ГОЛОВНА КНИГА ТзОВ «Світанок» за січень 200_ року

Рахунок 10 „Основні засоби”

№ операції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
			Разом по де­бету			Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Акт ОЗ-3
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 12 „Нематеріальні активи”

№ опера­ції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
		Разом по де­бету			Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Рахунок 48
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 131 „Знос основних засобів”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
		Разом по де­бету				Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Розрахункова та­блиця 6
	Оборот за місяць

Рахунок 133 „Накопичена амортизація нематеріальних активів”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
		Разом по де­бету				Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Розрахункова та­блиця 6 ""
	Оборот за місяць

Рахунок 143 „Інвестиції непов’язаним сторонам”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
		Разом по де­бету				Разом за креди­том	Дебет	Кредит
	Січень
	Оборот за місяць

Рахунок 152 „Придбання (виготовлення основних засобів”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
		Разом по де­бету				Разом за креди­том	Дебет	Кредит
	Січень
	Рахунок 48
	Оборот за місяць

Рахунок 16 “Довгострокова дебіторська заборгованість”

№ опера­ції	Дата і номер документа, що під­тверджує факт здійснен­ня операції	Із кредиту раху­нків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом по де­бету		Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Оборот за місяць

Рахунок 201 „Сировина і матеріали”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
		Разом за де­бетом	23 Ви­робництво виробу групи ”С”	23 Ви­робництво виробу групи ”Т”	Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Прибуткова накладна № 1 від 8.01
	Прибуткова накладна № 2 від 10.01
	ЛЗК № 1
	ЛЗК №2
	Прибуткові накладні №№ 3, 4 від 22.01
	Оборот за місяць

Рахунок 202 "Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби"

№ опера­ції	Дата і номер документу, що підтверджує факт здійснення операції	З кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
			Разом за кредитом	Дебет	Кредит
виробництво виробів "С"	виробництво виробів "Т"
	Січень
	Прибутковий ордер № 2 від 7.01
	Прибутковий ордер № 3 від 9.01
	Прибутковий ордер № 4 від 9.01
	ЛК № 1
	ЛК № 2
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 203 "Паливо"

№ опера­ції	Дата і номер документу, що підтверджує факт здійснення операції	З кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом за кредитом	Дебет	Кредит
		виробництво виробів "С"	виробництво виробів "Т"
	Січень
	Прибутковий ордер № 5 від 21.01
	ЛЗК № 1
	ЛК № 2
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 207 „Запасні частини”

№ опера­ції	Дата і номер документа, що під­тверджує факт здійснен­ня операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
						Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Прибутковий ордер №1 від 4.01
	Оборот за місяць

Рахунок 23 "Виробництво виробів "С"

Дебет

Кредит

Сальдо

№ операції

Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснен­ня операції

З кредиту рахунків

Усього за дебетом рахунку

По дебіту рахунків

Дебет

Кредит

201 Поворотні відходи

Разом за кредитом

планова собівартість

відхилення

Січень

Лімітно -забірна картка № 1

Видаткова накладна № 4

Прибуткова накладна № 3 від 23.01

Прибуткова накладна № 5 від 29.01

Продовження рахунку 23 виріб "С"

Розрахункова відомість від 30.01

Розрахунок бухгалтерії від 30.01

Довідка бух­галтерії від 30.01

Довідка бух­галтерії від 30.01

Оборот за місяць

Лютий

Рахунок 23 "Виробництво виробів "Т"

Дебет

Кредит

Сальдо

№ операції

Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснен­ня операції

З кредиту рахунків

За дебітом рахунків

Разом за дебетом

201 Поворотні відходи

Разом за кредитом

Дебет

Кредит

планова собівартість

відхилення

Січень

Лімітно -забірна картка № 1

Видаткова накладна № 4

Прибуткова накладна № 3 від 23.01

Прибуткова накладна № 5 від 29.01

ё

Розраху­нкова ві­домість 1

Продовження рахунку 23 виріб "Т"

Дебет

Кредит

Сальдо

№ операції

Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснен­ня операції

З кредиту рахунків

Усього за дебетом рахунку

За дебетом рахунків

Дебет

Кре дит

201 Поворотні відходи

Разом за кредитом

планова собівартість

відхилення

Розрахунок бухгалтерії від 30.01

Довідка бух­галтерії від 30.01

Довідка бух­галтерії від 30.01

Оборот за місяць

Лютий

Рахунок 26 „Готова продукція”

№ господарської операції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення опера­ції	З кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом по де­бету		Разом за креди­том	Дебет	Кредит
За пла­новою собівартістю	відхилення	За пла­новою собіварті­стю	відхилення
	Прибуткові накла­дні № 5, 6 від 29.01
	Товарно-транспорт­ні накладні № 1, 2 від 29.01
	Розрахунок бухга­лтерії від 31.01
	Розрахунок бухга­лтерії від 31.01
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 301 „Каса”

№ опера­ції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції	Із кредиту раху­нків	За дебетом рахунків	Сальдо
						Разом за креди­том	Дебет	Кредит
	січень
	Касовий звіт № 1 від 22.01
	Касовий звіт № 2 від 23.01
	Чек № 062112, прибу­тковий касовий ордер № 2, виписка банку
	Платіжна відомість, ви­датковий ордер № 4 від 30.01
	Видатковий ордер № 5 від 30.01
	Оборот за місяць
	лютий

Рахунок № 311 „Поточний рахунок в національній валюті”

№ операції

Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення опера­ції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за дебетом

