Несиенің пайыздық ставкасы бағалау үрдісі кезінде нақтылауды қажет етеді.

Корп.қаржы

“Жақын баланстың” көрсеткіші болады:дебиторлық берешек кредиторлық берешектің мөлшерімен сәйкес;ағымдағы өтімділік коэффициенті >2,0; кәсіпорынның меншікті айналым капиталмен қамтамасыз етілуі >0,1.

«Жақсы баланстың» көрсеткіші болады :ағымдағы өтімділік коэффиценті> 2,0;кәсіпорынның меншікті айналым капиталмен қамтамасыз етілуі>0,1;дебиторлық берешек кредиторлық берешектің мөлшерімен сәйкес.

P= Pp+Pф+Pn+Pr, мұндағы Pp:өнім сатудан алынатын нәтиже;қызмет көрсетуден алынатын нәтиже;жұмыстан алынатын нәтиже ( кіріс немесе залал).

SNW аббревиатурасы :N – neutral position;S – strength position;W -weakness position.

ААААААААААААААААААА

Ағымдағы шығынды жоспарлау процесінде ескерілетін факторлар: өндірістің және өнім сату көлемінің өзгеруі; оның номенклатурасы мен ассортиментінің ауытқуы; баға факторы.

Ағымдағы шығынды жоспарлау процесінде ескерілетін факторлар:Баға факторы;Оның номенклатурасы мен ассортиментінің өзгеруі;Өндірістің және өнім сату көлемінің өзгеруі.

Ағымдағы шығынды жоспарлау процесінде ескерілетін факторлар:Оның номенклатурасы мен ассортиментінің ауытқуы;Өндірістің және өнім сату көлемінің өзгеруі;Баға және өзге де факторлар.

Ағымдағы шығынды жоспарлау процесінде ескерілетінфакторлар:өндірістің және өнім сату көлемнің өзгеруі;оның номенклатурасы мен ассортиментінің ауытқуы;дирек костинг.

Айналмалы капиталды облигациялар шығару жолымен тарту АҚ ға келесідей артықшылықты береді:Облигациялардың эмиссиясы АҚ ды басқарудағы бақылауға кедергі келтірмейді.Облигациялар қор нарығында басқа да бағалы қағаздарға қарағанда тұрақты болады.Облигациялардың акцияларға қарағанда таралу мүмкіндігі жоғары.

Айналым капиталы жоспарлау,есептеужәне талдау практикасында келесі белгілер бойынша топтастырылады:өндіріс прщцесіндегі функционалдық рөліне және бақылау, жоспарлау және басқару практикасына байланысты;айналым капитал қалыптасатын көзге және өтімділікке байланысты;капиталды салу әуеклінің дәрежесіне және маериалды- мүліктік маңызына байланысты.

Айналым активі мен қысқа мерзімді пассив арасындағы қолайлы арақатынасқа жету үшін:өндіріс пен өнім өткізу кестесін сақтау;компанияның өтімділігін біршама жеткілікті деңгейде ұстау;компанияны қаржыландыруға жұмсалатын шығынды барынша төмендету.

Айналым активі мен қысқа мерзімді пассив арасындағы қолайлы арақатынасқа жету үшін:таза кірісті алуға қол жеткізу;компанияны қаржыландыруға жұмсалатын шығынды барынша төмендету;компанияның өтімділігін біршама жеткілікті деңгейде ұстау.

Айналым активі мен қысқа мерзімді пассив арасындағы қолайлы арақатынасқа жету үшін:өндіріс пен өнім өткізу кестесін сақтау;компанияның өтімділігі біршама жеткілікті деңгейде ұстау;төлем қабілеттілікті қолдау.

Айналым капиталы жоспарлау, есептеу және талдау практикасында келесі белгілер бойынша топтастырылады:айналым капитал қалыптасатын көзге және өтімділікке байланысты;өндіріс процесіндегі функционалдық роліне тән бақылау, жоспарлау және басқару практикасына байланысты;капиталды салу тәуекелінің дәрежесіне және материалдық-мүліктік маңызына байланысты.

Айналым капиталы:айналым қаражаты;кәсіпорынның ақша қаражаты;қоймадағы дайын өнім.

Айналым капиталын жоспарлау, есептеу және талдау практикасында келесі белгілер бойынша топтастырылады:Өндіріс процесіндегі функционалдық рөліне және бақылау, жоспарлау және басқару парктикасына байланысты; Айналым капитал қалыптасатын көзге және өтімділікке байланысты; Капиталды салу тәуекелінің дәрежесіне және материалдық-мүліктік маңызына байланысты.

Айналым капиталын пайдалану тиімділігінің көрсеткіші:алынатын пайданың артуы;өнім мөлшерінің өсуі;осы капиталды үнемдеу.

Айналым капиталының айналымдылығын бағалау көрсеткіштері:Айналымдағы қаражаттарды жүктеу коэффициенті;Айналым қаражаттарының айналымдылығы;Айналым қаражатының бір айналымының ұзақтығы.

Айналым капиталының айналымдылығын бағалау үшін көрсеткіштері:тура айналымдылық коэффициенті (айналым саны); айналым капиталының күнмен есептелетін айналымдылығы; кері айналымдылық коэффициенті.

Айналым капиталының айналымдылығын бағалау көрсеткіштері:айналым капиталының күнмен есептелінетін айналымдылығы;тура айналымдылық коэффиценті;кері айналымдылық коэффиценті.

Айналым қаражаттарының нормативін есептеу әдістері:аналитикалық.коэффициенттік.тура есептеу әдісі.

Айналым қаражаттарыныңменшікті көздері:резервтік капитал;жарғылық капитал;жинақтау қоры лизинг.

Айналым қаражатын қалыптастыру көзінің құрылымы:меншік көз;қарыз көзі;қосымша тартылған көздер.

Айналым қаражатының қарыздық көздері:арзан бағалы және тозғыш зат;коммерциялық кредит;банктің ұзақ мерзімді кредиттері.

Айналым қаражатының қосымша тартылған көздері:күмәнді борыш бойынша резерв;тұтыну қоры;қайырымдылық жне өзге түсім.

Айналым қаражатының меншікті көздері:жинақтау қоры;жарғылық капитал;қысқа мерзімді қаржылық салымдар.

Айналым қаражатының меншікті көздері:Резервтік капитал;Жарғылық капитал;Жинақтау қоры.

Айналым қорының қалыптасу көздері:Меншікті капитал көздерінен; Қосымша тартылған көздерден; Заемдық немесе қарыздық көздерден.

Айналыс қаражаттарының элементтері:Дебиторлық берешек;Есеп айырысу қаражаты;Ақшалай қаражаттар.

