок возмещения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регули­руется законодательством.

Для безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредит­ными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиен­тами кредитных организаций, выпускающих эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, высту­пают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитен­том или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

■ когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а постав­
щик передавать товар до получения гарантии платежа;

■ когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платеж­ной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи. Следует помнить, что при расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но сред­ства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длитель­ный срок.

РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе при­влекать другой банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцеп­том) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых пору­чений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспор­ном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получате­лем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий полу­чателя средств (взыскателя).

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также поря­док и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.