Для домашньої письмової контрольної

роботи студентів заочної форми навчання)

Історія становлення банківської системи в Україні. Види комерційних банків.

Кооперативні банки: питання створення та функціонування. Лізингові операції банків. Фінансовий лізинг. Довірчі послуги юридичним особам. Банківські об'єднання та питання їх створення в Україні. Особливості ліцензування банківської діяльності. Банки з іноземним капіталом та питання їх функціонування в Україні. Безготівкові розрахунки населення та проблеми їх розвитку в Україні. Пластикові карточки. Касові операції банків.

Шляхи удосконалення безготівкових розрахунків в Україні. Міжбанківські розрахунки та їхнього розвиток в Україні Проблеми доступу іноземного капіталу в банківську систему України. Банківські ресурси та питання їх формування. Проблема капіталізації банківської системи України. Вкладні операції банків.

Депозити як головне джерело формування банківських ресурсів. Запозичення ресурсів на міжбанківському ринку. Емісія банками власних цінних паперів. Управління ресурсною базою банків. Питання вексельного обігу в Україні.

Безготівкові розрахунки населення та проблеми їхнього розвитку в Україні.

Пластикові карточки.

Касові операції банків.

Обов'язкове резервування коштів банківською системою.

Прибутковість банку та шляхи її підвищення.

Економічні нормативи, що регулюють капітальну базу банків.

Економічні нормативи, що регулюють ліквідність банку.

Шляхи удосконалення безготівкових розрахунків в Україні.

Міжбанківські розрахунки та їхній розвиток в Україні.

Контроль за дотриманням касової дисципліни підприємствами.

Питання вексельного обігу в Україні.

Кредитний договір — основа взаємовідносин банку з позичаль­ником.

Споживче кредитування населення.

Іпотечний кредит.

Форми забезпечення кредитів.

Етапи процесу кредитування.

Кредитний ризик та способи його мінімізації.

Кредитування населення на придбання житла.

Плата за кредит та її диференціація.

Кредити під цінні папери.

Контроль банків за виконанням умов кредитного договору.

Кредитні лінії та їх види.

Консорціальні кредити.

Операції банків з цінними паперами.

Операції банків з галузі інвестиційної діяльності.

Емісійні операції банків з цінними паперами.

Управління портфелем цінних паперів банку.

Депозитарні послуги банків.

Довгострокове кредитування інвестиційних проектів.

Форми міжнародних розрахунків.

Кредити в іноземній валюті.

Лізингові операції банків.

Фінансовий лізинг.

Довірчі послуги юридичним особам.

Довірчі послуги фізичним особам. .

Факторинг.

Форфейтинг.

Посередницькі операції банків.

Розвиток банківських послуг в Україні.

Фінансовий інжиніринг.

Операції банків з дорогоцінними металами.

Фінансова стійкість банку.

Ліквідність банку.

Платоспроможність банку.

Створення резервів під активні операції банків.

Економічні нормативи, що регулюють діяльність банків.

Реферат виконується на стандартних аркушах паперу. Робота може бу­ти написана від руки або надрукована на друкарській машинці (принтері) через 1,5 інтервали.

Обсяг реферату 10—12 сторінок. Текст розміщується на одній станда­ртній сторінці паперу з полями: ліворуч, знизу і зверху — 20 мм, право­руч — 10 мм. Розмір шрифта — 14, інтервал — 1,5.

Титульна сторінка і вся робота оформлюється згідно з установле­ним порядком. На титульній сторінці потрібно вказати назву універ­ситету, спеціальність, дисципліну, тему, курс, прізвище та ініціали студента.

План реферату повинен складатися із вступу, пунктів основної части­ни, висновків, списку використаної літератури. У тексті кожний пункт плану необхідно виділити. Реферат не може бути написаний з використан­ням тільки одного літературного джерела.

Реферат студент підписує і проставляє дату виконання.

З відома керівника курсу студент може виконати реферат за темою, не передбаченою у запропонованому переліку.

Списані роботи і такі, що не відповідають вище визначеним вимогам, не зараховуються. У такому випадку студент зобов'язаний написати інший реферат з урахуванням усіх зауважень.

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ

Завдання 1

КБ «Аркада» провів емісію акцій номінальною вартістю 15 грн і зага­льною кількістю 500 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані по ціні 12 грн за одну акцію.