Акционерлік қоғамның жарғылық капиталы келесі жолмен өзгертілуі мүмкін:акцияның номиналдық құнының көтерілуі;акцияның номиналдық құнының төмендеуі;қосымша акция санын орналастыру.

Акционерлік қоғамның жарғылық капиталы келесі жолмен өзгертілуі мүмкін:акцияның номиналдық құнының төмендеуі;қосымша акция санын орналастыру;акцияның номиналдық құнының көтерілуі.

Акцияның негізгі түрлері:артықшылықты;атаулы;жай.

Акцияның құндық бағасының түрлері:Нарықтық құн;Эмиссиялық құн;Номиналдық құн.

Акцияның негізгі түрлері:атаулы;жай;артықшылықты.

Ақша ағынын болжауға операция кіреді:қысқа мерзімді қаржыландыруға жалпы қажеттіліктің есебі;ұзақ мерзімді қаржыландыруға жалпы қажеттіліктің есебі;ақшалай қаражаттың кетуінің болжамы және таза ағынының есебі.

Ақша ағынын болжауға операция кіреді:қысқа мерзімді қаржыландыруға жалпы қажеттіліктің есебі.ақшалай қаражаттың кетуінің болжамы және таза ақша ағынының есебі. кезең ішіндегі ақша түсімінің болжамы.

Ақша ағынын талдаудың кезеңдері:ақша ағынының нақты құнын анықтау;болжанған ақша ағын мөлшерін есептеу;ақша ағынының тәуекел деңгейінің бағасы.

Ақша ағынын талдаудың кезеңдері:ақша ағынының тәуекел деңгейінің бағасы.кірістілік нормасының бағасы.тәуекел деңгейінің бағасы.

Ақшалай қаражат жатады :валюталық шот, бағалы қағаз;касса , есеп айырысу шоты;өзге ақшалай қаражат , басқа кәсіпорындармен және ұйымдармен есеп айырысу.

Ақшалай қаражат жатады :өзге ақшалай қаражат, басқа кәсіпорындармен және ұйымдармен есеп айырысу;валюталық шот, бағалы қағаз;касса, есеп айырысу шоты.

Ақшалай қаражаттың таза түсімі формуласы: R= ;R= ;R= .Ақшалай несиелеудің келесідей түрлері қолданылады:Салықтық несие, инвестициялық салықтық несие.Қаржылық несиелеу.Коммерциялық несиелер.

Амортизацияны есептеу әдістері:жеделтетіп есептен шығару;құнды біркелкі (тура) есептен шығару;өндірістік әдіс.

Антисипативтік тәсіл:d=d/s;d=D/S;d=D/S.

Артықшылығы бар акция құқық береді :компанияның жойылу кезінде активтер қалдығында үлеске ерекше құқық;кепілдемелі тіркелген дивиденд нысанында дивиденд алуға;бірінші болып дивидендтерді алуға.

Артықшылығы бар акция құқық береді:сатып алуда акция номиналды құнынан дисконтқа құқық.компанияның басқа бағалы қағаздарын сатып алуға, сатуға құқығы.компанияның жойылу кезінде активтер қалдығында үлеске ерекше құқық.

Артықшылығы бар акция түрлері:Кумулятивті;Дивиденттің жылжымалы ставкасымен;Конвертирленетін.

Артықшылықты акцияны есептеу формасы: = *100%: ; =( ); = *100%/ .

Аяқталмаған өндірісте активтер келесідей әдістермен есептеледі және бағаланады :материал, шикізат және жартылай фабрикатарды өзіндік құнмен алуы;нақты немесе нормативтік өндірістік өзіндік құн бойынша;тура шығындар статьясы - өзіндік құн бойынша.

ӘӘӘӘӘӘӘӘӘӘӘӘӘӘӘӘ

Әдетте төтенше жағдайдың пайда болуы:кәсіпорынға тиесілі активтің экспроприациясы;мемлекеттің араласуынан;табиғи апаттан.

Әсерлену коэфицентін есептеу формуласы:K=△Z/△N;K= ;K=△Z:△N.

ББББББББББББББББББББ

Баға стратегиясы:бәсекелестер деңгейінде баға қою, нейтралдық баға қалыптастыру;бәсекелестерден бірнеше төмен баға қою, баға стратегиясы;бәсекелестерден бірнеше жоғары баға қою, сыйақылық баға қалыптастыру.

Бағалау процесінде несие бойынша пайыздық ставка ....... талап етеді.Ол келесідей болу керек:Қарыз алушының қарыз көлемінің өсуі, қарыз алушылардың несиесін сақтандыру.Акциз сомаларын төмендету.Несие келісімшартына сәйкес,арнайы тәуекелдердің жабуын жоғарылату.

Бақылау жүйесі компания басшыларына төмендегі мәселелер бойынша көмектеседі:балама іс әрекет арасынан таңдау жасау, белгіленген кезеңде орындалуға тиіс іс әрекет жоспарлауда;іс әрекетті орындамаған нақты орындаушының қателіктерін анықтауда;қателерді түзетуде және табысқа жету мәселелерінде көмек көрсетуде.

Бақылау жүйесінің негізгі элементтері:Бюджетті бақылау технологиясы;Бақылау обьектісі;Бақылау нысаны.

Баланс абсолюттік болу үшін арақатынас болуы тиіс:А3≥П3;А1≥П1, А2≥П2;А4≥П4.

Баланс пассивінде капитал талдау мақсатында міндеттемемен өтеу мерзімі:ұзақ мерзімді пассив;қысқа мерзімді пассив;меншік капитал.

Баланстың абсолюттік өтімділігі келесі көрсеткіштердің көмегімен анықталады:Банктің есеп айырысу шотындағы және кассадағы ақша-қаражаттары.Қысқа мерзімді қаржылық салымдар.Қысқа мерзімді міндеттемелер.

Баланстың ағымдағы өтімділігі келесі көрсеткіштердің көмегімен анықталады:Банктің есеп айырысу шотындағы және кассадағы ақша-қаражаттары.Қысқа мерзімді қаржылық салымдар, дебиторлық берешек.Қысқа мерзімді міндеттемелер.

Баланстың жалпы өтімділігі келесі көрсеткіштердің көмегімен анықталады:Банктің есеп айырысу шотындағы ақша-қаражаттары, кассадағы ақша-қаражаттары, қысқа мерзімді қаржылық салымдар.Дебиторлық берешек, материалдық қорлар.Қысқа мерзімді міндеттемелер.

Баланстың пассиві мерзімділігінің дәрежесі бойынша топтастырылады:қысқа мерзімді пассив;ұзақ мерзімді пассив;тұрақта пассив.

