Объем, типовая структура и темы курсовой работы

Методические указания

по написанию курсовой работы по дисциплине

«Налоги и налоговая проверка»

для бакалавров направления 080100.62 «Экономика»

(профиль «Финансы и кредит»)

Ижевск, 2012

УДК 336.22 (075)

Составитель: Глухова Мария Николаевна, старший преподаватель

Глухова М.Н. Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Налоги и налоговая проверка» для бакалавров 080100.62направления «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»).

Обсуждена на заседании кафедры«____» ________________ 2012 г.

Методические указания предназначены для бакалавров направления 080100.62 «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»). В методических указаниях приводятся темы курсовых работ по дисциплине «Налоги и налоговая проверка» и их краткое содержание.

Содержание

1. Цель и задачи курсовой работы……………………………………... 4

2. Объем, типовая структура и темы курсовой работы………………… 4

3. Требования к оформлению курсовой работы…………………… 8

4. Список рекомендуемой литературы ……………..………………… 8

Цель и задачи курсовой работы

Курсовая работа является завершающим этапом в изучении дисциплины «Налоги и налоговая проверка», предусмотрена учебным планом направления 080100.62 «Экономика» (профиль «Финансы и кредит») для очной и заочной форм обучения.

В ходе выполнения курсовой работы студентами должна быть более глубоко изучена законодательно-нормативная база (федеральная, региональная и местная) и специальная литература по выбранной теме; обобщены мнения различных авторов по совершенствованию отдельных налогов и налоговой системы в целом на основе анализа зарубежной и российской практики. Она должна продемонстрировать уровень усвоения студентами теоретических знаний о налогах и налогообложении, их способность выявить общие и отличительные черты налогов и налоговых систем различных зарубежных стран, а также особенности формирования отдельных налогов по субъектам Российской Федерации и их муниципальным образованиям.

Объем, типовая структура и темы курсовой работы

Объем курсовой работы должен составлять примерно 40-50 страниц печатного текста. Типовая структура должна включать: введение, три главы, заключение, список литературы.

Во введение должна быть отражена актуальность выбранной темы, поставлена цель, исходя из цели определены задачи исследования, выбран объект и предмет работы.

Основная часть работы должна состоять из трех глав, каждая из которых поделена на 2-3 параграфа.

В целом первая глава носит теоретический характер, излагается сущность и экономическое содержание рассматриваемой темы. Приводятся различные точки зрения авторов по рассматриваемым вопросам, прорабатывается законодательно-нормативная база, приводится зарубежный опыт и исторический аспект развития.

Вторая глава должна быть написана на основе анализа данных за три предшествующих завершенных года. Например, динамика сбора налога на добавленную стоимость в федеральный бюджет или результаты выездных налоговых проверок в ИФНС. Для анализа должны быть применены методы «Статистики» и «Эконометрики».

В третьей главе рассматриваются конкретные мероприятия, методы и способы совершенствования выбранной проблемы по теме курсовой работы и излагаются предложения по их практическому применению

Заключение представляет собой краткое содержание сделанных выводов по итогам проведенного исследования.

Список используемой литературы должен содержать не менее 50 источников, в т.ч. законодательно-нормативные документы, учебные пособия, статьи из научных журналов и т.д.

Темы курсовых работ

1. Анализ поступления налоговых платежей при применении налога на вмененный доход на примере муниципальных образований Удмуртской Республики

2. Единый налог при упрощенной системе налогообложения на основе патента по субъектам ПФО

3. Единый налог при упрощенной системе налогообложения и пути его совершенствования

4. Налогообложение малого предпринимательства в РФ

5. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей

6. Действующий механизм акцизного налогообложения и перспективы его совершенствования

7. Страховые взносы во внебюджетные фонды: действующий механизм и тенденции его изменения

8. Земельный налог в России и оценка эффективности его применения

9. Налог на доходы физических лиц: механизм исчисления и уплаты, зарубежная практика и пути совершенствования

10. Налог на прибыль: механизм исчисления и уплаты, зарубежная практика и пути совершенствования

11. Налог на добавленную стоимость: механизм исчисления и уплаты, зарубежная практика и пути совершенствования

12. Налог на недвижимость в России: перспективы внедрения

13. Налогообложение имущества физических лиц и его совершенствование

14. Платежи за пользование природными ресурсами и перспективы их развития

15. Налогообложение транспортных средств: механизм исчисления и перспективы развития

16. Государственная пошлина в России

17. Основные тенденции исторического развития налогообложения в России и их роль на современном этапе

18. Ответственность за налоговые правонарушения и методы борьбы с ними

19. Контроль налоговых органов за налогообложением подакцизных товаров

20. Контрольно-экономическая деятельность налоговых органов по исчислению и взиманию НДС (на пример ИФНС….)

