Последовательность выполнения. 1. Рассчитайте размер налоговой базы:

1. Рассчитайте размер налоговой базы:

________________

3. Рассчитайте сумму земельного налога:

________

4. Налоговая декларация по земельному налогу оформляется на типовом бланке.

Выводы преподавателя ________

________________

Оценка _______________________________

«___» _____________ 20___ г. ___________________

(Подпись преподавателя)

Рекомендуемая литература

Основная:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации: с изм. и доп. – М. : ООО «Рид Групп» (Новейшее российское законодательство), 2011.

2.Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010.

(Профессиональное образование), с. 8.

Дополнительная:

1.Электронный учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Итоговый материал:

1. Выполненный расчет суммы налоговой базы и земельного налога за налоговый период.

2. Оформленная налоговая декларация по земельному налогу.

Задание на дом:

Повторять тему: «Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении».

Тема 3. «Региональные налоги, порядок их расчета»

Урок № 13

Тип урока: практические занятия №4 по теме «Расчет налога на имущество организаций» (2 часа)

Цель:приобретение практических навыков по расчету налоговой декларации

Контрольные вопросы:

1. Нормативные документы по налогу на имущество организации.

2. Характеристика элементов налога.

Задание:Согласно исходным данным необходимо:

1. Рассчитать среднюю стоимость имущества предприятия за отчетный период.

2. Исчислить сумму налога на имущество, подлежащую внесению в бюджет за первый квартал 20__ года.

3. Оформить налоговую декларацию (авансовый расчет).

4. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению суммы налога на имущество в бюджет.

Исходные данные:

ЗАО «Зоринское» в первом квартале 20__ года имело следующий состав имущества:

№ п.п Наименование объекта Отчетный период I квартал 20___г. (руб.)
01.01.20__ 01.02.20__ 01.03.20__ 01.04.20__
Основные средства (по первоночальной стоимости)
Амортизация основного средства
Остаточная стоимость основного средства

Остаточная стоимость движимого имущества в составе основных средств составляет 20%.

Последовательность выполнения

1.Определите среднюю стоимость имущества предприятия ЗАО «Зоринское» за отчетный период:

________________________________________

2.Рассчитайте сумму налога на имущество, подлежащую внесению в бюджет:

________________________________________

3. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций оформляется на типовом бланке.

Составьте бухгалтерские проводки по начислению и перечислению суммы налога на имущество в бюджет.

а) Начислен налог на имущество:

Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.

б) Перечислена в бюджет сумма налога на имущество:

Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.

Рекомендуемая литература

Основная:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации: с изм. и доп. – М. : ООО «Рид Групп» (Новейшее российское законодательство), 2011.

2.Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010.

(Профессиональное образование), с. 220.

Дополнительная:

1.Электронный учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Итоговый материал:

Выполненный расчет средней стоимости имущества предприятия за отчетный период и суммы налога на имущество за налоговый период.

Оформленная налоговая декларация по налогу на имущество.

Бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на имущество в бюджет.

Задание на дом:

Повторять вопросы темы: «Налог на имущество организаций».

Выводы преподавателя ________

_______

Оценка _______________________________

«___» _____________ 20___ г. ___________________

(Подпись преподавателя)

Тема 3. «Региональные налоги, порядок их расчета»

Урок № 15

Тип урока: практические занятия №5 по теме «Расчет транспортного налога»

(2 часа)

Цель:приобретение практических навыков по расчету транспортного налога и оформления налоговой декларации

Контрольные вопросы:

1. Общие положения.

2. Налогоплательщики.

3. Объект налогообложения.

4. Налоговая база.

5. Налоговый период.

6. Налоговые ставки.

7. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

8. Налоговый учет.

Задание:

Используя исходные данные необходимо:

1. Рассчитать налоговую базу и определить сумму транспортного налога по каждому виду транспортного средства предприятия, подлежащую к уплате за налоговый период.

2. Заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу

3. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению в бюджет суммы транспортного налога.

Исходные данные:

ЗАО «Заря» за 20__ год имело следующий состав транспортных средств:

1. Легковой автомобиль ВАЗ-21-099 – мощностью двигателя 75 л.с. 2шт.

2. Легковой автомобиль ВАЗ-2106 – мощностью двигателя 115 л.с. 1 шт.(снят с регистрации (с учета) 15.11.10 г.).

3. Автобус ПАЗ-3302 - мощностью двигателя 220 л.с. 1шт.(зарегистрирован 12.07.10 г.).

4. Автобус «Икарус» - мощностью двигателя 180 л.с. 1шт.

5. Грузовой автомобиль КАМАЗ – мощностью двигателя 160 л.с. 3 шт.

6. Грузовой автомобиль СПЗ-3307 – мощностью двигателя 120 л.с. 2 шт.

Последовательность выполнения:

1. Рассчитайте налоговую базу и определите сумму транспортного налога по каждому виду транспортного средства предприятия, подлежащую к уплате за налоговый период:

___________________________________

2. Налоговая декларация по транспортному налогу заполняется на типовом бланке.

3. Укажите бухгалтерские проводки по начислению и перечислению в бюджет суммы транспортного налога:

а) Начислен транспортный налог:

Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.

б) Перечислена в бюджет сумма транспортного налога:

Дт_____ Кт_____ _____________________ руб.

Выводы преподавателя ________

________________

Оценка _______________________________

«___» _____________ 20___ г. ___________________

(Подпись преподавателя)

Рекомендуемая литература

Основная:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации: с изм. и доп. – М. : ООО «Рид Групп» (Новейшее российское законодательство), 2011.

2.Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010.

(Профессиональное образование), с. 237.

Дополнительная:

1.Электронный учебник по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Итоговый материал:

Расчет суммы транспортного налога, заполненная налоговая декларация.

Задание на дом:

Повторять тему «Региональные налоги и специфика их расчета».

Тема 4. «Федеральные налоги и сборы, методика их расчета»

Урок № 18

Тип урока: практические занятия №6 по теме «Расчет налога на добавленную

стоимость» (2 часа).

Цель:отработка практических навыков по расчету суммы налога на добавленную стоимость (НДС) и оформлению налоговой декларации

Оборудование урока: 1. Рабочая тетрадь

2. Калькуляторы

Контрольные вопросы:

1. Понятие и налоговая база по налогу на добавленную стоимость.

2. Характеристика элементов налога.

3. Льготы, порядок и сроки уплаты налога.

Задание:

1. Определить сумму НДС к уплате в бюджет.

2. Указать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению суммы начисленного НДС.

3. Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за налоговый период.

Исходные данные:

Выручка от реализации готовой продукции и товаров (без учета НДС) ООО «Товарное хозяйство» в марте 20__ г. составила:

а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, - 890000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 752000 руб.

Покупная стоимость товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, - 685000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10%, - 487000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) – 8000 руб.

Наши рекомендации