Баланстың пассиві мерзімділігінің дәрежесі бойынша топтастырылады:қысқа мерзімді пассив.қарыздық капитал.ұзақ мерзімді пассив.

Банк кредит бергенде төмендегілерді ескеруге тиіс:Активтердің болуы;Қаржылық жай-күйі және оның даму келешегі;Кәсіпорынның және оның басшысының беделін.

Банк қарыз алатын кәсіпорындардың ресми есептілігіне сүйене отырып:Қаражаттың пайдалану тиімділігін;Баланстың өтімділігін; Кәсіпорынның қорлары мен басқа да активтерінің жай-күйін.

Банк таңдар алдында несие алушы мынадай факторларды есепке алу қажет:Құрылтайшылар құрамы, ұйымдық – құқықтық мәртебесі, банктің саясаты және мақсаттары, соңғы жылдағы қызмет нәтижесі.Банктің заңды тұлғалар арасындағы негізгі клиентурасын зерттеу.Банк көрсететін қызметтердің сапасын және әртүрлілігін анықтау.

Банк таңдау кезінде несие алушының ескеретін факторлары:Банктер мен заңды тұлғалар арасындағы арақатынасын зерттеу.Несие алудағы жеңілдіктер.Облигация шығару туралы қорытынды есепті тіркеу.

Банктiк қарыздарды тарту саясаты келесі кезеңдерді қосады:Соңғы 5 жылдағы несиені пайдалану тиімділігі.Банктік несиелерді қолданудың мақсаттарын анықтау.Қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді несиелер арасындағы бағалаудың арақатынасы.

Банктік несие нысандары:факторинг;жедел кредит;контокоррентті.

Банктің қарыз алушылармен негізгі қатынастары:Несиелеуге мәлімдеменің кеңейтілуі.Қарыз алушының несиелік қабілеттілігін талдау.Несиелік келісімшартты дайындау.

Банктің несиелік пайыздық мөлшерлемесін жеке несиелік мәміле үшін келесідей көрсеткіштермен анықтайды:Ұлттық Банктің қайта қаржыландыру ставкасы.Нақты коммерциялық мәмiле бойынша таза пайда.Несие формасындағы қаражаттардың көздерi.

Басқа компаниялардың қызметін басқару мақсатындағы холдинг компанияның іс-әрекеті: Басқару; Бақылау;Бақылау акцияларын иелену.

Басқарушылық тәртіптеме жүргізудің бұл жылжымайтын тәртібін орнату ұсынылады:Талдамалық материалды рәсімдеуді және оларды корпорацияның дирекциясына табыс етуді қамтамасыз ету;Айдың, тоқсанның жоспарлық, функционалдық және жиынтық бюджеттен нақты ауытқуды жедел талдау;Өндірістік емес шығыс ысырапты, сондай-ақ талдау барысында анықталған қымбаттайтын факторларды жою жөніндегі іс-шараларды әзірлеу.

Батыс корпорация практикасында (АҚШ, Канада, ЕЭС, Жапония) бір компанияның басқалармен қосылуында заңмен бетітілген 3 негізгі әдіс қолданылалды:бақылау акция пакетін сатып алу жолымен бірігу;компания активтерін алу жолымен басып алу;бірігу немесе консалидация.

Бизнесті ұйымдастырудағы акционерлік пішіндердің артықшылықтары:Қаржыларды жоғары деңгейде ұйымдастыру.Акционерлер пайдасына қосарлы салық салынуы.Қосымша құралдарды жылдам жинақтаудың болуы.

Бөлінбеген кіріс :орны толтырылмаған залал;өткен жылдардың бөлінбеген табысы;есепті жылдың бөлінбеген пайдасы.

Бухгалтерлік баланстың өтімділігі келесі көрсеткіштердің көмегімен анықталады:Ағымдағы өтімділік.Абсолюттік өтімділік.Жалпы өтімділік.

Бухгалтерлік есепте даяр өнімді бағалау түрлері:кәсіпорынның шартты бағасы бойынша;өндірістік өзіндік құн (жоспарлы, нақты);толық өзіндік құны, оған өндірістік және коммерциялық шығын.

Біркелкі (тура) есептен шығару әдісі:объектінің амортизацияланатын құны объект қызмет ететін бүкіл мерзім бойы біркелкі есептен шығарылады;амотизация нормасы қызмет ету мерзімінің ұзақтығына және тарату құнына байланысты;амортизация нормасы тұрақты болып табылады.

Бюджет келесі белгілер бойынша жіктеледі:Өзгерістің ықпалын есептеу бойынша-тіпкелетін,өзгеретін жіне көп нұсқалы;Жасалу кезеңділігі бойынша-кезеңді және тұрақты;Көрсеткішті есептеу тәсілі бойынша-өткен кезеңнің деректеріне негізделетін және басынан бастап әзірленетін.

Бюджеттеу жүйесін ұйымдастыру үшін құрылған орталықтар:шығын,өндіріс және негізгі жабдықпен жабдықтауды басқару;пайда ,қаржы қызметін басқару;бақылау,талдау,кіріс.коммерциялық және маркетингтік қызметті басқару.

Бюджетті бақылау:шығыстың бюджеттегі көрсеткіштерінің орындалуын бақылау;кірістің жоспарлы бюджетке жекелеген орындалуын бақылау;кіріс пен шығыстың бюджеттегі көрсеткіштерінің орындалуын бақылау.

Бюджетті басқаруға көшу үшін бірінші кезекте орындалатын іс- әрекет:қызметкерлердің есебін жүргізу;басқарушылық есеп пен есеп беруді енгізу;экономикалық әлеуетті талдау.

Бюджетті әзірлеу үшін келесі ақпарат пайдаланылады:Өндірістік шығынның ауыспалылары жөніндегі әрбір тауар тобы бойынша деректер;Тұрақты ауыспалы жөніндегі қорытындыланған, жеке түрлерге бөлінген деректер;Өнімді сатудан алынатын түсім жөніндегі болжамды деректер.

Бюджетті бақылау:Кірістің жоспарлы бюджетте жекелеген орындалуын бақылау;Шығыстың бюджеттегі көрсеткіштерінің орындалуын бақылау;Кіріс пен шығыстың бюджеттегі көрсеткіштерінің орындалуын бақылау.

Бюджетті басқаруға көшу үшін бірінші кезекте орындалатын іс әрекет:қызметкерлердің есебін жүргізу;басқарушылық есеп пен есеп беруді енгізу;экономикалық әлеуетті талдау.

