По курсу дисциплины «налоги и налогообложение» для студентов специальности «финансы и кредит» всех форм обучения

VIII. ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. Налоги как экономическая категория. Функции налогов как проявление экономической сущности налогов.

2. Основные элементы налога и их характеристика.

3. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.

4. Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства и регулировании экономики.

5. Классификация налогов, её критерии, виды и значение.

6. Налоговая система: понятие, цели и принципы построения.

7. Современная налоговая система РФ: характеристика основных налогов.

8. Особенности и недостатки современной налоговой системы РФ и основные направления её совершенствования.

9. Налоговая политика: содержание и основные тенденции её развития в РФ.

10. Налоговый кодекс РФ и основные направления совершенствования налогового законодательства.

11. Управление налогообложением на макроуровне.

12. Налоговое планирование на предприятии.

13. Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание и значение, налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанности налогоплательщиков.

14. Налог на добавленную стоимость: объекты обложения, операции, не подлежащие налогообложению, порядок определения налоговой базы.

15. Налог на добавленную стоимость: ставки, налоговый период, налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет НДС.

16. Акцизы на алкогольную, спиртосодержащую продукцию: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.

17. Акцизы на нефтепродукты: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.

18. Таможенные пошлины: состав, основы их построения, определение облагаемого сбора, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

19. Налог на прибыль предприятий (и организаций): фискальное и регулирующее значение, налогоплательщики, объект налогообложения.

20. Налог на прибыль: классификация доходов и порядок их определения для исчисления налога на прибыль. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

21. Налог на прибыль: классификация расходов и порядок их определения для исчисления налога на прибыль. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

22. Налог на прибыль предприятий (и организаций): налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, сроки уплаты налога и уплата налога в виде авансовых платежей.

23. Налог на прибыль организаций при наличии обособленных предприятий.

24. Упрощённая система налогообложения субъектов малого предпринимательства.

25. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности: порядок исчисления и уплаты в бюджет.

26. Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты в бюджет.

27. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.

28. Единый социальный налог: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и сроки уплаты.

29. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание, налогоплательщики, особенности определения налоговой базы.

30. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты (стандартный, социальный, профессиональный, имущественный).

31. Налог на доходы физических лиц: ставки, особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.

32. Налог на имущество физических лиц.

33. Роль и значение налогов в системе природопользования и защиты окружающей среды.

34. Земельный налог: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.

35. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.

36. Плата за пользование лесными ресурсами.

37. Водный налог: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.

38. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами.

39. Платежи за загрязнение окружающей среды.

40. Транспортный налог: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.

41. Налог на игорный бизнес: характеристика основных элементов, порядок исчисления и уплаты.

42. Государственная пошлина: плательщики, порядок взимания.

43. Налоговые органы РФ: состав и функции.

44. Права и обязанности налоговых органов.

45. Центральный аппарат федеральной налоговой службы: структура и его функции.

46. Территориальные органы федеральной налоговой службы. Управления федеральной налоговой службы по Самарской области: структура и функции.

47. Инспекция федеральной налоговой службы: структура и функции.

48. Права и обязанности налогоплательщиков.

49. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

50. Возможности изменения сроков платежа (порядок и условия предоставления: отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита).

51. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

52. Формы и методы налогового контроля.