Банковские услуги по привлечению средств
Рынок банковских услуг по привлечению средств представлен следующими банковскими услугами, указанными в Законе о банках:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
б) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.
В банковской терминологии услуги по привлечению денежных средств принято называть пассивными операциями. В некотором смысле к пассивным операциям относится и привлечение средств в виде остатков на счетах клиентов, так как в результате заключения договора банковского счета в кредитной организации образуются пассивы в виде неиспользованных остатков на счетах клиентов. Но в отличие от договора банковского счета, описанного выше, основной целью банковских услуг по привлечению денежных средств является не организация расчетов, а формирование срочных пассивов для их последующего размещения в доходные активы*(657). Поэтому на практике пассивы банков в виде клиентских остатков по банковским счетам, как правило, бесплатные, в то время как по пассивам, привлеченным на определенный срок, банки, как правило, платят проценты.
Услуги по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады охватывают широкую и важнейшую для кредитных организаций группу пассивных операций, результатом которых является получение кредитной организацией денежных средств на условиях срочности, возвратности и платности. Юридически банковские операции по привлечению денежных средств оформляются договорами банковского вклада и рядом договоров, связанных с размещением банком собственных ценных бумаг.
Договор банковского вклада, или депозитный договор, по своему содержанию близок к договору займа*(658) и кредитному договору. Но если стороной по кредитному договору должна являться кредитная организация, выступающая в качестве кредитора, то в депозитном договоре кредитная организация является должником. Содержанием договора банковского вклада является обязанность банка принять от вкладчика денежную сумму на условиях, предусмотренных договором, вернуть ее вкладчику по его требованию (для вкладов до востребования) или по истечении срока вклада или наступления обусловленного договором события (для срочных вкладов) и выплатить установленные в договоре проценты.
В банковской практике принято заключать с физическими лицами договор банковского вклада, а с юридическими лицами - депозитный договор, хотя ГК РФ не делает различий между депозитом и договором банковского вклада. Однако законодательное регулирование договора банковского вклада (депозита), заключаемого банком с юридическим и физическим лицом, имеет ряд существенных отличий, направленных на предоставление физическим лицам дополнительных гарантий в договорах банковского вклада. Например, если договор банковского вклада заключен с физическим лицом на определенный срок, то вкладчик вправе получить сумму вклада досрочно, и ограничение этого права в договоре является недействительным (п.2 ст.837 ГК РФ). В отношении же вкладов юридических лиц договором может быть предусмотрен (и как правило, предусматривается) запрет их досрочного изъятия. Закон содержит и иные правила, обеспечивающие особую защиту интересов физических лиц - вкладчиков банка. Договор банковского вклада с физическим лицом признается публичным договором (п.2 ст.834 ГК РФ). Правом на привлечение вкладов физических лиц обладают банки, получившие специальное на то разрешение (лицензию) Банка России и не ранее чем по истечении двух лет с даты государственной регистрации банка (ч.3 ст.36 Закона о банках). В случае банкротства банка требования вкладчиков - физических лиц удовлетворяются в первую очередь (п.1 ст.49 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"). Кроме того, на отношения сторон по договору банковского вклада, заключенному с гражданином, распространяются положения Закона о защите прав потребителей*(659). В дальнейшем договоры банковского вклада с физическими лицами будут именоваться "вклады", а с юридическими - "депозиты".
Нормативные акты Банка России, не соответствующие требованиям законодательства и ущемляющие законные интересы граждан, нередко признаются недействительными в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 27 апреля 1993 г. N 4866-1 (в ред. Федерального закона от 14 декабря 1995 г. N 197-ФЗ) "Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан"*(660). Так, решением Верховного Суда РФ от 2 декабря 1999 г.*(661) признан недействительным абз.4 п.19 Положения от отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций, утвержденного ЦБ РФ 2 апреля 1996 г.*(662), предусматривающий учет обязательств кредитной организации в иностранной валюте на ее балансе и выплате кредиторам в рублях по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций, поскольку это правило противоречит праву гражданина на получение банковского вклада по состоянию на день платежа в соответствии с условиями заключенного договора*(663).
Вклады и депозиты принимаются банками на определенный срок (срочные вклады) и на условиях выплаты по первому требованию (вклады до востребования). Депозиты до востребования на практике встречаются довольно редко, поскольку экономически целесообразнее вместо депозита до востребования использовать договор банковского счета с условием о плате начисленных процентов на остатки средств на счете; кроме того, перечисление средств с депозитов юридических лиц третьим лицам, в отличие от вкладов граждан, запрещено (п.3 ст.834 ГК РФ).