ДДДДДДДДДДДДДДДДДДДД

Дағдарыс жағдайында кәсіпорынның қаржысын тұрақтандыру мына негізгі кезең бойынша жүйелі түрде жүзеге асырылады:Ұзақ кезеңде қаржы тепе-теңдігін қамтамасыз ету;Төлемге қабілетсіздікті жою;Қаржының тұрақтылығын қалпына келтіру.

Дайын өнімді бағалау түрлері:кәсіпорынның шартты бағасы;толық өзіндік құн;өндірістік өзіндік құн.

Даяр өнімді растайтын құжаттар :Сертификат; Сапасы мен жинақтылығын растайтын құжат;Паспорт.

Дебиторлық және кредиторлық берешектің жай- күйін жақсарту:мерзімі өтіп кеткен берешек бойынша есеп айырысудың жай- күйін бақылау;дебиторлық және кредиторлық берешектің арақатынасын ұдайы қадағалау қажет;дебиторлық және кредиторлық берешектің жол берілмейтін түрін анықтау қажет.

ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ

Есептен жеделдетіп шығару – азаятын қалдық әдісінің сипаттамасы:Қосарлы кемімелі әдіс алынады;Амортизация нормасы тура тәсілдегідей;Қарастырылатын қалдық құн амортизацияны есептегенде ескерілмейді.

Есептеу кезеңі:пайыз есептелетін уақыт аралығы;есептеу уақыт аралығы;кіріс алынатын уақыт аралығы.

ЖЖЖЖЖЖЖЖЖЖЖЖ

Жай несие ставкасы бойынша компаудингтеу:S=p/(і*n+1);P(1+i*n)=S;S=p(1+i*n).

Жарғылык капиталға салынатын салым төлемі: ақшалай қаражат; материалдық емес активтер; интеллектуалдық меншік.

Жарғылық капитал:артықшылықты акция;жай акция;жарғылық капиталға салынатынсалым мен жарна.

Жасырын қаржыландыру көздері:Бағалау резерві;Алдағы кезеңнің кірісі;Келешекте жұмсалатын шығыстың резерві

Жинақтамалы пассив шоттары:өнім сатудан, орындалған жұмыс пен тарапқа көрсетілген қызметі: сатудан алынған кіріс;сатып алынған тауарды сатудан түскен кіріс;мүлікті жалға беруден кіріс.

Жинақтау қорлары:Негізгі қорларға кейбір салықтар;Қайырымдылық жарналары;Әлеуметтік салаға кейбір салықтар.

Жинақтау қоры есебінен қалыптастыру:кәсіпорын иелігінде қалдырылатын пайданың;банк кредитінің;басқа көздің есебінен.

Жинақтау қоры есебінен қалыптастырылады:Басқа көздің есебінен;Банк кредитінің;Кәсіпорын иелігінде қалдырылатын пайданың.

Жиынтық бюджет шығыны:өндірістің және өнім сатудың жиынтық бюджеті, материалдың шығын бюджеті;бюджет жүйесіне төленетін төлемнің жоспар кестесі, бюджеттен тыс қорларға төленетін жарнаның жоспар кестесінің бюджеті;отын және энергияны тұтыну бюджеті, еңбекақы төлеу бюджеті, амортизациялық аударым бюджеті.

Жоспарлау әдісі:есеп айырысу – талдамалы (аналитикалық);жоспарлы шешімді оңтайландыру және экономикалық –математикалық модельдеу;нормативтік және баланстық.

Жоспарлау әдісі:жоспарлы шешімді оңтайландыру және экономикалық-математикалық модельдеу.нормативтік және баланстық.есеп айырысу-талдамалы (аналитикалық).

Жоспарлауда өнімді өндіруге кеткен шығындар қандай түрлерге бөлінеді:Тікелей /пропорционалды/.Жанама /тұрақты/.Тұрақты /пропорционалды емес/, өндіріс көлеміне ілеспейтін.

Жоспарлы операциялық бюджет жүйесі қосады :еңбек ақы төлеу қорының бюджеті;материалдық шығыстар бюджеті;амортизациялық бөліністер бюджеті.

Жоспарлы жылдың басы мен аяғына өткізілмеген өнімніңкіру және шығу қалдықтарына енгізілген түзетілерді ескере отырып өткізілген өнімнің көлемін анықтайтын формула:B = (Oн + T) – Ok;В = Он+Т–Ок;В=Он+(Т – Ок).

Жоспарлы операциялық бюджет жүйесі қосады:еңбек ақы төлеу қорының бюджеті; материалдық шығыстар бюджеті;амортизациялық бөліністер бюджеті.

Жоспарлық операциялық бюджет жүйесі:Материалдық шығын бюджеті,отын мен энергияны тұтыну бюджеті;Еңбекақы төлеу қорының бюджеті,амортизациялық аударым бюджеті;Өзге шығын бюджеті.

Жұмыс орындаудан және қызмет көрсетуден алынатын кіріс мына жағдайда танылады:Есеп беретін күні мәміле аяқталатын кезеңді барынша дәл анықтау;Шығыс пен мәмілені аяқтауға қажетті шығыс;Мәміле жасау кезінде жұмсалған шығыс пен мәмілені аяқтауға қажетті шығысты барынша дәл анықтау.

Жүйелік жоспарлау принципі :элементтердің жиынтығы;осы элементтердің өзара байланысы;жүйеге кіретін біріңғай бағытта дамуын қарастырады.

Жүйелік жоспарлау принципі:Жүйеге кіретін бірыңғай бағытта дамуын қарастырады;Осы элементтердің өзара байланысы;Элементтердің жиынтығы.

ЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗЗ

Заңға сәйкес облигациялар мынадай мiнездемелерге ие болады:Облигациялардың номиналды құнын алуға иесінiң құқықтарын бекiтедi.Пайыздық мөлшерлеменің жоғарылауы облигациялардың бағасын төмендетедi. Номиналды құннан пайыз алуға рұқсат етедi.

Заңды тұлғаларды банктік кредиттеу нысандары:контокорренттік кредит;онколды кредит;жедел кредит.

Заңнамаға сәйкес облигациялардың мынадай түрлері бар:Иегердің облигацияның наминалды құнын алуға құқығын.Номиналды құнынан пайыз алуға құқық береді.Шығарылған облигациялардың номиналды құны жарғылық капиталдан аспауы тиіс.

ИИИИИИИИИИИИИИИ

И.А Бланк капиталдың құрылымын оңтайландырудың ұсынатын әдістері:Капиталдың құрылымын оның құнын барынша төмендету өлшемі;Қаржы тәуәкелін барынша азайту өлшемі;Меншікті капиталдың таза пайдалылығының өсімін барынша ұлғайту өлшемі.

Инвестициялау нысаны бойынша шаруашылық серіктестік пен қоғамның жарғылық(қойма) капиталын қалыптастыру үшінпайдаланатындар:материалдық;ақшалай;материалдық емес.