Разом за кредитом

Дебет

Кредит

Січень

Чек 976032

Платіжні доручен­ня №№ 100 і 51 заводу „Прогрес” і Палацу спорту

Платіжні доручен­ня №№ 103 від фабрики “Альта­їр”

Платіжне доручен­ня №1 від 30.01 Перераховано заводу Прогрес” за матеріальні цінності

Платіжні доручен­ня №№ 2, 3 від 30.01

Продовження рахунку 311

№ операції

Дата і номер документа, що під­тверджує факт здійснен­ня операції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за дебетом

Разом за кредитом

Дебет

Кредит

Перераховано в бюджет при­бутковий податок

Платіжні доручення №№ 4, 5, 6, 7

Чек № 062112, при­бутковий касовий ордер № 2, виписка банку

Видатковий касовий ордер № 5

Платіжне доручення №

Оборот за місяць

Лютий

Рахунок 361 „Розрахунки з вітчизняними покупцями”

№ операції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
		Разом за де­бетом			Разом за креди­том	Дебет	Кредит
Договірна ціна	ПДВ
	Січень
	Товарно-транспортна накладна № 1
	Платіжні доручення №№ 100 і 51 заводу „Прогрес” і Палацу спорту
	Товарно-транспортна накладна № 2
	Платіжні доручення №№ 103 від фабрики “Альтаїр”
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 372 „Розрахунки з підзвітними особами”

№ операції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом за де­бетом					Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Авансовий звіт № 1 рахунок і податкова накладна №№ 34, 34 від 8.01
	Авансовий звіт № 2 рахунок і податкова накладна №№ 37, 37 від 10.01
	Видаткові ордери №№ 1, 2, 3, 4 від 22.01
	Авансовий звіт № 3 від 26.01
	Авансовий звіт № 4
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 373 „Розрахунки за нарахованими доходами”

№ опера­ції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом за де­бетом					Разом за кредитом	Дебет	Кре дит
	Січень
	Лютий

Рахунок 38 «Резерв сумнівних боргів»

№ опера­ції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом за де­бетом					Разом за кредитом	Дебет	Кре дит
	Січень
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 40 „Статутний капітал”

№ операції	Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом за де­бетом					Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Довідка –розраху­нок бухгалтерії
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 43 „Резервний капітал”

№ опера­ції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту раху­нків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом за де­бетом					Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Розрахунок бухгалтерії
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 441 „Нерозподілений прибуток”

№ опера­ції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	За дебетом рахунків	Сальдо
	Разом за де­бетом					Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Розрахунок бухгалтерії
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 443 „Прибуток, використаний у звітному періоді”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	Разом за дебетом	За дебетом рахунків	Сальдо
			Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Розрахунок бухгалтерії
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 501 „Довгострокові кредити банків у національній валюті”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	Разом за дебетом	За дебетом рахунків	Сальдо
			Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 601 „Короткострокові кредити банків у національній валюті”

№ операції	Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції	Із кредиту рахунків	Разом за дебетом	За дебетом рахунків	Сальдо
			Разом за кредитом	Дебет	Кредит
	Січень
	Оборот за місяць
	Лютий

Рахунок 631 „Розрахунки з вітчизняними постачальниками”

№ опера­ції

Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за де­бетом

Разом за кредитом

Дебет

Кредит

Січень

Рахунок і податкова накла­дна №№ 41, 41 від 4.01

Рахунок і податкова накла­дна №№ 73, 73 від 7.01

Рахунок і податкова накла­дна №№ 251, 251 від 9.01

Рахунок і податкова накла­дна №№ 315, 315 від 9.01

Продовження рахунку 631

№ опера­ції

Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за де­бетом

Разом за кредитом

Дебет

Кредит

Рахунок і податкова накла­дна №№ 305, 305 від 21.01

Рахунок 48 від 22.01

Платіжне дору­чення №1 заводу „Прогрес” від 30.01

Оборот за місяць

Лютий

Рахунок 641 „Розрахунки за податками й платежами”

№ опера­ції

Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення опера­ції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за де­бетом

Разом за кредитом

Дебет

Кредит

Січень

Рахунок і податкова накла­дна №№ 41, 41 від 4.01

Податкова накла­дна № 73 від 7.01

Податкова накла­дна № 4 від 8.01

Податкова накла­дна № 251. від 9.01

Податкова накла­дна № 315 від 9.01

Продовження рахунку 641

№ опера­ції

Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення операції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за дебетом

Разом за креди­том

Дебет

Кредит

Податкова накладна № 17 від 10.01

Податкова накладна № 305. від 21.01

Рахунки №№1, 2, 3, податкові накладні №№ 1, 2, 3

Розрахункова-платіж­на відомість № 1

Платіжне доручення № 2, 3 від 30.01

Довідка-розрахунок бухгалтерії

Оборот за місяць

Лютий

Рахунок 651 „Розрахунки за пенсійним забезпеченням”

№ опера­ції

Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення опера­ції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за дебетом

Разом за креди­том

Дебет

Кредит

Січень

Довідка бухгалте­рії

Розрахунково-пла­тіжна відомість № 1 від 30.01

Платіжне доручен­ня № 2 від 30.01

Оборот за місяць

Лютий

Рахунок 652 „Розрахунки за соціальним страхуванням”

№ опера­ції

Дата і номер доку­мента, що під­тверджує факт здійснення опера­ції

Із кредиту рахунків

За дебетом рахунків

Сальдо

Разом за дебетом

Разом за креди­том

Дебет

Кредит

Січень

Січень

Довідка бухга­лтерії від 30.01

Довідка бухга­лтерії від 30.01

Платіжне дору­чення № 2 від 30.01

Оборот за місяць

Рахунок 653 „Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття”