Штрафные санкции. Порядок их применения

Вместе с возмещением убытков лицо, которое нарушило хозяйственное обязательство или правило осуществление хозяйственной деятельности, должно оплатить стороне, права которой нарушены, штрафные санкции. То есть у правонарушителя возникает так называемая штрафная ответственность. Штрафная ответственность, в отличие от ответственности за наложение убытков, имеет, прежде всего, карающую, а не компенсационную функцию.

Соответственно ч. 1 ст. 230 Хозяйственного кодекса Украины, штрафными санкциями признаются хозяйственные санкции в виде денежной суммы, названия которых: неустойка, штраф, пеня которую участник хозяйственных отношений обязан упла­тить в случае нарушения им правил осуществления хозяйственной деятельности, невыполнении или ненадлежащем выполнении хо­зяйственного обязательства.

Хозяйственным кодексом не определяется, что следует понимать под каждым из этих видов хозяйственных санкций и чем они отличаются одна от другой. Гражданское законодательство определяет все три вида штрафной ответственности как разновидности неустойки. Так, в ст. 549 Гражданского кодекса Украины речь идет о том, что

Неустойкой (штрафом, пеней) является денежная сумма или другое иное имущество, которое должник должен передать кредитору в случае нарушения должником обязательства.

Штрафом является неустойка, что вычисляется в процентах от суммы неисполненного или ненадлежаще исполненного обязательства.

Пеней являетсянеустойка, которая исчисляется в процентах от суммы несвоевременно исполненного денежного обязательства за каждый день просрочки исполнения.

Следовательно, в отличие от хозяйственной штрафной ответственности, которая может взиматься только в денежной форме, гражданская штрафная ответственность может быть реализована и путем взыскания из виновной стороны имущества.

Очень важным является вопрос определения размера, в котором взимаются штрафные санкции. Этот размер может быть определен как в законе, так и в договоре.

Законом по отдельным видам хозяйственных обязательств мо­жет быть определен размер штрафных санкций, изменение кото­рого по согласованию сторон не допускается. Данное правило ч. 1 ст. 231 ХК Украины означает, что сторонам запрещено изменять в договоре размер штрафных санкций, указанный в законе. Пра­вильность такой точки зрения подтверждается правилом ч. 4 ст. 231 ХК Украины о том, что «в случае если размер штрафных санкций законом не определен, санкции применяются в размере, преду­смотренном договором». Выходит, что размер штрафных санкций, точно определенный в законе, не может быть не только уменьшен, но даже увеличен по соглашению сторон, в отличие от того, как это [увеличение] предусмотрено для других мер ответственности со­гласно ч. 5 ст. 225 ХК Украины.

Зачастую в случае установления законом конкретных штраф­ных санкций одновременно предусматривается возможность ино­го установления в договоре. Например, согласно ч. 6 ст. 231 ХК Украины штрафные санкции за нарушение денежных обяза­тельств устанавливаются в процентах, размер которых определя­ется учетной ставкой Национального банка Украины, за все время пользования чужими денежными средствами, если иной размер процентов не предусмотрен законом или договором. Данная диспозитивность, однако, не должна нарушать положения ч. 5 ст. 225 ХК Украины — штрафные санкции могут быть лишь увеличены по сравнению с указанным в законе размере.

Вышеуказанные ограничения на установление штрафных санк­ций в хозяйственных отношениях существенно отличаются от правил, уставленных для начисления законной неустойки в обще­гражданских отношениях — согласно ч. 2 ст. 551 ГК Украины по общему правилу стороны могут свободно изменять размер не­устойки, установленный в акте гражданского законодательства.

Размер санкций может быть установлен договором в процент­ном отношении к сумме невыполненной части обязательства, или в некоторой определенной денежной сумме, или в процентном от­ношении к сумме обязательства независимо от степени его выпол­нения, или в кратном размере к стоимости товаров (работ, услуг). При этом может изменяться период начисления штрафных санк­ций: быть единовременным либо периодическим.

ХК устанавливает конкретные размеры штрафных санкций лишь для некоторых случаев. Например, в случае нарушения хозяйствен­ного обязательства субъектом хозяйствования, относящимся к госу­дарственному сектору экономики, или выполнения обязательства, финансируемого за счет Государственного бюджета Украины, штрафные санкции применяются, если иное не предусмотрено зако­ном или договором, в следующих размерах (ст. 231 ХК):

—за нарушение условий обязательства по качеству (комплект­ности) товаров (работ, услуг) взыскивается штраф в размере двадцати процентов стоимости некачественных (неком­плектных) товаров(работ, услуг);

—за просрочку выполнения обязательства взыскивается пеня в размере 0,1 процента стоимости товаров (работ, услуг) за каждый день просрочки, а за просрочку свыше тридцати дней дополнительно взыскивается штраф в размере семи процентов указанной стоимости.

В случае недостижения согласия между сторонами об установ­лении и размере штрафных санкций за нарушение обязательства спор может быть разрешен в судебном порядке по заявлению заин­тересованной стороны.

Размер штрафных санкций, применяемых во внутрихозяйст­венных отношениях за нарушение обязательств, определяется соответствующим субъектом хозяйствования — хозяйственной орга­низацией.

ХК Украины (ст. 232) презюмирует применение зачетных штрафных санкций (зачетной неустойки) в хозяйственных от­ношениях, в отличие от штрафной неустойки в общегражданских отношениях согласно положениям ГК Украины (ч. 2 ст. 552). То есть в хозяйственных отношениях по общему правилу убытки воз­мещаются в части, не покрытой неустойкой. Исключение составля­ют штрафные санкции, начисляемые за нарушение денежных обя­зательств, где штрафные санкции взыскиваются сверх убытков.

Законом или договором могут быть предусмотрены случаи, до­пускающие взыскание только штрафных санкций (исключитель­ная неустойка), либо взыскание убытков сверх штрафных санкций (штрафная неустойка), либо взыскание штрафных санкций либо убытков по выбору кредитора (альтернативная неустойка).

Начисление штрафных санкций за просрочку выполнения обя­зательства, если иное не установлено законом или договором, пре­кращается через шесть месяцев со дня, когда обязательство долж­но было быть выполнено.

В данном случае речь идет не о сроке исковой давности — она устанавливается, как указывалось выше, в 1 год — для взыскания неустойки, и 3 года — для взыскания иных штрафных санкций (например, штраф с учредителя за несвоевременное внесение вкла­да в уставный фонд предприятия). Речь идет о сроке, применяемом для исчисления суммы штрафных санкций. Данная сумма, едино­жды исчисленная, рассматривается долгом, который имеет сокра­щенные сроки давности взыскания.

Проценты за неправомерное пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если за­коном или договором не установлен для начисления процентов другой срок.

Законные проценты за пользование чужими денежными сред­ствами необходимо отличать от штрафных санкций. Первые пред­ставляют собой плату за пользование чужим капиталом. Начисле­ние указанных законных процентов осуществляется по правилам ч. 2 ст. 625 ГК Украины (ранее ст. 214 ГК УССР) — «должник, про­срочивший выполнение денежного обязательства, по требованию кредитора обязан уплатить суму долга с учетом установленного индекса инфляции за все время просрочки, а также три процента годовых от просроченной суммы, если иной размер процентов не установлен договором или законом». Уплата должником закон­ных процентов неизбежно уменьшает убытки кредитора. Однако лицо не лишено права доказать, что его убытки превышают размер законных процентов. Разграничение процентов и штрафных сан­кций необходимо ввиду различного их правового режима — раз­личные сроки исковой давности, различные сроки начисления, различный порядок уменьшения по решению суда и т.п.

Учитывая особенности норм ХК Украины относительно де­нежных обязательств, можно привести следующую общую формулу привлечения к ответственности за нарушение де­нежных обязательств: сумма долга + убытки (в том числе проценты по ст. 625 ГК Украины) за весь период просрочки + штрафные санкции за первые 6 месяцев просрочки.

Согласно ч. 7 ст. 232 ХК Украины в случаях, предусмотренных законом, штрафные санкции за нарушение хозяйственных обяза­тельств взимаются судом в доход государства.