Инвестициялаудың негізгі кезеңдері:ресурстардың капиталды шығынға айналуы;салынған қаражаттардың капитал құнының өсіміне айналуы;инвестициялаудың соңғы мақсатын тарату.

Инвестициялаудың негізгі көздері:ресурстардың капиталды шығынға айналуы; салынған қаражаттардың капитал құнының өсіміне айналуы; инвестицияның соңғы мақсатын тарату.

Инвестициялық кредиттерді беретін орган:мемлекет;Инвестициялық қор;Коммерциялық банктер.

Инвестор үшін акция сатып алу мүлікті және басқа құқықты алумен жалғасады:дивиденд алу құқығы;дауыс құқығы;компанияның акционерлік капиталында сәйкес үлеске және оның жойылу жағдайында компания активінің қалдығына құқық.

ККККККККККККККККККК

Капитал қалыптастырудың негізгі принциптері:Капиталды қалыптастыруға жұмсалатын шығынды барыншы төмендету; Корпорацияның даму келешегін ескеру және меншікті капиталдың рентабельдігі;Капиталды ұтымды пайдалану.

Капитал құрылымын оңтайландырудың әдістері:Капитал құнын барынша төмендету өлшемі;Капиталдың құрылымын қаржы тәуекелін барынша азайту өлшемі бойынша;Меншікті капиталдың таза пайдалылығының өсімін барынша ұлғайту өлшемі бойынша оңтайландыру.

Капитал құрылымының көрсеткіштері:активтің пайдалылық коэффиценті;меншікті капиталдың пайдалылық коэффиценті;қаржы тәуекелділік коэффиценті.

Капитал пайдалану мақсаты бойынша бөлінеді:өндірістік;жалдаптық (спекулятивный);несиелік (ссудный).

Капиталды салым жіктемесі :жаңа құрылыс, техникалық қайта жандану және қайта құрылымдау;өндіріс және өндірістік емес бағыттағы объектілер;құрылыс- монтажды жұмыстар, қондырғы сатып алу.

Капиталды жалға алу құны мына көрсеткіштермен анықталады:Банктың несие үшін пайыздық ставкасы.Табыс салығының ставкасы.Банктік несиелерді тарту бойынша жалға берушінің шығын деңгейі.

Капиталды салу тәуекелінің дәрежесіне байланысты топтастырылуы:Салу тәуекелі барынша аз айналым капиталы;Салу тәуекелі орташа айналу капиталды, салу тәуекелі жоғары айналым капиталы;Салу тәуекелі шамалы айналым капиталы.

Капиталды салым жіктемесі:жаңа құрылыс, техникалық қайта жандану және қайта құрылымдау;өндірістік және өндірістік емес бағыттағы объектілер; құрылыс-монтажды жұмыстар, қондырғы сатып алу.

Капиталды салымды қаржыландыру әдістері:Кредиттік қаржыландыру;Ішкі өзін-өзі қаржыландыру;Акционерлеу.

Капиталдың ауыспалы айналымы:өндірістік;дайындау;өткізу.

Капиталдың орташа құнын есептеу үшін қолданылатын қайнар көздері:акционерлік капитал;банктік кредиттер және облигациялық қарыздар;бөлінбеген кіріс.

Капиталдың орташа өлшенген құны:акционерлік капитал;облигациялық қарыз;банк кредиті.

Кәсіпорын қызметінің қаржы нәтижесін таңдайтын негізгі міндеттер:кіріске түрлі факторлардың әсерін анықтау, іс-әрекетін анықтау;кірістілік көрсеткішінің серпінін, оның нақты мөлшерінің пайда болуын және бөлінуін бағалау;Өндіріс көлемін және шығынды оңтайландыру негізінде кірістің ықтимал резервін бағалау.

Кәсіпорын салалық белгі бойынша бірлеседі :деңгейлес бірлесу;конгломераттық бірлесу;сатылас бірлесу.

Кәсіпорын иелігінде қалатын таза кіріс құрамы:тұтыну қорлары;жинақтау қорлары;резерв қорлары.

Кәсіпорын қаржысы бақылау функциясы арқылы қандай бағытта жүзеге асырылады:Қорларға уақытылы төлем құралдарын аударуын бақылау.Ақша құралдар қорының құрылымдарын қадағалау.Қорларды қолданудағы өтімділік және пайда көрсеткіштерінің мақсаттылығы.

Кәсіпорын қаржысының жай күйі сипатталады:қалыптастырылатын ққс;қаражатты пайдаланумен;қаражатты орналастырумен.

Кәсіпорын қаржысының жай-күйін бағалау әдістемесін талдаудың мазмұны:кәсіпорын қаржысының тұрақтылығы және мүліктік жағдай;рентабельділігі, іскерлік белсенділігі; баланстың өтімділік және төлем қабілеттілігі.

Кәсіпорын қызметінің қаржы нәтижесін талдайтын негізгі міндеттер:өндіріс көлемін және шығынды оңтайландыру негізінде кірістің ықтимал резервін бағалау;кірістілік көрсеткішінің серпінін, оның нақты мөлшерінің пайда болуын және бөлінуін бағалау;кіріске түрлі факторлардың әсерін анықтау, іс-әрекетін анықтау.

Кәсіпорын салалық белгі бойынша бірлеседі:Деңгейлес бірлесу;Конгломераттық бірлесу;Сатылас бірлесу.

Кәсіпорында сауықтырудың негізгі жағдайлары:егер кәсіпорынның сотқа өзінің банкроттығы өтініш берсе;егер сот кредитордың борышқорға қойган талабын қанағаттандыруға шешім қабылдаса ;кредитор банкроттық туралы іс қозғағанға дейін инвнстор оны сауықтыруға ниет білдірсе.

Кәсіпорынды қайта ұйымдастырудың заңды нысаны:қосылу;бірігу;бөліну.

Кәсіпорынды қайта ұйымдастырудың нысандары:бөлінуде және бөлініп шығу.қайта құру.екі кәсіпорын біріккенде және қосылуда.

Кәсіпорынды сауықтырудың негізгі жағдайлары:егер сот кредитордың борышұорға қойған талабын қанағаттандыруға шешім қабылдаса;кредитор банкроттық туралы іс қозғағанға дейін инвестор оны сауықтыруға ниет білдірсе;егер кәсіпорынның сотқа өзінің банкроттығы өтініш берсе.

Кәсіпорынның активі өтімділік дәрежесіне қарай топтарға бөлінеді:Баяу сатылатын актив;Ең өтімді актив;Жылдам сатылатын актив.

