Пояснення до розрахунку суми інвестицій за варінтом курсової роботи
Розраховані певним чином капітальні витрати для потужності виробництва 3000 т/рік харчової кислоти, 500 т/рік кислоти реактивної кваліфікації, утилізації еквівалентної кількості відходів є базовими (К1) стосовно до усіх варіантів курсової роботи.
Тому для кожного варіанта, відповідно до завдання, що забезпечує іншу потужність і тому вимагає іншої суми інвестицій, капіталовкладення (К2), повинні бути отримані шляхом коректування базових (К1), краще на самому початку розрахунку, тобто перед початком визначення (складання кошторису витрат по продукції), відповідно до коефіцієнтів за формулою:
,
де DМ1 – приріст потужності виробництва харчової кислоти після реконструкції, рівний 3000 т/рік за мінусом 1450 т/рік;
DМ2 – приріст потужності харчової кислоти за варіантом (додаток В до КР), наприклад, 2000 т/рік по першому варіанті в порівнянні з 1450 т/рік (потужністю діючого виробництва).
Отже, стосовно, наприклад, до потужності варіанта 1 загальна вартість і вартість глави 2 складе, тис. грн.:
глава 2 з урахуванням позаоб’єктових витрат
,
у тому числі
пасивна частина - 
,
активна частина - 
,
а загальна сума додаткових капіталовкладень при реконструкції потужності виробництва до 2000 т/рік –
.
Причому, як відзначено раніше, з огляду на задані в варіанті курсової роботи виробничі потужності харчової кислоти (М2) та реактивної кислоти (М2¢), потрібно перерахувати і вартість цих об’єктів у главі кошторису витрат. Співвідношення потужностей харчової кислоти застосувати також і для продукції із відходів та для вапняного молока. Після цього для глави 2 визначити середньозважений коефіцієнт перерахунку, відповідно – і до всієї суми інвестицій.
Отже розрахункові коефіцієнти за варіантами зведення КР приведено у додатку В (табл. 1,В.2).
Уже розраховані коефіцієнти за варіантами завдання КР приведено у додатку В (табл. В.2)
Розрахунки капіталовкладень за главами кошторису звести в таблицю, зразок її представлено в табл. Д.1
Таблиця Д.1 - (зразок) Розрахунок витрат на реконструкцію виробництва до потужністі за варіантом КР (за аналогією з базовим варіантом потужністю 3000 т/рік), тис. грн.
| Найменування | Базовий варіант КР, М1 – 3000т/рік | Коефіцієнт коригування 1 | Шуканий варіант КР, М2 - ..., М2‘ - ... | ||||||||
| Будівель-ні роботи | монтажні роботи | облад-нання | інші витрати | усього | Будівель-ні роботи | монтажні роботи | облад-нання | інші витрати | усього | ||
| Глава 1 Підготовка території будівництва | 125,15 | 125,15 | Середньо-зважений коефіцієнт глави 2 | ||||||||
| Глава 2 Об’єкти ос-новного виробничого призначення, у т.ч. | 7513,90 | 1892,75 | 4173,82 | 13580,47 | |||||||
 бродильний цех | 2652,27 | 663,05 | 1533,12 | 4848,44 | (DМ2/DМ1)0,7 | ||||||
| хімічний цех | 2954,90 | 738,74 | 1716,18 | 5409,82 | (DМ2/DМ1)0,7 | ||||||
| цех реактивної кваліфікації | 1130,34 | 296,87 | 569,65 | 1996,86 | (М2¢/М1¢)0,7 | ||||||
| цех переробки відходів | 612,67 | 153,16 | 202,18 | 968,01 | (DМ2/DМ1)0,7 | ||||||
| цех виготовлення вапняного молока | 163,72 | 40,93 | 152,69 | 357,34 | (DМ2/DМ1)0,7 | ||||||
| Глава 3 Об'єкти підсоб-ного й обслуговуючого призначення | 2738,78 | 1185,22 | 1261,62 | 117,60 | 5303,22 | Середньо-зважений коефіцієнт глави 2 | |||||
