Обаны жүзеге асыру мерзімі және кезеңдері.
Инвестициялық жобаның инвестиция алдылық кезеңі – 2013 жылдың 1-тоқсаны. Инвестиция алдылық кезеңге қызметтің келесі түрлері енеді:
· тауар тарату нарығын зерттеу, өнім, жұмыс, қызмет нарығын зерттеу (әрі қарай-өнім) және олардың сегменттерін, шикізаттық аумақтарын, өндіріс баланстарын және тұтынылуын қадағалау, мүмкін алармандарды анықтау және алармандар базасын қалыптастыру;
· инвестициялық жобаның қаржылық-экономикалық есептеулерін жасауға қажетті бастапқы деректерді анықтау;
· инвестициялық жобаны қаржыландыру көзі мен жүйесін анықтау;
· инвесторлар іздеу.
Инвестиция алдылық кезеңде инвестициялық жобаны жүзеге асырудың негізділігі мен бизнес-жоспар дайындау туралы нақты шешім қабылданатын болады (тапсырыс беруші, инвесторлар және басқа да мүдделілер қабылдайды).
Жобаны жүзеге асыруды бастау – 2013 жылдың қаңтары.
Инвестициялық жобаның инвестициялық кезеңі:
Құрылыс-жөндеу жұмыстарын, жабдықтарды орналастыру жұмыстарын 2013 жылдың қаңтарынан бастап 2013 жылдың маусымына дейін орындау жоспарланып отыр.
Инвестициялық жобаның қолдану кезеңі:
Қызметті бастау уақыты 2013 жылдың шілдесі деп жоспарланған. Инвестициялық жобаны жүзеге асырудың күнтізбелік кестесі төменде берілген.
7.2 Инвестициялық жобаны жүзеге асырудың күнтізбелік кестесі
Кесте 11. Күнтізбелік кесте
| Мақсаттары | Инвестиция | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| мөлшері, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| тоқсан | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| USD | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Қаржы алу, | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| контрактация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Жөндеу | жұмыстарын | 2 906 000 | х | х | |||||||||||||||||||||||||||||||
| аяқтау, | ас | үй | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| жабдықтары | мен | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| жиһаз, инвентарь алу | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ішімдікке | лицензия | х | |||||||||||||||||||||||||||||||
| алу | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Мейрамхананы ашу | х | х | х | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||
| Сатудың жобалық | х | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||
| қуаттылыққа жетуі | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Барлығы: | 2 906 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
8. ӨНІМГЕ ЖҰМСАЛАТЫН ШЫҒЫНДАР
Есептеулерден дайын ассортиментке саудалық үстеме баға орташа есеппен 150% болады деп болжануда. Өнімдерді сатып алу әр үш күн сайын жүзеге асырылатын болады. Мейрамхана ашылған кездегі өнімдердің бастапқы қоры 3 020 мың теңгені құрайтын болады.
Коммуналдық қызметтер Жоспарлық өтімділік болғанда – 600 мың теңге/айына, бастапқыда – жоспарлық
мөлшерден 30%.
Жанар-жағар май мен ЖЖМ жұмсалатын шығын Өнімдерді сатып алып, тасуға қажетті 2 ГАЗель көліктері үшін қолданылады. Шығындар
30 мың теңге / көлікке деп жоспарланып отыр, өтімділік жоспарлы болғанда, бастапқыда - жоспарлық мөлшерден 30%.
Жайды ағымдық жөндеу Есептеулерден 1 500 теңге/м2 жылына деп жоспарланған. Алғашқы жыл үшін (жобаның
инвестициялық фазасы) 160 708 мың теңгені құрайды. Жабдықтарға техникалық қызмет көрсету
Есептеулерден жабдықтың бастапқы құнының 0,25% жылына деп жоспарланып отыр. Жүзеге асырудың алғашқы жылына (2009 ж.) – нөлге тең деп алынған.
Өндірістік қызметкерлердің еңбегін өтеу Еңбек өтеу үшін жұмсалатын шығындар жоспары төмендегі «Менеджмент және
қызметкерлер» тарауында берілген. Бастапқы шығындар жоспарлық мөлшердің 30% деп жоспарланып отыр.
Ағымдық өндірістік емес шығындар Айына 200 мың теңге деп жоспарлануда. Жарнамаға жұмсалатын шығындар
Есептеулерден 1 871 мың теңге/айында деп жоспарлануда. Күзетке жұмсалатын шығындар Айына 150 мың теңге деп жоспарлануда.