На сумму вклада (депозита) банк начисляет проценты в размере и порядке, установленных договором. Если размер процентов договором не установлен, банк уплачивает проценты в размере учетной ставки ЦБ РФ (п.1 ст.838 ГК РФ). Если иная периодичность выплаты процентов по вкладу не установлена договором, банк уплачивает проценты ежеквартально отдельно от суммы вклада, а невостребованные вкладчиком проценты причисляются к сумме вклада (капитализируются) (п.2 ст.838 ГК РФ). Если иное не установлено договором, проценты за первый и последний день вклада не начисляются.
В отличие от кредитного договора, который на практике обычно выдается при предоставлении обеспечения (залог, гарантия, поручительство и т.д.), вклады и депозиты, как правило, привлекаются банками без предоставления обеспечения. Между тем ГК РФ предусматривает, что "банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования" (ст.840), но закон, определяющий порядок обязательного страхования вкладов граждан, до сих пор не принят. Некоторые банки обеспечивают вклады путем предоставления вкладчикам страхового полиса, выдаваемого специализированной страховой компанией, однако эта практика широко не распространена. Поэтому большинство вкладов и депозитов на практике являются необеспеченными. По вкладам граждан в банках, в уставном капитале которых преобладает доля государства, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, они несут субсидиарную ответственность, т.е. обязуются выплатить вкладчикам сумму обязательств таких банков по вкладам, не выплаченных самими банками (п.1 ст.840 ГК РФ).
Депозиты, привлекаемые банками от других банков, можно в равной степени отнести как к депозитам, так и к кредитному договору, поскольку в таких сделках как на стороне кредитора, так и на стороне должника выступает кредитная организация. Существенного значения признание межбанковского депозита договором банковского вклада либо кредитным договором не имеет, поскольку правовое регулирование и механизмы защиты прав по этим договорам существенно не отличаются. Однако на практике подобные договоры принято называть договорами межбанковского кредита, хотя с учетом того, что обеспечение по таким договорам, как правило, не предоставляется, их следует отнести скорее к депозитным договорам. В банковской терминологии рынок межбанковских краткосрочных кредитов, не предусматривающих отсрочки момента предоставления кредита, именуется рынком "депо".
Так же, как при принятии банком вкладов и депозитов, при выпуске банками и распространении (размещении) собственных ценных бумаг - облигаций, сберегательных (депозитных) сертификатов, векселей - банки привлекают денежные средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности. Выпуск банками акций и их размещение можно отнести к услугам банков по привлечению денежных средств лишь отчасти. Во-первых, владельцы обыкновенных (непривилегированных) акций не имеют гарантий получения дохода от своих вложений, поскольку у банка по итогам финансового года может отсутствовать свободная прибыль либо общее собрание может принять решение ее не распределять. Во-вторых, по действующему законодательству в России выплата дивидендов по акциям приводит к дополнительному налогообложению, поэтому основная ценность акций для инвесторов заключается не в возможных дивидендах, а в праве на участие в управлении банком, которое дает акция. И в-третьих, акционеры имеют право на получение лишь ликвидационной стоимости своих акций и в случае несостоятельности банка наверняка теряют свои инвестиции.
Облигации - это эмиссионные ценные бумаги, закрепляющие права их владельцев на получение от эмитента облигаций в предусмотренный срок их номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. По сути содержанием отношений владельца облигации и ее эмитента являются отношения займа. Выпуск банковских облигаций регистрируется Банком России*(664). На практике облигации банков используются относительно редко.
Если с помощью облигаций может оформляться договор займа, то с помощью сберегательного (депозитного) сертификата оформляется договор банковского вклада (депозита). Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке. Сберегательные (депозитные) сертификаты делятся на именные и предъявительские. Оборот депозитных сертификатов, выраженных в иностранной валюте, ограничен, поскольку такие сертификаты относятся к валютным ценностям в силу Закона о валютном регулировании. К отношениям держателя сберегательного (депозитного) сертификата и выдавшего его банка применяются правила о договоре банковского вклада. Следовательно, если держателем сберегательного (депозитного) сертификата является физическое лицо, сертификат может быть предъявлен к погашению досрочно. При этом по нему выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до востребования.