| Глава 4 Об’єкти енерге-тичного господарства | 92,03 | 209,88 | 29,92 | 331,83 | |||||||
| Глава 5 Об'єкти тран-спортного господарства та зв'язку | 461,76 | 34,99 | 24,83 | 521,58 | |||||||
| Глава 6 Зовнішні мережі і споруди водо-, тепло - газопостачання і каналізації |
Продовження таблиці Д.1
| Глава 7 Благоустрій і озеленення території | 930,90 | 930,90 | |||||||||
| Глава 8 Тимчасові будівлі та споруди | 280,13 | 84,89 | 365,02 | ||||||||
| Глава 9 Інші роботи та витрати | 255,02 | 77,28 | 156,58 | 2181,46 | 2670,34 | ||||||
| Глави 10-11 Утримування дирекції, підготовка кадрів | 54,58 | 54,58 | |||||||||
| Глава 12 Проектні та дослідницькі роботи | 1931,66 | 1931,66 | |||||||||
 Резерв засобів на неперед-бачені роботи та витрати, 7% | 1017,92 | 308,48 | 422,85 | 300,15 | 2049,40 | ||||||
| РАЗОМ за розрахунковою вартостю | 15599,76 | 4715,38 | 6463,51 | 4587,95 | 31326,63 | ||||||
| Часткова участь: додаткова подача води підприємства “Цитрон” | 1696,50 | 1696,50 | |||||||||
| розвиток виробництва, науки та техніки | 1000,0 | 1000,0 | |||||||||
| скидання каналізації | 700,0 | 700,0 | |||||||||
| Усього | 18956,26 | 4715,38 | 6463,51 | 4587,95 | 34723,13 | ||||||
| Оплата для приєднання потужностей | 2000,0 | 2000,0 | |||||||||
| УСЬОГО за розрахунко-вою вартістю з частковою участю | 18956,26 | 4715,38 | 6463,51 | 6587,95 | 36723,13 |
1 Для всіх глав кошторису та їх складових застосувати середньозвжений коефіцієнт за окремими об’єктами глави 2 коефіцієнт, що обумовлений різним рівнем зміни потужності виробництва харчової і реактивної кислоти у порівнянні з базовим варіантом
Таблиця Д.2 - Розрахунок загальної суми капіталовкладень і глави 2 з урахуванням позаоб’єктових витрат укрупненим методом на основі аналога, тис. грн.
| Капіталовкладення | Згідно з ТЕР, базовий варіант | Варіант завдання |
| 1 Капіталовкладення, усього (гл. 1¸12) | 29277,23 | Див. табл. Д.1, права частина |
| 2 Капіталовкладення, усього з урахуванням непередбачених витрати (гл. 1¸12 , 7% від гл. 1 – 12), п. 1*1,07 | 31326,66 | Див. табл. Д.1, права частина |
| 3 Глава 2, вартість об'єктів основного виробничого призначення | 13580,47 (вся сума по гл.2, 100%) | Див. табл. Д.1, права частина |
| 4 Капіталовкладення без вартості гл. 2, тобто Σ глави 1, 3¸12 без урахування непередбачених витрат, (п.1 – п.3) | 15696,76 (29277,23-13580,47) | Див. табл. Д.1, права частина |
| 5 Те ж, з урахуванням непередбачених витрат ( п.2 – п.3) | 17746,19 | Див. табл. Д.1, права частина |
| 6 Глави 2÷6. Вартість об'єктів основного і допоміжного призначення (об'єктові витрати) | 23199,58 | Див. табл. Д.1, права частина |
| 7 Глави 1, 7÷12. позаоб’єктові витрати (п.1 – п.6) | 6077,65 | Див. табл. Д.1, права частина |
| 8 Відношення позаоб’єктових витрат до об'єктових витрат (п.7:п.6) | 0,262 | |
| 9 Коефіцієнт, що враховує позаоб’єктові витрати (1+п.8) | 1,262 | |
| 10 Глава 2 з урахуванням позаоб’єктових витрат (п.3*п.9) | 17138,55 (13580,47*1,262) | |
| 11 Те ж, з урахуванням непередбачених витрат, 7% (п.10*1,07) | 18338,25 (17138,55*1,07) |
Таблиця Д.3 - (зразок) Розподіл суми капіталовкладень на активну і пасивну частини, тис. грн.