Әкімшілік- басқарушылық қызметкерлерге жұмыскерлерге төленетін шығындар Еңбек өтеу үшін жұмсалатын шығындар жоспары төмендегі «Менеджмент және
қызметкерлер» тарауында берілген. Несие бойынша сыйақы
Несие бойынша сыйақы мөлшерінің есептемесі «Қаржылық жоспар» бөлімінде берілген.
Мүлікке салық Жайдың бастапқы құнының 1,5% пайызы деп жоспарлануда.
9. ЖАЛПЫ ЖӘНЕ ӘКІМШІЛІК ШЫҒЫНДАР
Кесте 12. Жалпы, пайдалану және әкімшілік шығындар
| Ағымдық шығындар - USD | Барл | ||||||||
| ығы | |||||||||
| Тікелей өндірістік шығындар | |||||||||
| Материалдар мен қосалқы | 24326 | ||||||||
| заттарға шығындар | 170 000 | 774 000 | 251 400 | 776 540 | 354 194 | 134 | |||
| Негізгі | өндірістік | 11 88 | 26 13 | 28 75 | 31 62 | 34 78 | 133 | ||
| қызметкерлердің | еңбек | 177 | |||||||
| ақысы | |||||||||
| Негізгі | өндірстік | 3 089 | 6 795 | 7 475 | 8 222 | 9 045 | 34 626 | ||
| қызметкерлердң | еңбек | ||||||||
| ақысына БӘС | |||||||||
| Жалпы | өндірістік | 175 0 | 385 0 | 423 5 | 465 8 | 512 4 | 1 961 | ||
| шығындар | 785 | ||||||||
| Амортизация | 48 66 | 48 66 | 48 66 | 48 66 | 194 | ||||
| 643 | |||||||||
| Әкімшілік шығындар | |||||||||
| Әкімшілік | 12 0 | 26 4 | 29 0 | 31 9 | 35 1 | 134 | |||
| қызметкерлердің | еңбек | 522 | |||||||
| ақысы | |||||||||
| Әкімшілік | 3 12 | 6 86 | 7 55 | 8 30 | 9 13 | 34 | |||
| қызметкерлердің | еңубек | 976 | |||||||
| ақысына БӘС | |||||||||
| Коммерциялық шығындар | |||||||||
| Коммерциялық шығындар | 1 200 | ||||||||
| сатудың % ретінде | |||||||||
| Барлығы: | кірістер мен | 24 | |||||||
| шығыстар | туралы | есепте | 148 787 | 775 992 | 248 725 | 768 731 | 340 738 | 282 973 | |
| берілген | |||||||||
| Барлығы: | ағымдық | 26 | |||||||
| шығындарды өтеу | 400 037 | 280 081 | 808 089 | 388 898 | 027 788 | 904 893 |
10.ҚАРЖЫЛЫҚ ЖОСПАР
10.1 Жобаның жалпы қаржылық сипаты
Бұл бизнес – жобада 4 жылдық шаруашылық қызметтің қаржылық нәтижелері талданған, тартылатын несиелік қаржы 535 000,0 USD қолданылады. Бағам: KZT/USD-150.00
Инвестициялық талдаудың есептік бірлігі ретінде шет ел валютасы – USD (АҚШ доллары) қабылданды. Инвестициялық талдау компьютерде жасалды және ол кәсіби бағдарламалық құрал болып табылады, соған қоса есептеулер бір-бірімен келістірілген кестелердің біріктілімі болып табылады, оларды жобаның түрлі қаржылық және экономикалық сипаты жазылған, ол Инвестициялық Жобаның Қаржылық-Экономикалық Үлгісі болып табылады.
Бөлімде жобаны қаржылық үлгілеу кестелері берілген.
Жобаны жүзеге асырудың басталу кезеңі – 2013 жылдың 1-тоқсаны.
10.2 Қаржылық жоспардың жалпы негіздемелері
Жоба қаржылық несиенің келесі шарттары негізінде есептелді:
· несие сомасы – 2 906 000 USD
· жылдық пайыздық мөлшерлеме – 14 %;
· жоба уақытының есептік мерзімі – 5 жыл;
· негізгі қарызды өтеу тоқсан сайын тең үлеспен жасалатын болады, жеңілдік мерзімін есепке алғанда – 0,5 жыл.
Қаржылық жоспарда барлық есептеулер төмендегі негіздемелер мен шарттардың ескерілуімен орындалған:
· жүзеге асыру көлемдері «Өндірістік жоспар» бөлімінде мазмұндалған бағдарлама негізінде анықталған;
· салық мөлшерлемелері мен нормативтері бойынша есептеулер негізіне Салық Кодексінің нормалары алынды;
· жоспарлау аралығы ретінде жобалық кезең алдынды – 5 жыл;
· бұл жобаның экономикалық және қаржылық есептеулері осы бизнес-жобаны жасау барысында қалыптасқан тұрақты бағалар негізінде алынған.