Визначте розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емі­сії акцій.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 2

Валові доходи комерційного банку за звітний рік становили 45 млн грн, а валові витрати — 37 млн грн. Податок на прибуток — 25 %. Відра­хування до резервного фонду встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України — в розмірі 5 %.

Визначте розмір відрахувань до резервного фонду комерційного банку.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання З

Підприємство 5 червня уклало депозитну угоду з банком на суму 26 000 грн строком до 8 вересня з умовою нарахування 16 % річних. Визнач­те суму, виплачену власникові коштів після закінчення терміну дії депози­тної угоди, враховуючи, що з 26 червня відсоткову ставку було збільшено на 2 %, азі серпня — зменшено на 1 %. Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 4

Громадянин вніс на депозитний рахунок у банку 4000 грн строком на З роки під 18 % за умови нарахування складних відсотків. Нарахування від­сотків здійснюється щомісячно, а їх виплата — один раз на рік. Визначте розмір відсотків і загальної суми, сплаченої громадянину після закінчення терміну дії депозитної угоди. Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 5

Банк приймає авансові вклади строком на 4 місяці під 16 % річних зі сплатою відсотків при укладанні угоди. 1 квітня банк залучив від клієнта кошти на депозит у розмірі 50 000 грн. Відповідно до умов угоди, у випад-

ку дострокового вилучення, банк сплачує клієнту відсотки з розрахунка 2 % річних. Визначте:

а) суму відсотків, сплачених авансом клієнту;

б) суму, яку банк сплатить вкладнику, якщо 16 червня вкладник дост­
роково вилучив депозит.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 6

АКБ «Феміда» виконує операції із залучення грошових коштів підпри­ємств та населення до вкладів. На 1 лютого залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 500 тис. грн, а на рахунках громадян — 700 тис. грн 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки ста­новили 100 тис. грн, а за видатками — 300 тис. грн. Цього самого дня за­кінчився строк депозитної угоди на 100 тис. грн, і валюту депозиту разом з нарахованими відсотками, що становили 10 тис. грн, було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

Визначте розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ре­сурси.

Назвіть напрями використання банківських ресурсів.

Поясніть, які ресурси і в якому випадку вигідніші для банку.

Завдання 7

КБ « Лада» протягом дня здійснив такі касові операції:

а) одержано з коррахунка на поповнення каси — 10 000 грн,

б) внесено засновниками в статутний фонд — 1 000 000 грн,

в) повернено невикористані підзвітні суми — 800 грн.
Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями,

Завдання 8

Доходи банку «Ліга» за звітний рік становили 1 000 000 тис. грн, ви­трати — 600 000 тис. грн. Відрахування до резервного фонду здійснено в мінімально допустимому розмірі. Частка прибутку, направлена на спла­ту дивідендів, затверджена зборами акціонерів на рівні 40 %. Визначте розмір нерозподіленого прибутку. Зробіть відповідні бухгалтерські прове­дення.

Завдання 9

Нижче наведено таку інформацію, тис. грн:
Розмір кредиту 400

Термін позички, діб 60

Річна ставка простого відсотка 25

Визначте:

а) суму відсотків за кредит;

б) загальний розмір боргу клієнта перед банком;

в) зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 10

КБ «Фокус» протягом дня здійснив такі касові операції:

а) видано аванс працівникові комерційного банку Антипову Л. В. на
придбання канцтоварів — 1000 грн;

б) видано короткострокову позику — 5550 грн;

в) видано готівку за чеком — 800 грн.

Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями.

Завдання 11

Нижче наведено таку інформацію, тис. грн:

Сума довгострокового кредиту

Термін позички, років

Річна відсоткова ставка

Визначте:

а) величину відсотків за кредит;

б) загальну суму боргу клієнта перед банком
Зробіть відповідні бухгалтерські проведення

Завдання 12

Банк «Кредит» надав пану Солопчуку В. В. споживчий кредит на суму 34 000 грн строком на 2 роки під 18 % річних з умовою щоквартального погашення основної суми боргу та відсотків за позикою.

