Построение тарифов в рисковых видах страхования
В основе построения тарифов в рисковых видах страхования, как и в страховании жизни, лежит равенство финансовых обязательств страховщика и страхователей: стоимость страховых взносов в части нетто-ставки должна быть равна стоимости предстоящих выплат. Стоимость обязательств страховщика по конкретному виду риска – стоимость выплат – соответствует сумме страховых возмещений (∑W). Стоимость обязательств страхователей – сумме уплаченных в части нетто-ставки взносов, которая определяется через произведение страхового нетто-тарифа по данному риску (Тн)на общую страховую сумму застрахованных объектов (∑S). Следовательно, основное финансовое равенство применительно к рисковым видам страхования может быть записано как:
Отсюда
Итак, основой нетто-ставки в рисковых видах страхования должно служить отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме застрахованных объектов. Это отношение называют убыточностью страховой суммыи обозначают q. Показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля в течение срока страхования в связи с наступлением страховых случаев и выплатой страхового возмещения. Эта доля и составляет основу для построения нетто-ставки страхового тарифа.
Показатель убыточности не является величиной постоянной и зависит от ряда факторов, которые в практике анализа страховой деятельности получили название элементов убыточности. Принято выделять три основных элемента убыточности: частость, опустошительность, отношение рисков.
Частость страховых случаев – отношение числа страховых событий (е)к числу застрахованных объектов (n) – е/п. По показателю частости судят о вероятности наступления того или иного страхового случая.
Опустошительность одного страхового случая – это отношение числа пострадавших объектов (т)к числу происшедших страховых случаев (е)– т/е. Показатель опустошительности показывает среднее число объектов, пострадавших от одного случая.
Отношение рисков (коэффициент тяжести ущерба)– отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме одного застрахованного объекта
. Если в результате страхового случая происходит частичное повреждение объекта, отношение рисков отражает среднюю степень повреждения этого объекта. Если объект уничтожается полностью, отношение рисков свидетельствует о гибели наиболее крупных (отношение рисков в этом случае будет больше 1) или менее крупных (отношение рисков меньше 1) объектов по сравнению с их средней страховой оценкой по данной группе.
Произведение элементов убыточности дает синтетический показатель убыточности страховой суммы:
В целом все возможные аспекты анализа уровня убыточности сводятся к двум основным направлениям: динамическое изучение и разложение по факторам (элементам). В зависимости от реализации того или иного подхода к анализу убыточности получают различные информационные базы для расчетов ожидаемого уровня убыточности как основы нетто-ставки. Состав имеющейся информации оказывается решающим при выборе той или иной методики расчета тарифных ставок, все многообразие которых также сводится к двум основным типам:
1) определение прогнозируемого уровня убыточности исходя из оценок элементов убыточности;
2) определение прогнозируемого уровня убыточности на основе экстраполяции изменения уровня убыточности за ряд лет.