| № з/п | Капіталовкладення | Згідно з ТЕР, базовий варіант КР | Безпосередньо варіант КР |
| Загальна сума капіталовкладень | 31326,66 | ||
| у тому числі глава 2 | 13580,47 | ||
| у тому числі будівельні роботи | 7513,90 | ||
| монтажні роботи | 1892,75 | ||
| устаткування | 4173,82 | ||
| а) глава 2 без вартості монтажних робіт (будівельні роботи + устаткування), п.2¸4, чи п.3+п.5 | 11687,72 (7513,90+4173,82) | ||
| б) відношення вартості монтажу до глави 2 без вартості монтажу (до сумі вартості будівельних робіт і устаткування), п.4/п.6, % | 16,19 | ||
| Коефіцієнт, що враховує співвідношення вартості монтажу і суми вартості будівельних робіт і устаткування | 1,1619 (1+16,19/100) | ||
| Пасивна частина в главі 2, п.3*п.8 | 8730,4 (7513,9*1,1619) | ||
| Активна частина в главі 2, п.5*п.8, чи п.2 – п.9 | 4850,1 (4173,82*1,1619), чи (13580,47 -8730,40) | ||
| Частка пасивної частини в главі 2, (п.9¸ п.2)*100, % | 64,3 (8730,4/13850,47) | ||
| Частка активної частини в главі 2, (п.10¸ п.2)*100, % | 35,7 (100-64,3) | ||
| Глава 2 з урахуванням позаоб’єктових витрат (п.2*п.9 табл. Д.2) | 17138,55 | ||
| у тому числі пасивна частина (п.9*п.9 табл. Д.2) | 11017,76 | ||
| Активна частина (п.10*п.9 табл. Д.2) | 6120,79 | ||
| Глава 2 з урахуванням позаоб’єктових і непередбачених витрат, п.13*1,07 | 18338,25 | ||
| у тому числі пасивна частина, п.14*1,07, чи п.16*п.11/100 | 11789,00 | ||
| активна частина, п.15*1,07, чи п.16*п.12/100 | 8020,31 | ||
| Пасивна частина в загальній сумі капіталовкладень, за її часткою за даними таблиці Д.1 | 20143,04 (31326,66*0,673) | ||
| Активна частина в загальній сумі капіталовкладень, за її часткою за даними таблиці Д.1 | 11183,62 (31326,66*0,357) |
Таблиця Д.4 - (зразок) Розрахунок вартості основних виробничих фондів, що вводяться, за рахунок капіталовкладень (інвестицій), базовий варіант КР
| № з/п | Найменування витрат | Основні виробничі фонди, тис. грн | ||||
| будівлі і споруди | монтаж | облад-нання | інші | усього | ||
| Усього капіталовкладень за зведеним кошторисно-фінансовим розрахунком, у т.ч. | 18956,26 | 4715,38 | 6463,51 | 6587,98 | 36723,13 | |
| Витрати, що виключаються - усього | 3547,57 | 148,76 | 16,48 | 2038,58 | 5751,38 | |
| у тому числі: 1)зовнішнє електропостачання | 52,77 | 123,86 | 8,11 | 184,74 | ||
| 2) позаплощадкові мережі ВК | 43,92 | 43,92 | ||||
| 3) зворотні суми | 42,02 | 12,73 | 54,75 | |||
| 4) витрати на придбання інструмента, виробни-чого і господарського інвентарю | 7,29 | 5,0 | 12,29 | |||
| 2.1 | 5) позаоб’ємні витрати | 12,36 | 12,17 | 1,08 | 33,57 | 59,18 |
| Разом п.п. 1÷5 | 151,07 | 148,76 | 16,48 | 38,57 | 354,88 | |
| 2.2 | 6) пайова участь у тому числі: - додаткова подача води | 1696,50 | 1696,50 | |||
| 2.3. | - розвиток виробництва науки і техніки | 1000,0 | 1000,0 | |||
| 2.4 | - скидання каналізації | 700,0 | 700,0 | |||
| 2.5 | 7) оплата для приєднання потужності | 2000,0 | 2000,0 | |||
| Усього витрат в основні фонди, у т.ч. | 15408,69 | 4566,62 | 6447,03 | 4549,41 | 30971,75 | |