Визначте розмір щоквартальних погашень і загальну суму, сплачену позичальником банку.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 13

Згідно з умовами кредитного договору, укладеного з паном Варламо-
вим Д. Ю., ставка простих відсотків у першому місяці користування кре­
дитом становила 15 % річних, а в кожному наступному місяці зростала
на 10 %. ;

Визначте суму відсотків за кредит 500 тис. грн строком на 9 місяців.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 14

Нижче наведено таку інформацію, тис. грн:

10.11 29.09

Сума переказного векселя

Термін погашення векселя

Дата обліку векселя в банку

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення

Завдання 15

Зареєстрований статутний фонд КБ «Каміон» з 900 000 акцій номіна­лом 80 грн. Сплачена акціонерами сума за цим фондом становить 6 000 000 грн. Зробіть бухгалтерські проведення.

Завдання 16

Зробіть бухгалтерські записи за операціями та вкажіть первинні доку­менти, на підставі яких здійснені бухгалтерські записи:

— банк залучив кошти на депозитний рахунок у-сумі І 800 000 грн під 19 % річних строком на один місяць; 31.11 були зроблені відповідні відсо­ткові сплати.

Завдання 17

Внесені акціонерами грошові кошти для формування зареєстрованого статутного капіталу банку «Кредит» у сумі — 65 000 грн, з них 4500 грн — готівкою.

Зробіть бухгалтерські записи за операціями.

Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснені бухгалтерські записи.

Завдання 18

КБ «Фокус» протягом дня здійснив такі касові операції:

а) сплачено за грошовими чеками заводу «Кристал» (п/рах.
260033308) — 35 000 грн;

б) видано готівку Фаменку С. А. на господарські потреби — 250 грн;

в) прийнято в касу надлишок невикористаної підзвітної суми —
320 грн.

Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями. Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські записи.

Завдання 19

У КБ «Факт» надійшла готівка

а) від ВАТ «Світ» (поточний рахунок 26008000044) виручка від реалі­
зації — 6800 грн;

б) внески засновників для формування статутного капіталу —
10 000 грн.

Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями. Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські записи.

Завдання 20

Нижче наведено таку інформацію:

а) зараховано на поточний рахунок клієнта торговельну виручку;

б) видано клієнту готівку на виплату заробітної плати;

в) видано з каси заробітну плату працівникам банку.
Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями.
Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські

записи.

Завдання 21

Нижче наведено таку інформацію:

а) нараховано відсотки за депозитним вкладом, залученим від фізичної
особи;

б) видано короткостроковий кредит клієнту банку на поточні потреби;

в) нараховано відсотки за короткостроковим кредитом у поточну дія­
льність, який наданий клієнту банку.

Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями. Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські записи.

Завдання 22

Нижче наведено таку інформацію:

а) оголошений статутний фонд банку з 1 000 000 акцій номіналом
5 грн;

б) отримано внесків за цим фондом 300 000 грн.

Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями. Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські записи.

Завдання 23

Банк реалізував 1000 акцій власної емісії за ціною 20 грн за одну ак­цію. В обліку акції враховувались в портфелі банку на продаж за ціною 18 грн за одну акцію.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 24

Зареєстрований статутний фонд КБ «Кредит» з 600 000 акцій номі­налом 10 грн. Сплачена акціонерами сума за цим фондом становить 5 000 000 грн.

Зробіть бухгалтерські проведення.

Завдання 25

Банк реалізував 2000 акцій власної емісії 20 грн за одну акцію. В облі­ку акції враховувались у портфелі банку на продаж за ціною 25 грн за одну акцію.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення і відобразіть у них еконо­мічний зміст господарської операції.

Завдання 26

Банк продав 3000 акцій за ціною 16 грн за одну акцію. В обліку акції враховувались у портфелі банку на продаж за ціною 15 грн за одну акцію.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення і відобразіть у них еконо­мічний зміст господарської операції.

Завдання 27

АКБ «Факт» виконує заявку клієнта на придбання 50 000 дол. США шляхом зарахування суми на його поточний рахунок за рахунок ліміту власної валютної позиції. Офіційний курс — 4,86. Курс угоди — 4,9. Ко­місійна винагорода банку — 0,3 %.

Відобразіть зміст здійсненої операції через потрібні бухгалтерські за­писи, що відповідають механізму розрахунків між обслуговуючим банком і клієнтом.

Завдання 28

ПП «Ранет» до каси банку здано виручку в іноземній валюті для зара­хування на поточний валютний рахунок:

— доларів США — 800;

— Євро — 300.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.

Завдання 29

Доходи банку «Форма» за звітний рік становили 600 000 тис. грн, ви­трати — 400 000 тис. грн. Відрахування до резервного фонду здійснено у мінімально допустимому розмірі. Інші відрахування до капіталу становили 50 тис. грн. Частка прибутку, направлена на сплату дивідендів, затвердже­на зборами акціонерів на рівні 30 %.