· есептеу әдісі инфляциялық үрдіс негізінде болатын шығын мен табыстың тікелей
қатынасы болып табылады.
Үлгіні құрастыру барысында «Инвестициялық жобаларды бағалау және оларды қаржыландыру үшін іріктеу бойынша әдістемелік нұсқаулар», сонымен қатар ЮНИДО әдістемесі (БҰҰ жанындағы өнеркәсіптік даму Комитеті) қолданылған, ол жобаның ерекшеліктеріне байланысты түрлендірілген.
Кесте 13. Салықтық ауыртпашылық және амортизация
| Көрсеткіші | Өлшем бірлігі | Мәні | ||||||||
| КТС, мөлшерлемесі | % | 15 % | ||||||||
| Мүлікке салық, мөлшерлемесі | % | 1,5% | ||||||||
| ҚҚС, мөлшерлемесі | % | 12% | ||||||||
| ЕАК | теңге | |||||||||
| ҚҚС салынатын айналым (30 000 ЕАК) | мың теңге | |||||||||
| Амортизация нормалары | ||||||||||
| Ғимараттар мен үймараттар | % | 10% | ||||||||
| Машиналар мен жабдықтар | % | 25% | ||||||||
| Жиһаз, басқалар | % | 15% | ||||||||
| Компьютерлер | % | 40% | ||||||||
| Инвентарьдық жыл сайын есептен шығу | % | 25% |
пайызы
10.3 Жобаны қаржыландыру
Жоба банктік несие түріндегі 100% қаражат есебінен қаржыландырылады, оның мөлшері 2 906 000 USD
Кесте 14. Қаржыландыру құрамы
| Инвестициялық | Бағасы, барлығы | Төленді | Төлемге | ||||||||
| шығындар | |||||||||||
| Мың теңге | USD | ||||||||||
| Айналымдық капитал | 32 159 | 162 262 | 194 420 | 1 296 100 | |||||||
| Негізгі қаражат | 205 044 | 36 442 | 241 486 | 1 609 900 | |||||||
| Жалпы қорытынды | 237 203 | 198 704 | 435 906 | 2 906 000 | |||||||
Банктік несиенің сұралатын мөлшерлері
Мөлшерлемелері – 14% жылына. Мерзімі – 2016 жылдың соңына дейін.
Жеңілдікті кезең – 6 ай, инвестициялық кезеңнің аяқталуына керек уақыт (жөндеу жұмыстарын аяқтау, тапсырыс беру, жеткізу, жабдықтарды орналастыру, сонымен қатар ұйымдастырушылық мәселелерін шешу – рұқсат алу, лицензиялау). Жеңілдіктік кезеңге жобаның жүзеге асуының бірінші айы да жатады.
Қарызды өтеу – аннуитет.
Жеңілдік кезеңі үшін несиені өтеу бойынша пайыз ай сайын, тең үлеспен негізгі қарызды өтеу мерзімі бойында орындалады.
Негізгі несие қаражатын алу кестесі және оны қайтару кестесі, сонымен қатар несие бойынша пайызды өтеу кестесі төменде берілген.
Кесте 15. Несие және оны өтеу шарттары
| Несиелер | Барлығы | |||||||||||||
| Несие валютасы | s | |||||||||||||
| Жылдық пайыздық | 14% | 14% | 14% | 14% | ||||||||||
| мөлшерлеме | ||||||||||||||
| Несиеден ақшаның түсуі | 2 906 000 | |||||||||||||
| 906 000 | ||||||||||||||
| Негізгі қарызды өтеу | 970 000 | 970 000 | 966 000 | 2 906 000 | |||||
| Өтелген пайыз | 406 840 | 271 040 | 135 240 | 813 120 | |||||
| Ағымдық кезең соңындағы | 966 000 | ||||||||
| қарыз | 906 000 | 936 000 | |||||||
| = Барлығы: Несиеден түсім | 2 906 | 2 906 000 | |||||||
| = Барлығы: Несиені өтеу | 970 000 | 970 000 | 966 000 | 2 906 000 | |||||
| = Барлығы: Пайызды өтеу | 406 840 | 271 040 | 135 240 | 813 120 | |||||
| = Барлығы: Несие бойынша | 2 906 | 1 936 | 966 000 | ||||||
| қарыз | |||||||||
| Анықтама: Шоттағы қаражат | 526 045 | 1 001 | 1 028 | 1 331 | 2 846 | ||||
| қалдығы | 564 | 977 | 734 | 086 | |||||
10.4 Жобаның қаржылық-экономикалық үлгісі
Кесте 16. Кірістер мен шығыстар туралы есеп