| інші, що перерозподіля-ються, * | 2653,08 | 786,28 | 1110,05 | |||
| Підлягає віднесенню на основні виробничі фонди | 18061,77 | 5352,90 | 7557,08 | 30971,75 |
Для розрахунку сумарної вартості ОВФ потрібно структуру додаткової вартості ОВФ за даними цієї таблиці (останній додаток 5) перевести в традиційну структуру
Таблиця Д.5 - (зразок) Приклад допоміжної таблиці для визначення структури інвестицій, зокрема глави 2 - (співвідношення вартості окремих об'єктів глави 2 кошторису витрат на реконструкцію виробництва кислоти), за даними ТЕР, базовий варіант КР
| Найменування частин глав, об'єктів, робіт та витрат | Кошторисна вартість, тис. грн. | Відношення суми інвестицій кожного об'єкта глави 2 до загальної її вартості, тис. грн/тис. грн | ||||||
| буді-вель-них робіт | мон-тажних робіт | устаткування, пристосувань та виробничого інвентарю | загальна коштори-сна вартість | буді-вельних робіт | монтаж-них робіт | устат-куван-ня | загальна кошто-рисна вартість глави (об'єкта) | |
 Глава 2 Об'єкти основного виробничого призначення, у т.ч. | 7513,90 | 1892,75 | 4173,82 | 13580,47 | ||||
| Бродильний цех | 2652,27 | 663,05 | 1533,12 | 4848,44 | (2652,27+ 2954,90) / 7513,90 | (663,05 + +738,74) / 1892,75 | (1533,12+1716,18) / 4173,82 | (4848,44 + +5409,82) / 13580,47 |
| Хімічний цех | 2954,90 | 738,74 | 1716,18 | 5409,82 | ||||
| Цех виробництва кислоти реактивної кваліфікації та утилізації цитратного фільтрату | 1130,34 | 296,87 | 569,65 | 1996,86 | 1130,34 / 7513,90 | 296,87 / 1892,75 | 569,65 / 4173,82 | 1996,86 / 13850,47 |
| Цех переробки відходів | 612,67 | 153,16 | 202,18 | 968,01 | 612,47 / 7513,90 | 153,16 / 1892,75 | 202,18 / 4173,82 | 968,01 / 13580,47 |
| Цех виготовлення вапняного молока | 163,72 | 40,93 | 152,69 | 357,37 | 163,72 7513,90 | 40,93 1892,75 | 152,69 4173,82 | 357,37 13580,47 |
Таблиця Д.6 - (зразок) Визначення структури інвестицій, зокрема глави 2 кошторису витрат на реконструкцію виробництва кислоти з розширенням потужності від 1500 до 3000 тонн в рік (базовий варіант КР за співвідношеннями табл. Д.5)
| Найменування частин глав, об'єктів, робіт та витрат | Кошторисна вартість, тис. грн. базовий варіант (М1) | Доля инвестицій кожного об’єкту глави 2 в її вартості; % | ||||||
| будівель-них робіт | монтаж-них робіт | устатку-вання, присто-сувань та вироб-ничого інвен- тарю | загальна кошто-рисна вартість тис. грн | будівельних робіт, % | монтаж-них робіт, % | устатку-вання, % | загальна кошто-рисна вартість об'єкта (глави) , % | |
| Глава 2 Об'єкти основно-го виробничого призначення, у т.ч. | ||||||||
| Бродильний цех | 2652,27 | 663,05 | 1533,12 | 4848,44 | 74,62 | 74,06 | 77,85 | 75,54 |
| Хімічний цех | 2954,90 | 738,74 | 1716,18 | 5409,82 | ||||
| Цех виробництва кислоти реактивної кваліфікації та утилізації цитратного фільтрату | 1130,34 | 296,87 | 569,65 | 1996,86 | 15,04 | 15,78 | 13,6 | 14,70 |
| Цех переробки відходів | 612,67 | 153,16 | 202,18 | 968,01 | 8,15 | 8,09 | 4,84 | 7,13 |