Визначте розмір нерозподіленого прибутку.

Зробіть відповідні бухгалтерські проведення

Завдання ЗО

АБ «Надія» І лютого надав гарантію ВАТ «Ерго» в сумі 300 000 грн, строк дії якої становить 2 міс. 18 березня клієнт скористається гарантією, що надана банком.

Відобразіть операції в бухгалтерських проведеннях.

ДОДАТКИ (зразки первинних документів)

РАХУНКИ	Усього	Резиденти .	Не резиденти
НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
БАЛАНСОВІ РАХУНКИ КЛАСИ І—IV АКТИВИ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ АКТИВИ УСЬОГО: ПАСИВИ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Номери рахунків IV порядку У сього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО КЛАСУ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ УСЬОГО КЛАС V КАПІТАЛ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу КАПІТАЛ УСЬОГО: ПАСИВИ УСЬОГО: (зобов'язання + капітал)

Закінчення дод. 1

РАХУНКИ	Усього	Резиденти	Не резиденти
НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ КЛАС VI ДОХОДИ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу ДОХОДИ УСЬОГО: КЛАС VII ВИТРАТИ Номери рахунків IV порядку Усього у кожній групі класу Усього у кожному розділі класу ВИТРАТИ УСЬОГО:
РЕЗУЛЬТАТ діяльності: (ДОХОДИ мінус ВИТРАТИ)
ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ КЛАС IX Активні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в кожному розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АКТИВНИМИ РАХУНКАМИ УСЬОГО:
Пасивні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в коленому розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПАСИВНИМИ

«____ »_______________ 199____ р. Керівник_________

Головний бухгалтер

(прізвище виконавця, телефон)

Додаток 2 ОБІГОВО-САЛЬДОВИЙ БАЛАНС КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Закінчення дод. 2

Усього в кожному розділі класу ДОХОДИ УСЬОГО: КЛАС VII ВИТРАТИ Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу
Усього в кожному розділі класу ВИТРАТИ — УСЬОГО:
РЕЗУЛЬТАТ діяльності: ДОХОДИ мінус ВИТРА ТИ) ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ КЛАС IXАктивні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в кожному розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АК­ТИВНИМИ РАХУНКАМИ — УСЬОГО:Пасивні Номери рахунків IV порядку Усього в кожній групі класу Усього в кожному розділі класу ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПА­СИВНИМИ РАХУНКАМИ — УСЬОГО:

Додаток З

Додаток 4

УГОДА НА ЗДІЙСНЕННЯ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ

м.____________________

«___ »__________________ 199__ р.

Акціонерний банк, названий у подальшому «Банк», в особі Голови Правління, що діє на підставі Статуту, з одного боку, та названий у пода­льшому «Клієнт», в особі, що діє на підставі Статуту, з іншого боку, укла­ли цю угоду про таке:

1. ПРЕДМЕТ УГОДИ

1.1. Клієнт доручає, а Банк приймає на себе обов'язки щодо відкриття розрахункового рахунка і здійснення розрахункового і касового обслуго­вування статутної діяльності Клієнта відповідно до чинного законодавства України.

2. БАНК ЗОБОВ'ЯЗУЄТЬСЯ:

2.1. Відкрити Клієнту розрахунковий рахунок № після надання Клієн­том необхідних документів та їх перевірки Банком.

2.2. Надати Клієнту комплекс послуг з розрахунково-касового обслу­говування.

Комплексне розрахунково-касове обслуговування полягає у веденні рахунка Клієнта і здійсненні Банком за дорученням Клієнта всіх розрахун­кових і касових операцій, передбачених законодавством, у тому числі: ви­конання доручень Клієнта про перерахування грошових сум з одноф на­лежного йому рахунка на інший і рахунки третіх осіб, виконання доручень Клієнта про отримання належних йому грошових сум від інших осіб і про зарахування їх на рахунок Клієнта (інкасо), приймання і надання готівки у випадках, передбачених законодавством.

Надання інших послуг, що безпосередньо не стосуються розрахунко­во-касового обслуговування (наприклад, надання кредитів, факторинг, фо­рфейтинг, лізинг, депозитні операції), здійснюється Банком на підставі окремих угод.

