Расчет эксплуатационных затрат

К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспече­нием нормального функционирования проекта. Это могут быть затраты на ве­дение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатацию системы в целом.

Например, благодаря внедрению проекта, отдел сможет не увеличивать штат в связи с увеличением объема работ, следовательно произойдет экономия затрат на заработную плату сотрудников. В базовом варианте должны работать 2 сотрудника, в новом - 1. Должностной оклад сотрудника 5 000 р.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

,

где - балансовая стоимость j-ого вида оборудования, р.; - норма годовых амортизационных отчислений для j-ого вида оборудо­вания, %; - количество единиц оборудования j-ого вида; - время работы j-ого вида оборудования, ч.; - эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить:

где Д_р – количество рабочих дней в году (Д_р = 264 дн.); n_з- норматив среднесуточной загрузки (Н_э = 8 ч.).

Таким образом, эффективный фонд времени работы единицы оборудования равен:

ч.

Рассчитаем амортизационные отчисления по применению оборудования.

Для базового варианта: g = 2; а = 25 %; С = 22 500 р.

Сумма амортизационных отчислений составит:

Для проекта: g = 1; а = 25 %; С = 22 500 р.

Сумма амортизационных отчислений составит:

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле:

где - установленная мощность j-го вида технических средств, кВт; - время работы j-го вида технических средств, ч.; - коэффициент использования установленной мощности оборудования; - стоимость 1 кВт/ч. электроэнергии, р.

P = 0,4 кВт; С_эл = 0,82 р.

Для базового варианта:

Для проекта:

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле:

где - норматив затрат на ремонт j-го вида технических средств ( = 0,05); - балансовая стоимость j-го компьютера, р./шт.; - время работы j-го вида технических средств, ч.

Для базового варианта:

Для проекта:

Расчет затрат на заработную плату приведен в табл. 15.

Таблица 15

Затраты на заработную плату сотрудника

Вид затрат в месяц	Сумма, р.
Базовый вариант	Разрабатываемый проект
Основная заработная плата	10 000,00	5 000,00
Дополнительная оплата (30 % + 30 %)	6 000,00	3 000,00
Отчисления по ЕСН (26,2 %)	2 620,00	1 310,00
Итого в месяц:	18 620,00	9 310,00
Итого в год:	223 440,00	111 720,00

Расчет эксплуатационных затрат в год для разрабатываемого проекта и базового по статьям представлен в табл. 16.

Таблица 16

Расчет эксплуатационных затрат

Статьи затрат	Базовый проект	Разрабатываемый проект
Основная и дополнительная зарпла­та с отчислениями по ЕСН, р.	223 440,00	11 720,00
Амортизационные отчисления, р.	11 250,00	5 625,00
Затраты на электроэнергию, р.	1 385,47	692,74
Затраты на текущий ремонт, р.	2 250,00	1 125,00
Итого:	238 325,47	119 162,74

Таким образом, эксплуатационные затраты в год составят:

- для разрабатываемого проекта 119 162,74 р.;

- для базового проекта 238 325,47 р.