Кәсіпорынның ақша қорлары қосады:жиақтау қоры;тұтыну қоры;резервтік қор.

Кәсіпорынның кірісін қолдану процесі:Қайта тарату.Таза пайда есебінен қалыптасқан ақша қорларын нақты шығындау;Тарату.

Кәсіпорынның қандай шығындар элементтері өзгермелі шығындарға жатады:Шикізатқа,материалдарға кеткен шығындар. Жанармайға кеткен шығындар. Келісімді еңбек ақы.

Кәсіпорынның қандай шығындары кезеңнің қабылданған шығындар құрамына кіреді:Несиенің пайыздық шығындары және амортизациялық аударымдар.Жалпы және әкімшілдік шығындары.Өнімді және тауарларды өткізуге кеткен шығындар.

Кәсіпорынның қаржы жай-күйінде дағдарыстың даму ауқымын бағалайтын сипаттамасы:Жеңіл қаржы дағдарысы;Терең қаржы дағдарысы;Қаржы апаты.

Кәсіпорынның қаржылық жоспарлау әдістері: Экономика-математикалық модельдеу;Есеп-айырысу - талдамалы және нормативтік;Баланстық және жоспарлы шсшімді оңтайландыру.

Кәсіпорынның қаржылық жоспарлауында қолданылатын нормативтік жүйе:Жергілікті және салалық. Кәсіпорынның өз нормативтері. Республикалық.

Кәсіпорынның қаржылық ресурстарын қалыптастырудың қайнар көздері:меншік;қарыздық;тартылған.

Кәсіпорынның қаржылық саясатын жүргізу деп:Кәсіпорын қызметінде қаржыларды мақсатты колдану.Кәсіпорынның қаржылық саясаты қаржылық стратегия мен қаржылық тактика көмегімен жүзеге асырылады.Қаржылық механизмді өткізу арқылы жүзеге асырылады.

Кәсіпорынның қаржылық тұрақтылық типтері:қаржының тұрақсыз жай күйі;қалыпты тұрақтылық;абсолюттік тұрақтылық.

Кәсіпорынның тұрақты өсуін негізгі параметрлер қамтамасыз етеді:Капитал құрылымын қалыптастыру саясаты;Пайданы бөлу саясаты;Өнім сатудың пайдалылық коэффициенті.

Кәсіпорынның шоғырландырылған бюджетінің құрамы:кіріс пен шығын бойынша жиынтық бюджет;пайда мен залал жөніндегі есептің болжамы;бастапқы болжамдық деректер.

Кез келген кәсіпорын қызмет түрлерінен кіріс алуы мүмкін:Негізгі(операциялық);Негізгі емес (Қаржылық немес инвестициялық);Төтенше қызмет түрлерінен.

Кезең шығыстары:жалпы және әкімшілік шығыс;тауар сатуға жұмсалатын шығыс;пайызға жұмсалатын шығыс.

Кері бағамдық тәсілді есептеу: i=I/p;i=I/P;i=I:P.

Компания қызметіне қызығушылықтары бар қаржы есеп берулердің сыртқы қолданушылар :жабдықтаушылар және сатып алушылар;акционерлер;кредиторлық және инвесторлар.

Компанияны инвестициялау нысандары:Материалды нысандағы капитал;Материалда емес нысандағы капитал;Ақша нысандағы капитал.

Компанияның жарғылық капиталында үлесі бар,тұлғалар:акционерлер;құрылтайшылары;меншік иелері.

Компанияның қарыздық капиталымен байланысты негізгі түсініктер:облигация шығару.кредиттік тәуекел.қаржылық леверидж.

Компанияның меншік капиталын қалыптастыруда ішкі қайнар көздер құрамы:коспанияның резервтік қорлары;негізгі құралдарды қайта бағалаудан қаражат;бөлінбеген кіріс.

Компанияның меншік капиталының құрамына кіреді:бөлінбеген кіріс(жабылмаған шығыс);резервтік капитал;жарғылық капитал.

Компанияның таза кірісі бағыттармен таратылады:Дивидендке;Резервтік қорға бөліністер;Жинақтау қоры және қолдану қоры.

Компанияның қарыздық капиталымен байланысты негізгі түсініктер:қаржылық леверидж;кредиттік тәуекел;облигация шығару.

Корпоративтік қаржының экономикалық категория ретіндегі функциялары :капитал, кіріс, ақша қорларын пайдалану;капитал, кіріс және ақша қорларын қалыптастыру;бақылау функциясы.

Корпоративтік қаржы қызметтері:бақылаушы;бөлуші;өндірістік.

Корпоративтік қаржының экономикалық категория ретіндегі функциялары:Капитал, кіріс және ақша қорларын қалыптастыру;Таратушы және бақылау;Капитал, кіріс, ақша қорларын пайдалану.

Корпоративтік құрылым жұмыс істейтін форма:қосымша жауапкершілік серіктестік;толық серіктестік;жауапкершілігі шектеулі серіктестік.

Корпоративтік құрылым жұмыс істейтін форма:таза және аралас холдинг;қаржылық өндірістік топтар;трансұлттық компания немесе корпоративтік альянс.

Корпоративтік шаруашылықты ұйымдастырудың экономикалық нысандары: Сатылас; деңгейлес; әртараптандырылған.

Корпоративтік шаруашылықтың жүргізілу нысандары:Әртараптандырылған корпорациялау .Деңгейлес корпорациялау. Сатылас корпорациялау.

Корпорация бағытына қарай бөледі :тартылған капитал;жеке капитал;қарыздық капитал.

Корпорация басшылығы нақты бухгалтерлік есеп қисаптың жасалуын қамтамасыз етуге тиіс-ол:компанияның ағымдағы жағдайын бағалауға мүмкіндік беретін күн сайын қабылданатын шешім жөнінде мағлұмат береді;болжам жасағанда көмектеседі;жыл сайын жарияланатын есептің негізін қалыптастырады.

Корпорация жедел қаржы жұмысын мына әріптестермен ақшалай өзара тұрақты қарым-қатынастарды қамтамасыз ете алады:материалдық құндылық пен қызметті жеткізушілермен;мемлекеттің бюджет жүйесімен;даяр өніммен қызметті сатып алушылармен.

Корпорация қаржыларын қалыптастырудағы бақылау функция көмегімен не анықталады:Нақты ақша айналымын тенге арқылы бақылау.Салықтық және салықтық емес төлемдерді қамтамасыз ету.Қаржыландыру стратегияснын өткізуді бақылау.

Корпорация қаржыларын қалыптастырудағы бөлгіштік функция көмегімен не анықталады:Анықталған бағыттар бойынша үйлесімді үйлестіру.Кәсіпорын пайдаларын бөлудегі жүйелілігі.Әр түрлі қоғамдық қызығушылықтарын үйлестірудегі заңға сәйкестігін қамтамасыз ету.

