Роль кредитної системи в фінансовій діяльності підприємства. Кредитна система, її характеристика, види кредитів.

Важливою формою фінансування є кредит- це платне надання грошей або інших цінностей в борг на певний час.

Ринкові умови господарювання породжують об'єктивну необхідність підприємницької діяльності позикових фінансових ресурсів поряд із власними коштами, які є у їх розпорядженні, тобто поряд із статутним капіталом та іншими складовими власного капіталу.

За питомою вагою перше місце серед позикових ресурсів у більшості підприємств посідає банківський кредит.

Банківський кредит - це закономірне явище ринкової економіки, притаманне нормальному та ефективному функціонуванню господарюючих суб'єктів.

Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, вона виникає у розрахунках за матеріальні цінності, надані послуги, виконані роботи. Вони передаються у власність підприємства - боржника на умовах угоди, що передбачає відстрочення кінцевого розрахунку на певний строк та під проценти. Комерційний кредит передбачає передання права на товари, результати робіт, послуг покупцеві в момент підписання договору або в момент фактичного отримання товарів, незалежно від часу погашення заборгованості. Учасники кредитних відносин при комерційному кредитуванні регулюють свої господарські відносини і можуть створювати розрахункові кошти у вигляді векселів. Вексель - це письмове боргове зобов'язання, яке засвідчує обов'язок боржника сплатити певну грошову суму в певний строк своєму кредитору, власнику векселя.

Лізинговий кредит - це відносини між юридичними особами, які виникають у випадку оренди власності та супроводжуються заключенням лізингового погодження. Об'єктом лізингу може бути, як рухоме (машини, транспортні засоби, обчислювальна та інша техніка), так і нерухоме (будівлі, споруди, системи телекомунікацій та інша власність).

Іпотечний кредит - це особливий вид економічних відносин при наданні кредитів під заставу нерухомої власності. Кредиторами по іпотеці можуть бути іпотечні банки, спеціальні іпотечні кампанії, а також комерційні банки. Позичальниками можуть бути МП, які мають у власності об'єкти іпотеки. В якості

предмету іпотеки можуть бути: житлові будинки, квартири, споруди, магазини, земельні ділянки, які не є об'єктом застави за іншим погодженням.

Споживчий кредит - це кредит, який надається, тільки в національній державній одиниці фізичним особам на придбання споживчих товарів довгострокового використання та послуг, який повертається в розстрочку. Банк надає кредити фізичним особам в розмірах, виходячи із вартості товарів та послуг, які є об'єктом кредитування. Розмір кредиту на будівництво, купівлю та ремонт житлових споруд, дачних ділянок, та інших будинків, визначається в рамках вартості власності, які можуть бути передані банку фізичною особою, та сумою його доходів, на протязі 10 років. Термін кредиту встановлюється в залежності від мети об'єкту кредитування, платоспроможності позичальника, при цьому він не повинен перевищувати термін 10 років з дня його надання.

Кредити, які надаються банками, розрізняються:

1. За строками використання:

а) короткострокові - до 1 року; Короткострокові - можуть надаватись банками в разі тимчасових фінансових труднощів. які виникли у зв'язку з не проступанням коштів у відповідний період.

б) середньострокові - до 3 років;

Середньострокові можуть надаватись на оплату обладнання, текучі розходи, на фінансування капітальних вкладень.

в) довгострокові - більше 3 років.

Довгострокові - для формування основних фондів. Об'єктами кредитування можуть бути капітальні затрати на реконструкцію, модернізацію та розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, приватизацію та інше.

2. За забезпеченням:

а) забезпечені заставою (власністю,, власними правами, цінними паперами)

б) гарантовані (банками, фінансами або власністю третьої особи)

в) з іншим забезпеченням (довіреність, свідоцтво страхової організації)

г) незабезпечені (бланкові)

3. За ступенем ризику:

а) стандартні;

б) з підвищеним ризиком;

4. За методом надання:

а) в разовому порядку;

б) у відповідності з відкритою кредитною лінією;

в) гарантовані (із заздалегідь обумовленою датою надання за необхідністю).