2.3. Своєчасно і правильно виконувати розрахункові операції за дору­
ченням Клієнта відповідно до Положення про безготівкові операції в гос­
подарському обігу України та іншими нормативними актами НБУ.

Списання коштів з рахунка Клієнта виконується тільки за його дору­ченням або з його згоди. Безакцептне списання коштів з його рахунка здійснюється лише у випадках, спеціально передбачених законодавством.

Списання коштів з рахунка Клієнта виконується в поточний день, якщо розрахунковий документ надано Банку до 16 год. за київським

часом; наступним робочим днем — якщо розрахунковий документ на­дано Банку після 16 год. за київським часом (у тому числі каналами «Клієнт-Банк»).

2.4. Здійснювати приймання касової виручки відповідно з правилами
касової роботи в установах банків.

Видавати Клієнту готівку на виплату заробітної плати в строки і в су­мах, що передбачені в касовій заявці:

за першу половину місяця__________ числа;

за другу половину місяця__________ числа

та інші потреби, передбачені чинним законодавством.

Банк має право відмовити в наданні готівки, якщо сума, яку потребує Клієнт, перевищує суму, що зазначена в касовій заявці.

Касові заявки із сумою, що перевищує залишок на розрахунковому ра­хунка Клієнта, не приймаються.

Претензії Клієнта щодо нестачі готівки Банк не розглядає; не несе від­повідальності, якщо нестача виявлена при перерахунка готівки поза при­міщенням Банку і без участі його представників.

2.5. Забезпечувати Клієнта бланками таких розрахунково-касових до­
кументів: чековими книжками, заявами на внесення готівки.

Надання Клієнту бланків цих розрахункрво-касових документів здійс­нюється Банком протягом трьох робочих днів з дня звернення Клієнта з відповідним проханням.

Надання Клієнту оформленої чекової книжки здійснюється Банком протягом трьох робочих днів з дня звернення Клієнта з відповідним про­ханням.

Надання Клієнту оформленої чекової книжки здійснюється Банком протягом трьох робочих днів з дня підписання цієї угоди.

2.6. При наявності руху за рахунком видавати Клієнту виписки з роз­рахункового рахунка з прикладенням відповідних документів головному бухгалтеру, керівнику підприємства, іншому співробітнику підприємства, при наявності належним чином оформленої довіреності протягом дврх днів з дня здійснення операцій.

2.7. Банк гарантує таємницю операцій за рахунком. Без згоди Клієнта довідки, зазначені у п. 2.6, можуть бути надані третім особам тільки у ви^ падках, спеціально передбачених законодавством.

2.8. Консультувати Клієнта з питань законодавства щодо розрахун­ків, банківської техніки, правил документообігу та інших питань, що мають безпосереднє відношення до розрахункового і касового обслуго­вування.

2.9. Забезпечити збереження довірених Банку грошових коштів. При наявності очевидної фальсифікації розрахунково-касочих операцій Банк зобов'язаний відмовити в здійсненні операцій-

2.10. Виплачувати Клієнту відсотки за залишками на розрахункових
рахунках у розмірі, згідно з тарифами Банку.

Виплата відсотків здійснюється один раз на квартал шляхом зараху­вання відповідної суми на рахунок Клієнта не пізніше $ числа місяця, що слідує за кварталом.

3. БАНК МАЄ ПРАВО

3.1. Відмовити в здійсненні розрахункових і касових операцій при на­явності фактів, що свідчать про порушення Клієнтом чинного законодав­ства, в тому числі банківських правил, техніки оформлення розрахункових документів і строків їх подання Банку.

3.2. Відмовити Клієнту в наданні готівки у випадку несвоєчасного пред'явлення (або непред'явлення) Клієнтом касової заявки, а також пере­вищення її ліміту.

3.3. Здійснювати перевірки дотримання Клієнтом касової дисци­пліни.

3.4. Поквартально проводити коригування розміру відсоткової ставки за середньомісячні залишки на розрахунковому рахунка Клієнта пропор­ційно зміні відсоткової ставки рефінансування НБУ.

3.5. При відсутності руху за рахунком Клієнта протягом трьох місяців, а також якщо середньомісячний залишок за рахунком становить менше ніж 500 грн, Банк має право в односторонньому порядку розірвати угоду, повідомивши Клієнта про це за 30 (тридцять) банківських днів.