Корпорация қаржыларының ұдайы өндірістік функцияларын қамтамасыз етуде не колданады:Капитал айналымы кезінде материалдық, еңбектік және қаржылық ресурстардың құндық тұлғалануын теңгерімділігін қамтамасыз ету.Кәсіпорын активіндегі табыстылық және өтімділік көрсеткіштеріде көрінеді.Капиталдың ақша айналымы қамтамасыз етіледі.

Корпорация қаржысын талдауда есептелетін коэфиценттер:нарықтық белсенділік коэффицент;төлем қабілеттігі немесе капитал құрылымы коэффиценті;өтімділік коэффиценті және іскерлік белсенділік коэффиценті.
Корпорация қаржысын ұйымдастырудың қағидаттары:Экономикалық тиімділік қағидаты. Жоспарлау.Материалдық жауапкершілік және қаржылық резервтердің болуы.

Корпорация қаржысының жай күйін бағалау әдістемесі құралады:баланстың өтімділін талдау;кәсіпорын қаржысының нәтижесін, іскерлік белсенділігін және төлем қабілеттілігін талдау;кәсіпорын қаржысының тұрақтылығын талдау.

Корпорация қаржысының ұйымдастырылуы негізде жұмсалады:Кәсіпорынның қаржылық ресурстарының қалыптасу көздері;кәсіпорын қаржысының ұйымдастырылу қағидасы;Кәсіпорынды заңды тұлға деп тану белгілері.

Корпорация қаржысының функцияларына жататындары:Ұдайы өндірістік функция.Бөлгіштік функция.Қаржылардың бақылау функциясы.

Корпорация қолдану мақсатына қарай бөледі:Ссудалық;Алып- сатарлық;Өндірістік

Корпорация латын тілінен аударғанда білдіреді:Тап немесе біріккен қоғамдастық;Тұлғалар тобы;Қоғам немесе одақ.

Корпорация жедел қаржы жұмысын мына әріптестермен ақшалай өзара тұрақты қарым-қатынастарды қамтамасыз ете алады:даяр өніммен қызметті сатып алушылармен;материалдық құндылық пен қызметті жеткізушілермен;мемлекеттік бюджет жүйесімен.

Корпорацияға қатысты жиынтық тәуекелдің төмендеуі келесі нұсқаларды таңдауға мүмкіндік береді:Операциялық әлсіз тетігі бар қаржы тетiгiнiң әсерінің жоғары деңгейi.Күштi операциялық тетiгi бар қаржы тетiгi әсерінің төменгі деңгейi.Қаржы тетiгiнiң әсер және өндiрiстiк тетiк әсерінің бірқалыпты деңгейлерi.

Корпорацияға тән:Жауапкершілігі шектеулі.Өмір сүрудің шексіз мерзімі.Меншіктің тез бөлінушілігі.

Корпорацияда қаржылық жұмыстың негізгі бағыттары:бақылау – аналитикалық жұмыс;қаржылық жоспарлау;ақша айналымын басқару бойынша оперативті қызмет.

Корпорациялардың қаржысы мәні құрамындағы ақшалай қатынастардың түрлері:Өндіріс, мемлекет және банк жүйесі субъектілері арасындағы ақшалай қатынастар.Өндіріс, сақтандыру компаниялары және серіктес кәсіпорындар арасындағы ақшалай қатынастар.Өндіріс, қаржылық институттар және серіктес кәсіпорындар арасындағы ақшалай қатынастар.

Корпорациялардың қаржысының анықтамасын түсінудің түйіндісі:Корпорация қажеттіліктерін қанағаттадыру.Экономикалық қатынастардың жиынтығы.Ақшалай құралдар қорларын қалыптастыру және қолдану.

Корпорациялық активтердің артықшылығы:Жұмыс кезінде ақша алу мүмкіндігі.Әр түрлі шаруашылық салаларында капиталды ақшалай түрде қайта бөлу.Пайыздық табыс табуды және қарыздың негізгі сомасын төлеуді қамтамасыз етеді.

Корпорациялық қаржы қызметінің негізгі баптары:ақша айналымын басқару жөніндегі жедел қызмет;қаржыны жоспарлау;бақылау-талдау жұмысы.

Корпорациялық облигация мүміндік береді:Шаруашылық салалар арасында капиталды ақшалай түрде қайта бөлу.Қарыздық негізгі сомасын қайтару мен пайыздық кірісті ашуды қамтамасыз етеді.Инвесторларға қосымша құқық пен кепілдік береді.

Корпорацияны несиелеу кезінде келесідей ақпарат болу қажет:Несие бойынша қарыз көлемінің өзгеруі.Несиенің негізгі түрлерінің өтелу мерзімі және несиенің орташа ставкілерінің мөлшері.Операциялық шығыстар мен инвестициялық активтер құны қосылған несие бойынша шығыстардың сомасы.

Корпорацияның қаржы стратегиясы әзірлемесінің аса маңызды бағыттары:Есептік , салық , кредит, баға саясатын әзірлеу;Негізгі капиталды басқару және амортизациялық саясатты қабылдау;Қаржы- экономикалық жа- күйді талдау және бағалау.

Корпорацияның жалпы шығындары мен шығыстары:Негізгі капиталды кеңейтуге кетірілген шығындар.Өнімді өндіруге және өткізуге кеткен шығындар.Корпорация ұйымдарының әлеуметтік дамуына кеткен және басқа да шығындар.

Корпорацияның инвестициялау нысандары: материалды емес нысандағы капитал; ақша нысанындағы капитал; материалды нысандағы капитал.

Корпорацияның қаржы стратегиясы әзірлемесінің аса маңызды бағыттары:Қаржы – экономикалық жай күйді талдау және бағалау;Негізгі капиталды басқару және амортизациялық саясатты қабылдау;Есептік, салық, кредит, баға саясатын әзірлеу.

Корпорацияның қаржылық саясаты:Ағымдағы жылға қаржылық ресурстарды қолданудың негізгі бағыттарын анықтау;Қойған мақсатқа жетуге бағытталған практикалық әрекеті іске асыру;Қаржылармен басқарудың оптималды копцепсиясын құрастыру.

Корпорацияның қаржысын ұйымдастыру принциптері:өзін-өзі өтеушілік және өзін-өзі қаржыландыру;айналым қаражаттарын қалыптастыру көздерін меншік және қарыздыққа бөлу;шаруашылық қызметті өзін-өзі реттеу және қаржы резервтердің бар болуы.