Банковские векселя занимают на рынке банковских услуг особое место. В некоторых случаях банковские векселя использовались в качестве расчетной единицы для организации расчетов в условиях кризиса неплатежей. Но в основном они используются для привлечения банком денежных средств. Вексель, в отличие от сберегательного (депозитного) сертификата, не оформляет какого-либо иного договора, а удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока указанную в векселе денежную сумму. В российской банковской практике обычно используются простые векселя (соло). Вексель может предусматривать выплату процентов по векселю (процентные векселя) или только вексельной суммы (дисконтные векселя). Дисконтные векселя размещаются банками по цене ниже номинала векселя, и дисконт обеспечивает векселедержателю получение ожидаемого дохода по векселю. В качестве инструмента для оказания банками услуг по привлечению денежных средств обычно используются векселя, предусматривающие оплату по наступлении определенного срока. Векселя с оплатой по предъявлении используются для расчетов по обязательствам.
В результате размещения банком векселей банк получает денежные средства так же, как и при осуществлении любой другой пассивной операции. Держатель векселя может в любой момент продать его на рынке, не дожидаясь срока погашения. Банковские векселя удобны как универсальный финансовый инструмент, который можно использовать самым разнообразным образом. Например, банковский вексель может служить предметом залога, может быть предоставлен в качестве отступного кредитору векселедержателя и т.д. В целом следует признать, что банковские векселя используются на рынке довольно широко.
Обращение банковских векселей, равно как и векселей других эмитентов, регулируется специальным законодательством (Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"*(665)).
Услуги по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов появились на рынке банковских услуг относительно недавно, хотя во всем мире драгоценные металлы как вид активов весьма распространены. Драгоценные металлы отнесены законодательством к валютным ценностям и с экономической точки зрения представляют собой актив особого рода, поскольку рыночные цены на драгоценные металлы подвержены менее существенному колебанию, чем на другие активы. Эти услуги предоставляются банками на основании договоров металлического счета, которые не поименованы ни в ГК РФ, ни в Федеральном законе "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"*(666), ни в других законодательных актах. Нормативно-правовое регулирование режима металлических счетов осуществляется исключительно на подзаконном уровне*(667). Под металлическими счетами понимаются счета, открываемые кредитными организациями клиентам для осуществления операций с драгоценными металлами. При этом такая кредитная организация обязана иметь лицензию Банка России на совершение указанных операций. Металлические счета подразделяются на два вида: обезличенные металлические счета и металлические счета ответственного хранения. Обезличенные металлические счета открываются кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков, а также для осуществления операций по привлечению и размещению указанных металлов. Счета ответственного хранения - это счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименования, количества металла, пробы, производителя, серийного номера слитка и др.).
В силу целого ряда причин услуги банков по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов пока не представлены на рынке достаточно широко.
Услуги банков по доверительному управлению денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц предлагаются в основном при осуществлении кредитными организациями деятельности на рынке ценных бумаг. Эта услуга предоставляется как в рамках индивидуального договора с клиентом, так и в рамках многостороннего договора об объединении ценных бумаг различных владельцев в единый имущественный комплекс - общий фонд банковского управления (ОФБУ).
По мнению Е.А. Суханова, с которым следует согласиться, возможность доверительного управления деньгами ограничена в силу самой их природы: "Не могут становиться самостоятельным объектом доверительного управления наличные деньги (п.2 ст.1013 ГК РФ). Они обычно не относятся к индивидуально определенным вещам, а при их использовании в имущественном обороте право собственности на соответствующие купюры неизбежно утрачивается, и они не могут быть возвращены собственнику по окончании срока договора (тем более что последнего обычно интересует не возврат тех же купюр, а получение большего, чем первоначальный, номинала)"*(668). Вместе с тем Е.А. Суханов усматривает при определенных условиях возможность доверительного управления безналичными денежными средствами как имущественными правами.
Конструкция доверительного управления появилась в российском законодательстве только с введением нового ГК, при этом институт доверительного управления в некотором смысле конкурирует с институтами поручения, комиссии и агентирования. Как показала практика, в большинстве случаев кредитные организации предпочитают иные формы привлечения денежных средств. В экономическом смысле недостатком института доверительного управления является для банков то, что их доходы ограничены определенным в договоре вознаграждением, в то время как при привлечении денежных средств другим способом их маржа может быть существенно выше (в зависимости от эффективности размещения средств). Для клиентов банков институт доверительного управления также имеет недостатки, поскольку в рамках доверительного управления клиент хоть и имеет возможность получать повышенную доходность от своих вложений, но при этом несет риск возможных потерь.