4. КЛІЄНТ ЗОБОВ'ЯЗУЄТЬСЯ

4.1. Зберігати всі наявні в нього гривні на рахунках Банку.

4.2. Розраховуватися за своїми зобов'язаннями у безготівковій формі шляхом перерахування на рахунки, за винятком випадків, що передбачені законодавством.

4.3. Здавати готівку на рахунок за винятком перехідних залишків кош­тів у касі (ліміту каси).

4.4. Щоквартально надавати Банку касову заявку за встановленою фо­рмою для визначення потреб Клієнта в готівці не пізніше 15 числа місяця, що слідує за звітним.

4.5. Надавати Банку, за добу до отримання готівки, чек за встановле­ною формою.

4.6. Виконувати чинні інструкції, правила та інші нормативні акти з питань здійснення розрахунково-касових операцій.

4.7. Сплачувати вартість послуг Банку за розрахунково-касовим обслу­говуванням згідно тарифів, що затверджуються Правлінням Банку.

4.8. Оплата посдуг Банку здійснюється платіжним дорученням, яке на­дається в Банк одночаено 3 документами, необхідними для здійснення операцій, за проведення яких сплачується винагорода Банку.

4.9. Про зміну юридичної адреси в тижневий строк повідомити Банкові в письмовій формі.

4.10. Готівка з каси Банку до каси Клієнта перевозиться транспортом
Клієнта, Відповідальність за безпеку перевезення готівки з Банку до каси
Клієнта несе Клієнт.

І

5. КЛІЄНТ МАЄ ПРАВО

5.1. Самостійно розпоряджатися грошовими засобами, що знаходяться на його рахунка, в порядку і в межах чинного законодавства.

5.2. Надавати Банку доручення за розрахунково-касовим обслугову­ванням, чинити запити, вимагати звіти про виконання доручень.

5.3. Вимагати і отримувати готівку в межах касового плану в випадках, що передбачені законодавством.

6. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН

6.1. За несвоєчасне або неправильне списання ірошових коштів з ра­хунка Клієнта, а також за несвоєчасне або неправильне зарахування Бан­ком сум, що належать власникові рахунка. Банк сплачує Клієнту пеню в розмірі подвійної ставки НБУ несвоєчасно або неправильно зарахованої (списаної) суми за кожний день прострочки.

6.2. За ухилення від сплати послуг Банку або несвоєчасну сплату по­слуг Банку Клієнт сплачує Банку за кожний день прострочки пеню в роз­мірі подвійної ставки НБУ. У випадку ненадання в Банк платіжного дору­чення на сплату послуг Банку Банк має право відмовити Клієнту в здійсненні операцій за рахунком до повної сплати послуг Банку.

6.3. За не інформування Банку протягом 5 днів після отримання випис­ки з рахунка про помилково зараховані на рахунок Клієнта суми останній сплачує Банку за кожний день прострочки пеню в розмірі подвійної ставки НБУ, неправильно зарахованої на рахунок і не належної йому суми.

7. ІНШЕ

7.1. Ця угода укладена в двох примірниках українською мовою.

7.2. Строк дії угоди.

7.3. Будь-яка із сторін має право розірвати угоду в односторонньому порядку до дати припинення строку дії, попередньо повідомивши іншій стороні за ЗО (тридцять) днів.

7.4. Обслуговування Клієнта за системою «Банк-Клієнт» здійснюється на підставі окремої угоди.

7.5. Банк залишає право в односторонньому порядку вносити зміни до цієї угоди у випадку зміни законодавства з обов'язковим повідомленням Клієнтові в тижневий строк.

8. ЮРИДИЧНІ АДРЕСИ І РЕКВІЗИТИ СТОРІН
БАНК КЛІЄНТ

Додаток 5

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №________

від «_______ »_ Платник Код

_ 199_ СУМА

__ 199__ р. Одержано банком

«___ »________

ДЕБЕТ

код банку Банк платника

_____ ум^____ pax. №

Одержувач

КРЕДИТ pax. №

Код

код банку

Банк одержувача

_____ ум.,рах, №

Сума літерами

Призначення платежу Проведено банком

_Р-

«___ »___________ 199_

Підпис банку Підписи платника

Додаток 6

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР №. 199 р.

від «___ »_

ДЕБЕТ

Платник Код

код банку

Банк платника

_____ УМі____ pax. №

Одержувач

Код КРЕДИТ

код банку pax. №

Банк одержувача

_____ УМі____ pax. №

Сума літерами

Призначення платежу Проведено банком

«___ »___________ 199____ р.