Корпорацияның қарыз капиталының құрамы:Кредиторлық берешек.Ұзақ мерзімді кредит пен қарыз.Қысқа мерзімді кредит пен қарыз.

Корпорацияның несиелеу кезіндегі ақпараттар тізіміне мыналарды енгізу міндетті:Несие түрі бойынша қарыздар көлемінің болуы және өзгеруі.Негізгі несие түрлері мен орташа несиенің ставкасын төлеу туралы мерзім.Несиеге жұмсалған сомма,операциялық шығынға қосылған және инвестициялық активтың құны.

Корпорацияның өнімді өндіруге кеткен шығындары қандай түрлерге топтастырылады:Өнімнің өзіндік құнына жатқызу әдісі бойынша.Өнімнің түрі бойынша.Пайда болу орыны бойынша топтастырылады.

Кредитті қамтамасыз етудің негізгі нысандары :тапсырушылық;кепілдер;мүлік кепілі.

Кредиттің шекті пайыздық ставкасының ауқымын анықтау көрсеткіштері:Ұлттық банктың есептік ставкасы меншіктік капиталдық көздері,баланс пассивтерінің жалпы сомасы.Несиені пайдаланбағандағы фирманың ағымдағы жағыдайдағы қарыз капиталы мен таза табысы.Ұлттық банктің шекті есептік ставкасы.

Купондық облигация ақылы жалға берілген капиталдың бағасы келесі көрсеткіштер арқылы белгіленеді:Облигациялық купонның проценттік ставкасы эмитенттің акциясы бойынша төлемнің пайыздық деңгейі.Табыстық салықтың ставкасы.Эмиссия шығыны деңгейінің эмиссия көлеміне қатынасы.

Купонсыз облигациялар қолданудың келесідей ерекшеліктері бар:Салынған капиталдың құнын көтеруді қамтамасыз етеді.Айқындалған пайыздан табысты қамтамасыз етеді.Салыстырмалы түрдегі қысқа мерзімдегі.

ҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚҚ

Қайтарылма қалдықтар бағаланады:Шикізат пен материалдардың төмендетілген бағасымен.Қалдықтарды белгіленген бағамен оларды жинауға және өңдеуге кеткен шығындарына азайта отырып.Бастапқы шикізат пен материалдардың толық бағасымен.

Қамтамасыз етілген несиелер былай жіктеледі:Сатып алудың немесе векселдiң кепiлдiгi бойынша.Бағалы қағаздардың кепiлдiгi бойынша.Жылжымайтын мүлiктiң кепiлдiгi бойынша.

Қаржылық есеп-қисапты талдау әдістері: деңгейлес талдау;сатылас талдау;қаржы коэффициенттерін есептеу.

Қаржы дағдарысының дамуының сыртқы факорларын талдау кезінде үш шағын топқа бөлінеді:өзге сыртқы факторлар;нарықтық факторлар;елдің жалпы дамуының әлеуметтік - экономикалық факторлары.

Қаржы – несие шешімін қабылдау кезінде жүргізетін есептеулер:Дисконттау;Жай және күрделі пайыздарды есептеу;Компаудингтеу.

Қаржы есебі қисабын сыртқы пайдаланушылар екі топқа бөледі:Тікелей мүдделі;Тікелей және жанама;Жанама мүдделі.

Қаржы есебінде және түсіндірме жазбада әрбір тоқтатылған операциялар:операция есеп мақсатында нақты үзілген күн;әрбір көрсетілген өткен кезеннің тиісті сома қосылған есепті кезеңдегі дағдылы қызметтен алынған кіріс;үзілген операциялардың түрі.

Қаржы есеп - қисабы:Өзінің қызметі; Есеп - қисап нысанының жиынтығы; Пайдаланушыға кәсіпорын қаржысының жай күйі.

Қаржы есеп-қисабын талдау әдістері:Деңгейлес талдау және сатылас талдау;Есеп-қисапты оқу;Трендтік талдау және қаржы коэффициенттерін есептеу.

Қаржы жоспары өнім өндіру, материалдық ресурс сатып алу келесі жоспармен байланысты:маркетинг;ғылыми-зерттеу; инвестиция.

Қаржы қызметінің басшысы жауап береді:Ақша ағыны реттеу(ақшалай қаражаттың түсуі мен кетуі);Қаржы жұмысының барлық түрлерін басқару;Корпарация қаржысының жай-күйі.

Қаржы несие шешімін қабылдау кезінде жүргізілетін есептеулер:Жай және күрделі пайыздарды есептеу.Компаудингттеу.Дисконттау

Қаржы орнықтылығының қорытылған коэффициентi келесi көрсеткiштердiң қолдануымен бекiтiледi:Қарыз алушының балансы бойынша өзіндік капиталы.Қарыз алушының балансы бойынша ұзақ мерзімді міндеттемелері.Қарыз алушының балансы бойынша активтері.

Қаржы саясаты корпорацияның мақсаттарын орындалуын қарастыру:Төлеу қабілеттіліктің және баланстың өтімділігін сақтау;Меншік иелерінің әл-ауқатын арттыру;Актив пен меншік капиталдың пайдасы мен табыстылығына жету.

Қаржы тетiгiнiң әсері:Меншiктi капиталдың тиiмдiлiкігін арттырады.Меншiктi капиталдың тиiмдiлiгiнiн қамтамасыз етедi.Осы капиталды тартуды ұтымды қамтамасыз етедi.

Қаржы тетігінің әсері келесідей көрсеткіштер арқылы анықталады:Өзіндік және қарыз капиталдарының арақатынасы.Активтің рентабельдігі және орташа есептік жалақы пайызының пайызға.Сату рентабельдігі, шығын рентабельдігі.

Қаржы тұтқаларының тиімділігі:Меншікті капиталдың тұрақтылығын арттырады.Меншікті капиталдың ұлғаюын қамтамасыз етеді.Қарыз капиталын тартудың тиімділігін қамтамасыз етеді.

Қаржы тұтқаларының тиімділік деңгейіне әсер ететін факторлар:Пайдаға салық салу көлемі.Қаржы тетіктері дифференциалының әсері.Берешек коэффиценті.

Қаржылық есеп - қисапты талдау әдістері: сатылас талдау; қаржы коэффициенттерін есептеу; деңгейлес талдау.

Қаржылық инвестициялар:жарғылық капиталда үлестік қатысу шығындары;арендаға алынған мүлік құны;ұзақ мерзімді займдар.

Қаржылық менеджердің қызметіне келесі функциялар жатады:Қаржыландыру көздерін тарту және оларды басқару.Банкпен байланыс, ақша айналымын және активтерді басқару.Несиелік саясат, сақтандыру, қаржылық жоспарлау.