Прогнозный отчет о прибылях и убытках

Расчет:

1. Выручка от реализации = данные из таблица №1

2. Переменные затраты = итого затрат ( таблица №6) * объем продаж (таблица № 1)

3. Маржинальная прибыль = выручка от реализации – переменные затраты.

4. Постоянные расходы:

· Производственные = сумма постоянных расходов ОПР (таблица №5)

· Управленческие = итого начислено ( таблица №7)

5. Итого постоянных расходов = производственные +управленческие

6. Прибыль от реализации = маржинальная прибыль – итого постоянные расходы

Таблица №8

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
выручка от реализации	2196605,4	2271066,6	2457219,6		9270419,4
переменные затраты	1488212,814	1538660,706	1664780,436		6280762,554
маржинальная прибыль	708392,586	732405,894	792439,164	756419,2	2989656,846
постоянные расходы:
производственные	25594,2	31711,2	31711,2	31711,2	120727,8
управленческие
итого постоянные расходы	133387,2	139504,2	139504,2	139504,2	551899,8
прибыль от реализации	575005,386	592901,694	652934,964		2437757,046

Бюджет инвестиций

Расчет:

1. Стоимость нового оборудования ( показатель 31) =2446802.

2. НДС = 0,18 * стоимость нового оборудования

3. Итого с НДС = стоимость нового оборудования +НДС

Таблица №9

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
стоимость нового оборудования		-	-	-
НДС	44042,4	-	-	-	44042,4
стоимость с НДС	288722,4	-	-	-	288722,4
итого к оплате	288722,4	-	-	-	288722,4

Бюджет налоговых платежей

Бюджет по ЕСН

Исходные данные:

Кредиторская задолженность во внебюджетные фонды (ЕСН, показатель 30)- 15080 рублей.

Таблица №10

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
остаток на начало периода
начислен ЕСН
рабочие	97684,884	100996,236	109274,616	104307,6	412263,324
производственный персонал	3823,2	3823,2	3823,2	3823,2	15292,8
АУП
итого начислено	134111,084	122342,436	130620,816	125653,8	512728,124

Расчет:

1. Остаток на начало периода = 15080 рублей

2. Начислен ЕСН:

Рабочие = данные из таблицы №4

Производственный персонал = данные из таблицы №5

АУП = данные из таблицы №7

3. Итого начислено = остаток на начало периода +начислен ЕСН

Бюджет по НДС

Бюджет НДС по счету 19 «НДС по приобретенным материальным ценностям»

Расчет:

1. Остаток на начало периода =12890 (показатель 4)

2. НДС по приобретенным ценностям и услугам:

Материалы= данные из таблицы №3

Управленческие расходы = данные из таблицы №7

Новое оборудование = данные из таблицы №9

3. Итого НДС по приобретенным ценностям = материалы +управленческие расходы + новое оборудование

4. Итого к возмещению = остаток на начало периода + материалы + управленческие расходы + новое оборудование

Таблица №11

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
остаток на начало периода
НДС по приобретенным ценностям и услугам:
материалы	196778,8062	188317,305	201177,999	187035,1	773309,2392
управленческие расходы	5734,8	5734,8	5734,8	5734,8	22939,2
новое оборудование	44042,4				44042,4
итого НДС по приобретенным	246556,0062	194052,105	206912,799	192769,9	840290,8392
НДС к возмещению:
материалы	196778,8062	188317,305	201177,999	187035,1	773309,2392
управленческие расходы	5734,8	5734,8	5734,8	5734,8	22939,2
новое оборудование	44042,4				44042,4
итого к возмещению	259446,0062	194052,105	206912,799	192769,9	853180,8392

Бюджет НДС по счету 68 «НДС по налогам и сборам»

Расчет:

1. НДС начисленный = данные из таблицы №1

2. НДС к возмещению = данные из таблицы №11 (итого к возмещению)

3. Остаток на конец периода =НДС начисленный –НДС к возмещению

Таблица №12

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
НДС начисленный	395388,972	408791,988	442299,528		1668675,492
НДС к возмещению	259446,0062	194052,105	206912,799	192769,9	853180,8392
остаток на конец периода	135942,9658	214739,883	235386,729	229425,1	815494,6528

Бюджет налога на имущество

Остаточная стоимость имущества

Исходные данные:

1. Основные средства ( показатель 1) = 191160

2. Постоянные ОПР: амортизационные отчисления ( показатель 2)= 47790

Расчет:

1. Балансовая стоимость на 01.01.2016 и на 01.02.2016 = показатель 1 = 191160

С 01.03. 2016 по 01.01.2017 = показатель 1 + показатель 31

2. Амортизационные отчисления:

на 01.01. 2016 (показатель 2)=47790

на 01.02. 2016 = АО на 01.01.2016 +показатель 24/3 (47790+2655/3)

на 01.03.2016 = АО на 01.02.2016 +показатель 24/3

3. Остаточная стоимость= балансовая стоимость – АО

Таблица №13

дата	балансовая стоимость	амортизационные отчисления	остаточная стоимость
На 01.01.2016
На 01.02.2016
На 01.03.2016
На 01.04.2016
На 01.05.2016
На 01.06.2016
На 01.07.2016
На 01.08.2016
На 01.09.2016
На 01.10.2016
На 01.11.2016
На 01.12.2016
На 01.01.2017

Расчет бюджета по налогу на имущество

Расчет:

1. Средняя стоимость имущества

I квартал = (остаточная стоимость имущества (ОС) на 01.01.2016 +ОС на 01.02.2016 +ОС на 01.03.2016+ОС на 01.04.2016)/4

I полугодие = ( ОС на 01.01.2016 +…+ ОС на 01.07.2016)/7

9 месяцев = (ОС на 01.01. 2016 +…+ ОС на 01.10.2016)/10

Год = ( ОС на 01.2016 +…+ ОС на 01.01.2017)/13

Ставка налога = 2,2 %

2. Сумма аванса = средняя стоимость имущества (таблица №14, строка 1)*0,022/4

3. Корректировка авансового платежа за год

Рассчитываем сумму авансового платежа по итогам года:

(264382,5*0,022)/4=1454,10375

Налог на имущество за бюджетный период, исходя из среднемесячной остаточной стоимости имущества:

338038,8462*2,2%=7436,854615

Корректировка= 7436,854615 –(1454,10375+1725,562929+1819,6728)=2437,515137

Таблица №14

	1кв	1 полугодие	9 мес	год	итого
средняя стоимость имущества	264382,5	313738,7143	330849,6	338038,8	338038,8462
ставка	2,20%	2,20%	2,20%	2,20%	2,20%
сумма аванса	1454,10375	1725,562929	1819,6728	1859,214	7436,854615
			корректировка	2437,515