Підпис банку Підписи платника

___ 199__ #.

СУМА

Додаток 7

ПЛАТІЖНА ВИМОГА-ДОРУЧЕННЯ №_______

від «____ »_____________ 199___ р.

Одержано банком

Платник

«___ »______________ 199____ р.

Код ДЕБЕТ СУМА

код банку

Банк платника

______ у\ц_____ pax. №

Одержувач

Код КРЕДИТ

код банку pax. №

Банк одержувача

______ y_NL,_____ pax. №

Призначення платежу__________________________________________

__________ Підписи одержувача СУМА ДО

Сума до оплати літерами ДЕБЕТ

ОПЛАТИ

pax. №

КРЕДИТ

pax. №

pax. №

проведено банком

«____ »__________ 199_____ р.

Підпис банку

Підписи платника

Додаток 8

Додаток 10

ІНКАСОВЕ ДОРУЧЕННЯ № (РОЗПОРЯДЖЕННЯ)

Одержано банком

«__ »________ 199___ р.

від «___ »__________ 199__ р.

Платник

Код код банку ДЕБЕТ СУМА

Банк платника

_____ ум.____ pax. №

Одержувач

Код код банку КРЕДИТ

Банк одержувача

_____ ум^____ pax. №

Сума літерами

Призначення платежу Сума

Вид оп.

Приз.пл.

Строк пл.

Черг. пл.

№ банку

Проведено банком

«___ »________ 199___ р.

Підпис одержувача Підпис банку

Додаток 11

Додаток 13 (лицева сторона)

СТРОКОВЕ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ №

«__ »___________ 200___ р.

Позичальник ДЕБЕТ Сума

Код	pax. №
Банк позичальника ум. | Код
Строк платежу тисяча	КРЕ­ДИТ
(число, місяць, рік прописом) дев'ятсот дев'яносто року	pax. № pax. №
За отриману нами позику зо­бов'язуємось сплатити
		Вид. опер.
банку	Призн. плат.
гривень		Строк плат.
(прописом) При настанні строку суму зобов'язання спишіть
з нашого у Вас рахунка № Меморіальний	ордер	№

Проведено банком «__ »___________ 200

|М. П.| Підписи клієнта

Підписи банку (зворотний бік) Відмітки про сплату

Дата	Сума	Залишок	Підпис

Додаток 14

Додаток 16

Додаток 17

безпосередньо пов'язану зі зберіганням, обробкою, перерахуванням, прийманням, видачею і перевезенням цінностей (непотрібне закреслити), бере на себе повну матеріальну відповідальність за безпеку збереження довірених йому установою банку цінностей і у зв'язку з викладеним зо­бов'язується:

а) обережно поводитися з переданими йому цінностями і вживати за­
ходи щодо запобігання шкоди;

б) своєчасно повідомляти адміністрації установи банку про всі обста­
вини, що загрожують безпеці зберігання довірених йому цінностей;

в) суворо дотримуватися встановлених правил здійснення операцій з
цінностями та їх зберігання;

г) не розголошувати ніде, ніколи і ні за яких обставин відомі йому опе­
рації щодо зберігання цінностей, їх відправки, перевезення, охорони, сиг­
налізації, а також службові доручення щодо каси.

2. Адміністрація зобов'язується:

а) створювати працівнику умови, необхідні для нормальної роботи і
забезпечення повного збереження довірених йому матеріальних цінно­
стей;

б) ознайомлювати працівника з чинним законодавством щодо матеріа­
льної відповідальності працівників за заподіяну підприємству, установі,

організації шкоду, а також з інструкціями і правилами зберігання, при­ймання, видачі, обробки, перерахування і перевезення цінностей, діючих у банківській системі країни;

в) проводити у встановленому порядку ревізії цінностей.

3. У разі незабезпечення з вини працівника збереження довірених йому матеріальних цінностей визначення розміру, заподіяної підприємству, установі, організації шкоди і його відшкодування проводиться відповідно до чинного законодавства.

4. Працівник не несе матеріальної відповідальності, якщо шкода запо­діяна не за його вини.

5. Дія цієї угоди поширюється на весь час роботи з довіреними праців­нику матеріальними цінностями підприємства, установи, організації.