21. Контрольно-экономическая деятельность налоговых органов по исчислению и взиманию НДФЛ (на пример ИФНС….)

22. Контрольно-экономическая деятельность налоговых органов по исчислению и взиманию налога на прибыль (на пример ИФНС….)

23. Контрольно-экономическая деятельность налоговых органов по исчислению и взиманию налогов на имущество (на пример ИФНС….)

24. Контрольно-экономическая деятельность налоговых органов по исчислению и взиманию платежей за пользование природными ресурсами (на пример ИФНС….)

25. Государственный налоговый учет и пути его совершенствования

26. Особенности налогового администрирования в России и пути его совершенствования

27. Совершенствование работы отдела выездных налоговых проверок (на примере ИФНС….)

28. Совершенствование работы отдела камеральных налоговых проверок (на примере ИФНС….)

29. Совершенствование деятельности отдела по работе с юридическими лицами (на примере ИФНС….)

30. Совершенствование деятельности отдела по работе с физическими лицами (на примере ИФНС….)

31. Прямое и косвенное налогообложение: проблема соотношения

32. Прямые налоги в России и перспективы их развития

33. Косвенные налоги в России: преимущества и недостатки

34. Международное сотрудничество в налоговой сфере

35. Налоговые системы стран Европы: преимущества и недостатки

36. Налоговые системы стран СНГ: преимущества и недостатки

37. Местные налоги: действующий механизм и проблемы совершенствования

38. Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджета Республики Удмуртии

39. Федеральные налоги и их роль в формировании доходов бюджета разных уровней

40. Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее развития

41. Налоги как основной источник доходов бюджета всех уровней

42. Налоговое планирование и прогнозирование

43. Виды налоговых льгот: их значение и условия предоставления

44. Особенности налогообложения иностранных организаций и физических лиц

Примерный план курсовой работы на тему «Единый налог при упрощенной системе налогообложения на основе патента по субъектам ПФО»:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГЛАВА 2. аНАЛИЗ НАЛОГОВХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ХАРАКТЕРИСТИКА УСН НА ОСНОВЕ ПАТЕНТА ПО СУБЪЕКТАМ ПФО

глава 3. пУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (не менее 50 источников)

Примерный план курсовой работы на тему «Действующий механизм акцизного налогообложения и перспективы его совершенствования»:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И МЕХАНИЗМ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ АКЦИЗОВ

ГЛАВА 2. рОЛЬ АКЦИЗОВ В ФОРМИРОВАНИИ ДОХОДОВ БЮДЖЕТОВ

глава 3. пУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО МЕХАНИЗМА АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (не менее 50 источников)

Примерный план курсовой работы на тему «Ответственность за налоговые правонарушения и методы борьбы с ними»:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. вИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ

ГЛАВА 2. аНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО БОРЬБЕ С НАЛОГОВЫМИ ПРАВОНАРУШИТЕЛЯМИ (НА ПРИМЕРЕ ифнс…)

глава 3. мЕТОДЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ нАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (не менее 50 источников)

Примерный план курсовой работы на тему «Основные тенденции исторического развития налогообложения в России и их роль на современном этапе»:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ЭТАПЫ СТАНОВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

ГЛАВА 2. сОВРЕМЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

глава 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ РОССИИ НА ОСНОВЕ ИСТОРИЧЕСКОГО ОПЫТА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (не менее 50 источников)

Примерный план курсовой работы на тему «Косвенные налоги в России: преимущества и недостатки»:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОСВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОСТУПЛЕНИЙ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ И ИХ РОЛЬ

глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КОСВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (не менее 50 источников)

Примерный план курсовой работы на тему «Виды налоговых льгот: их значение и условия предоставления»:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. сОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ

ГЛАВА 2. пОРЯДОК И УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

глава 3. нАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМА НАЛОГОВОГО СТИМУЛИРОВАНИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (не менее 50 источников)

Примерный план курсовой работы на тему «Налоговые системы стран СНГ: преимущества и недостатки»:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГЛАВА 2. Характеристика НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

глава 3. Сравнительная оценка налоговых СИСТЕМ В России и за рубежом

3.1. Достоинства и недостатки, сходства и отличия

3.2. Анализ динамики налоговых поступлений в бюджет

3.3. Тенденции развития налогового законодательства

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (не менее 50 источников)