| Цех виготовлення вапняного молока | 163,72 | 40,93 | 152,69 | 357,34 | 2,19 | 2,15 | 3,71 | 2,63 |
| Разом | 7513,90 | 1892,75 | 4173,82 | 13580,47 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Таблиця Д.7 - (зразок) Приклад розрахунку суми загальних капіталовкладень в розширення потужності виробництва харчової кислоти (без реактивної та без переробки відходів) – приклади умовні
| № з/п | Найменування частин глав, об'єктів, робіт та витрат | Кошторисна вартість, тис. грн. | Умовний варіант, загальна кошторисна вартість | |||||
| будівель-них робіт | мон-тажних робіт | устаткуван-ня, пристосувань та виробничого інвентарю | загальна кошто-рисна вартість тис. грн | k=0,3 Загальна кошторисна вартість k=0,3*d1*), розширення потужності | k=1 Загальна кошторисна вар-тість k=1,0*d1, переозброєння виробництва кислоти | k=0,0263 цех приготування вапняного молока 1*d2**) | ||
 | Глава 2 Основні об'єкти будівництва | |||||||
| Бродильний цех -29711,14м3 (1) | 2652,27 | 663,05 | 1533,12 | 4848,44 | 13580,47* 0,7554*0,3 = 10258,26* 0,3=3077,48 | 13580,47* 0,7554*1,0 = 10258,26 | 13580,47* 0,0263*1,0 = 357,34 | |
| Хімічний цех (4) - 38618,46м3 | 2954,90 | 738,74 | 1716,18 | 5409,82 | ||||
| Цех виробництва реактивної кислоти | 1130,34 | 296,87 | 569,65 | 1996,86 | - | - | - | |
| Цех переробки відходів | 612,67 | 153,16 | 202,18 | 968,01 | - | - | ||
| Цех готування вапняного молока | 163,72 | 40,93 | 152,69 | 357,34 | - | - | 357,34 | |
| Разом глава 2 | 7513,90 | 1892,75 | 4173,82 | 13580,47 | 3077,48 | 10258,26 | 357,34 | |
| Разом гл. 1÷12, з непередбачуваними (1,07) | 31326,63 | 31326,63*0,7554*0,3=7099,2 | 31326,63*0,755*1,0=23664,14 | 31326,63*0,0263*1,0=823,9 |
ДОДАТОК Е
Розрахунок річного фонду оплати праці
Таблиця Е.1 (зразок ) - Розрахунок річного фонду оплати праці1
| Категорії | Середньо-річна зарплата грн./рік | Харчова кислота упакована | Харчова кислота фасована | Реактивна кислота | |||
| кількість, чол. | ФОП, тис. грн./рік | кількість, чол. | ФОП, тис. грн./рік | кількість, чол. | ФОП, тис. грн./рік | ||
| Основні робітники2 | |||||||
| Допоміжні робітники2 | |||||||
| Керівники | |||||||
| Спеціалісти | |||||||
 Службовці |
Продовження табл.Е.1
| Міцелій | Цитрогіпс | Цитрат кальцію | Всього | ||||
| кількість, чол. | ФОП, тис. грн./рік | кіль-кість, чол. | кількість, чол. | ФОП, тис. грн./рік | ФОП, тис. грн. /рік | кількість, чол. | ФОП, тис. грн./рік |
1 По продуктах з відходів можна визначити сумарний ФОП за умов складання кошторису поточних витрат разом по всіх продуктах в розрахунку на рік, а не калькуляцій собівартості 1т кожного продукту окремо
2 При калькулюванні собівартості продукції по калькуляційних статтях чисельність робітників повинна бути без персоналу об¢єктів допоміжного призначення, при калькулюванні по економічних елементах – з персоналом об¢єктів допоміжного призначення, чисельність якого по продуктах розподіляється пропорційно персоналу об’єктів основного призначення
ДОДАТОК Ж