ВВЕДЕНИЕ. по дисциплине «Учетно-аналитические аспекты экономической безопасности бизнеса»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Учетно-аналитические аспекты экономической безопасности бизнеса»

на тему «Учет и анализ безналичных расчетов с применением пластиковых карт в условиях обеспечения экономической безопасности бизнеса»

Выполнена студентом Переверзевым Александром Александровичем________

3 курса ЭБ-123 шифр группы очной формы обучения ___

Специальности (направления/профиля подготовки) __Экономическая безопасность_

Руководитель к.э.н., доцент, Дымова Ирина Альбертовна_______________

(ученая степень, ученое звание, Ф.И.О.)

Отметка о допуске (недопуске) к защите______________________________________

«___»_____________20___г.

_______________________________

(подпись руководителя)

Кемерово 2015

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ.. 5

1.1 Общее понятие экономической безопасности и характеристика основных её показателей. 5

1.2 Способы совершения преступлений с использованием пластиковых карт. 10

1.2.1 Операции с поддельными пластиковыми картами. 14

1.2.2 Мошенничество торговых предприятий. 15

1.2.3 Использование намеренных овердрафтов. 17

1.2.4 Мошенничество в сфере электронной коммерции. 18

1.3 Мероприятия по противодействию совершениям преступлений с использованием пластиковых карт. 19

2 ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ЭФФЕКТИВНОГО ОБМЕНА КОНФИДЕНЦИАЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ. 25

2.1 Принципы организации обмена конфиденциальной информацией пластиковых карт 25

2.2 Анализ программных и аппаратных средств криптографической защиты информации 28

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ. 34

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 40

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 43

ВВЕДЕНИЕ

Криминализация экономики России носит устойчивый характер и является саморазвивающимся социальным процессом, устанавливающим криминальные правила ведения бизнеса. Об этом свидетельствует общая динамика числа выявленных всеми правоохранительными органами преступлений экономической направленности.

Несмотря на наличие в экономике страны и деятельности правоохранительных органов устойчивых позитивных тенденций, обстановка в экономической сфере продолжает оставаться сложной и характеризуется ростом экономической преступности во всех базовых отраслях отечественной экономики. Преступность в сфере экономической деятельности тесно связана с так называемой теневой экономикой, которая представляет собой совокупность скрываемых от органов государственного управления и контроля экономических отношений между хозяйствующими субъектами в процессе производства, распределения, обмена и потребления экономических благ и предпринимательских способностей.

Для борьбы с теневой экономикой активно используется система финансового контроля, а для упорядочения налично-денежного обращения внедряются новые формы безналичных расчетов. В целом развитие безналичных платежей оказывает существенное положительное влияние на экономический рост, модернизацию финансовой системы, глобальную интеграцию и сокращение сферы теневой экономики. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки, которым и принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства,

Одним из наиболее используемых и применяемых инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. Проведение операций с использованием пластиковых карт различных платежных систем показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в экономически развитых странах достигает 90% в структуре всех финансовых операций.

Однако, использование банковских пластиковых карт в качестве инструмента безналичных расчетов сопровождается определенными рисками. Под рисками понимается возникновение финансовых потерь из-за совершения ряда мошеннических (противозаконных) действий с персональной информацией, содержащейся на пластиковых картах (далее в тексте - конфиденциальная информация пластиковых карт), которая передается по каналам связи между участниками безналичных расчетов.

Развитие банковских технологий и общее состояние платежной системы России требует внедрения процедур качественно другого уровня для повышения экономической безопасности системы безналичных расчетов. С увеличением объема безналичных платежей с использованием пластиковых карт растет количество пользователей системы безналичных расчетов, вследствие чего повышается ее уязвимость, так как возрастает риск совершения экономических преступлений с использованием пластиковых карт. Поэтому, перед всеми организациями, осуществляющими безналичные расчеты с использованием пластиковых карт, постоянно стоит вопрос повышения эффективности обмена конфиденциальной информацией пластиковых карт.

Целью работы – изучение подходов к обеспечению экономической безопасности системы безналичных расчетов в РФ при использовании пластиковых карт, выработка предложений и методических рекомендаций по обеспечению экономической безопасности системы безналичных расчетов в РФ с использованием пластиковых карт.

Теоретическую основу составили труды таких авторов, как В.К. Сенчагов, А.Е. Городецкий, В.А. Зайцев, Л.И. Абалкин, С.Ю. Глазьев, В.Н. Анищенко, А.В. Возжеников, А.А. Прохожев, В.Л. Тамбовцев.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. Работа написана на 45 листах, с применением 6 таблиц, 2 рисунков и 1 приложения.