Список використаних джерел 2 страница

Відстрочені податкові активи                  
Інші необоротні активи                  
Усього за розділом 1                  
2. Оборотні активи                  
Виробничі запаси                  
Поточні біологічні активи                  
Незавершене виробництво                  
Готова продукція                  
Товари                  
Векселі одержані                  
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість                  
первісна вартість                  
резерв сумнівних боргів                  
Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом                  
за виданими авансами                  
з нарахованих доходів                  
із внутрішніх розрахунків                  
Інша поточна дебіторська заборгованість                  
Поточні фінансові інвестиції                  
Грошові кошти та їх еквіва-ленти: в національній валюті                  
у тому числі у касі                  
в іноземній валюті                  
Інші оборотні активи                  
Усього за розділом 2                  
3. Витрати майбутніх періодів                  
4. Необоротні активи та групи вибуття                  
Баланс активу                  
ПАСИВ                  
1. Власний капітал                  
Статутний капітал                  
Пайовий капітал                  
Додатковий вкладений капітал                  
Інший додатковий капітал                  
Резервний капітал                  
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)                  

Закінчення додатку В

Неоплачений капітал                  
Вилучений капітал                  
Усього за розділом 1                  
2. Забезпечення наступних витрат і платежів                  
Забезпечення виплат персоналу                  
Інші забезпечення                  
Цільове фінансування                  
Усього за розділом 2                  
3. Довгострокові зобов'язання                  
Довгострокові кредити банків                  
Інші довгострокові фінансові зобов'язання                  
Відстрочені податкові зобов'язання                  
Інші довгострокові зобов'язання                  
Усього за розділом 3                  
4. Поточні зобов'язання                  
Короткострокові кредити банків                  
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'я-заннями                  
Векселі видані                  
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги                  
Поточні зобов'язання за розрахунками:                  
з одержаних авансів                  
з бюджетом                  
з позабюджетних платежів                  
зі страхування                  
з оплати праці                  
з учасниками                  
із внутрішніх розрахунків                  
Інші поточні зобов'язання                  
Усього за розділом 4                  
5. Доходи майбутніх періодів                  
Баланс пасиву                  

Висновок:

Виконав:ПІБ ПІДПИС ДАТА

Внутрішній моніторинг: ПІБ ПІДПИС ДАТА

Додаток Г

РД 5

Аудиторська фірма: ХХХХ

Підприємство: ХХХХХ

Період перевірки: 01.01.20ХХр-31.12.20ХХр.

Мета перевірки співставлення даних звітного періоду з даними за минулий період

Виконання процедури: тестування відповідності даних звіту про фінансові результати в частині даних за відповідний період 20ХХ року

ТЕСТ ВІДПОВІДНОСТІ ДАНИХ ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ В ЧАСТИНІ ДАНИХ ЗА ВІДПОВІДНИЙ ПЕРІОД 20ХХ РОКУ

І.Фінансові результати

Стаття Код рядка Звіт за попередній рік (гр.З) Звіт за перевіряємий період (гр.4) Відхи-лення
Дохід от реалізації (товарів, робіт, послуг)        
ПДВ        
Акцизний збір        
Інші вирахування із доходу        
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)        
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,)        
Валовий: - прибуток        
- збиток        
Інші операційні доходи        
Доход від первісного визначення біологічних активів і сільськогосодарсьеої продукції        
Адміністративні витрати        
Витрати на збут        
Інші операційні витрати        
Витрати від первісного визначення біологічних активів і сільськогосодарсьеої продукції        
Фінансовий результат від операційної діяльності: - прибуток        
-збиток        
Інші фінансові доходи        
Інші доходи        
Фінансові витрати        
Витрати на участь у капіталі        
Інші витрати        
Прибуток ( збиток) від впливу інфляції на монетарні статті        

Продовження додатку Г

Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування: - прибуток        
-збиток        
Від вибуття активів і погашення зобовязань унаследок припинення діяльності прибуток        
збиток        
Податок на прибуток від звичайної діяльності        
Доход з податку на прибуток від звичайної діяльності       -
Фінансовий результат від звичайної діяльності: - прибуток        
- збиток       -
Надзвичайні:доходи        
витрати        
Податки з надзвичайного прибутку        
Частки меншості        
Чистий: - прибуток        
- збиток       -

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника Код рядка Звіт за попередній рік (гр.З) Звіт за перевіряємий період (гр.4) Відхи-лення
Матеріальні затрати        
Витрати на оплату праці        
Відрахування на соціальні заходи        
Амортизація        
Інші операційні витрати        
Разом        

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Найменування показника Код рядка Звіт за попередній рік (гр.З) Звіт за перевіряємий період (гр.4) Відхи-лення
Середньорічна кількість простих акцій        
Скоригована середньорічна кількість простих акцій        
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію        
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію        
Дивіденди на одну просту акцію        

Висновок:

Виконав:ПІБ ПІДПИС ДАТА

Внутрішній моніторинг: ПІБ ПІДПИС ДАТА

Додаток Д

РД 6

Аудиторська фірма ХХХХ

Підприємство: ХХХХХ

Період перевірки: 01.01.20ХХр-31.12.20ХХр.

Мета тестування:визначити, чи правильні твердження керівництва підприємства про рух грошових коштів за звітний період.

Виконання процедури: тестування правильності відображення руху грошових коштів підприємства за звітний період

ТЕСТ НА АРИФМЕТИЧНУ ТОЧНІСТЬ ЗВІТУ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ

Стаття Код За перевіряємий період Примітки
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності      
Надходження від:      
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)      
Погашення векселів одержаних      
Покупців і замовників авансів      
Повернення авансів      
Установ банків відсотків за поточними рахунками      
Бюджету податку на додану вартість      
Повернення інших податків і зборів (обов’язкових платежів)      
Отримання субсидій, дотацій      
Цільового фінансування      
Боржників неустойки (штрафів, пені)      
Інші надходження      
Витрачання на оплату:      
Товарів (робіт, послуг)      
Авансів      
Повернення авансів      
Працівникам      
Витрат на відрядження      
Зобов’язань з податку на додану вартість      
Зобов’язань з податку на прибуток      
Відрахувань на соціальні заходи      
Зобов’язань з інших податків і зборів (обов’язкових платежів)      
Цільових внесків      
Інші витрачання      
Чистий рух коштів до надзвичайних подій      
Рух коштів від надзвичайних подій      

Закінчення додатку Д

Чистий рух коштів від операційної діяльності      
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності      
Реалізація:      
фінансових інвестицій      
необоротних активів      
майнових комплексів      
Отримані:      
відсотки      
дивіденди      
Інші надходження      
Придбання:      
фінансових інвестицій      
необоротних активів      
майнових комплексів      
Інші платежі      
Чистий рух коштів до надзвичайних подій      
Рух коштів від надзвичайних подій      
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності      
Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності      
Надходження власного капіталу      
Отримані позики      
Інші надходження      
Погашення позик      
Сплачені дивіденди      
Інші платежі      
Чистий рух коштів до надзвичайних подій      
Рух коштів від надзвичайних подій      
Чистий рух коштів від фінансової діяльності      
Чистий рух коштів за звітний період      
Залишок коштів на початок року      
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів      
Залишок коштів на кінець року      

Висновок:

Виконав: ПІБ ПІДПИС ДАТА

Внутрішній моніторинг: ПІБ ПІДПИС ДАТА

Додаток Е

РД 7

Наши рекомендации