6. Ця угода укладена у двох примірниках, перший з яких має бути в адміністрації, а другий — у працівника.

Адреса учасників угоди Підписи сторін договору

підпис Адміністрація

підпис Працівник

« »

200_р.

Додаток 18

Додаток 19

Затверджено Постановою Правління Національного банку України № 129 від 7 липня 1994 р.

ПРИХОДНИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР №

Додаток 20

Затверджено Постановою Правління Національного банку України № 129 від 7 липня 1994 р. Титульна сторінка

Додаток 21

Затверджено Постановою Правління Національного банку України № 129 від 7 липня 1994 р.

Додаток 23

Затверджено Постановою Правління Національного банку України № 129 від 7 липня 1994 р. Титульна сторінка

Найменування установи	банку:
	КНИГА
обліку залишків бланків	суворої
	ЗВІТНОСТІ
	по	19__ р.
Розпочата
Закінчена
Записи	в цш книзі проводяться
до повного н виї	<ористання

Залиш­ки на

Чекові книжки

Вкла­дні кни­жки

Ф.377

Тру­дові кни­жки

Вкла­диші до трудо­вих книжок

Усь ого

Гро­шові

Роз­раху­нкові

Остання сторінка

Найменування установи	банку:
ЗАВІРЯЮЧИЙ НАДПИС
У цій книзі пронумеровано, прошнуровано
та скріплено печаткою банку		аркушів
(літерами)
з по	включно ■
Керівник установи		(підпис)
Головний бухгалтер		(підпис)
Завідуючий касою		(підпис) (дата)

Додаток 24

Затверджено Постановою Правління Національного банку України № 129 від 7 липня 1994 р. Титульна сторінка

Найменування установи банку:__________

КНИГА

обліку видачі з комори та інших грошових

сховищ грошових білетів та інших цінностей

для обробки, контрольного перерахування,

ревізії та повернення у сховище

Розпочата_____________________________

Закінчена______________________________

Записи в цій книзі проводяться

_________ до повного її використання_______

Дата	Наймену­вання цінностей	Сума чи кі­лькість (цифрами та літера­ми)	Для якої ці­лі видані цінності	Прізвище та розписка касира, який одер­жав ціннос­ті	Розписка трьох осіб, відповідальних за схо­ронність цінностей, про прийняття ціннос­тей назад у комору

Додаток 25

УГОДА № ПРО ДЕПОЗИТНИЙ ВКЛАД

м.________________

«___ »_______________ 199____ р.

_____________ в особі_______________ , що діє на підставі Статуту і

надалі йменується «Вкладник», з одного боку, і акціонерний

банк_______________________ в особі ________________________ ,

що діє на підставі Статуту й надалі йменується «Банк», з іншого боку, уклали угоду про таке:

Предмет угоди

1.1. Вкладник перераховує банку грошові кошти в сумі__________

__________________________________________ грн. для зарахування

(цифрами і прописом)

на депозитний рахунок N°________ на строк від ______________ до

____________ 199 р.

Умови угоди

2.1. Відсоткова ставка, що нараховується на першочергову суму вкла­ду, становить % річних і переглядається з урахуванням грошово-кредитної політики Національного банку України та кон'юнктури ринку ресурсів.

2.2. Вкладник має право поповнення залишків на депозитному рахунка впродовж усього терміну дії цієї угоди.

2.3. У разі поповнення вкладу строк повернення внесеної суми і відсо­ткова ставка за нею затверджуються додатковою угодою.

2.4. Вкладник має право достроково вимагати всю суму вкладу або йо­го частину, повідомивши про це Банк письмово за п'ять банківських днів наперед. У випадку дострокового запиту вкладу відсоткова ставка на суму, що погашується, визначається в розмірі 8 від чинної за угодою депозитної ставки. Відсотки за достроково погашеною сумою нараховуються і спла­чуються на розрахункову дату згідно з п. 2.6 цієї угоди.

2.5. При розрахунка сплати за депозитний вклад кількість днів у році та кількість днів у місяці приймається фактична.

2.6. Після закінчення строку, обумовленого в п. 1.1 Банк повертає суму внеску і протягом трьох банківських днів перераховує відсотки.

2.7. Строк дії угоди може бути пролонгований за домовленістю сторін на підставі чинних або змінених умов.

3. Строк дії угоди

Додаток 26

Додаток 27

НОРМАТИВНА ЛІТЕРАТУРА