Данная норма входит в некоторую коллизию с нормой ст. 241 ХК Украины, относящей публичное взыскание к административ­но-хозяйственному штрафу, подчиняющемуся иным правилам взыскания (глава 27 ХК). Однако данную коллизию можно преодо­леть, истолковав в том смысле, что если одной из сторон хозяй­ственного обязательства выступает орган государственной власти или местного самоуправления, штрафные санкции неизбежно по­ступают в доход бюджета. Поэтому для квалификации мер ответ­ственности как штрафных санкций (глава 26 ХК), а не администра­тивно-хозяйственной санкции (гл. 27) необходимо установить, что санкции взыскиваются в пользу соответствующего органа за нару­шение должником двустороннего хозяйственного обязательства, а не общих правил осуществления хозяйственной деятельности.

Требование относительно уплаты штрафных санкций за хозяй­ственное правонарушение может заявить участник хозяйственных отношений, права или законные интересы которого нарушены, а в случаях, предусмотренных законом, — уполномоченный орган, наделенный хозяйственной компетенцией.

Позитивные стороны: скорость (срок исковой давности - 6 месяцев) и удобство использования (не зависит от убытков).

Недостатки: ограниченная сфера использования - только договорные отношения.

Возмещение штрафов используется в претензионо-исковом порядке.

Оперативно-хозяйственные санкции - оперативно-хозяйствен­ные санкции — меры оперативного воздействия на правонару­шителя с целью прекращения или предупреждения повторения нарушений обязательства, которые применяются самими сто­ронами обязательства в одностороннем порядке (ч.1 ст. 235 ХК).

Такие санкции применяются непосредственно самими субъектами хозяйственных правоотношений в оперативном порядке. В отличие от имущественной ответственности оперативные санкции действуют на правонарушителя не угрозой государственного принуждения, а оперативным вмешательством, которое хотя и задевает имущественную сферу правонарушителя, но не дает никаких видимых компенсационных благ его контрагенту, который обратился к оперативным санкциям. Благодаря этому оперативные санкции могут применяться независимо или совместно с взысканием штрафных санкций и убытков, чем достигается больший профилактический эффект.

Оперативно-хозяйственные санкции по своей направленности делятся на два вида. К первому относятся санкции, направленные на одностороннее прекращение правоотношений в интересах стороны, чьи права затронуты. Такие санкции могут выражаться в виде одностороннего полного или частичного отказа от выполнения договора, а также в отказе от принятия выполнения и от встречного выполнения. Второй вид оперативных санкций представляют те, которые направлены на смену правоотношений (переведение недобросовестного плательщика на аккредитивную форму расчетов или на предварительную оплату продукции).

Характерные особенности этих санкций:

1. применяются лишь в хозяйственно-договорных отношениях;

2. применяются на усмотрение кредитора с целью защиты его интересов;

3. предполагаются договором;

4. выражаются преимущественно в мероприятиях организационного характера.

Примеры оперативно-хозяйственных санкций:

— отказ от принятия и оплаты некачественной продукции;

— приостановления отгрузки в связи с неуплатой продукции;

— снижения цены за недостатки продукции;

— оплата выполнения после приема по количеству и количеству;

— переведения должника на невыгодную для него форму оплаты;

— разрыв договора;

— отказ от пролонгации договора.

Перечень оперативно-хозяйственных санкций, установленный ХК Украины, не является исчерпывающим. Стороны могут пред­усмотреть в договоре также другие оперативно-хозяйственные санкции.

В частности, такой санкцией может выступить невыгодное для правонарушителя изменение другой стороной своего обязатель­ства. Например, в кредитном договоре может быть предусмотрено право кредитора уменьшить очередную сумму кредита (транша), если должник несвоевременно отчитается об использовании пре­дыдущего транша и т.п.

Следует учитывать также, что основанием для применения оперативно-хозяйственных санкций является факт хозяйствен­ного правонарушения. Оперативно-хозяйственные санкции при­меняются стороной, потерпевшей от правонарушения, во внесу­дебном порядке и без предварительного предъявления претензии нарушителю обязательство. Порядок применения сторонами кон­кретных оперативно-хозяйственных санкций определяется дого­вором. В случае несогласия с применением оперативно-хозяйст­венной санкции заинтересованная сторона может обратиться в суд с заявлением об отмене такой санкции и возмещения убытков, причиненных ее применением.

Оперативно-хозяйственные санкции могут применяться одно­временно (дополнительно) с возмещением убытков и взысканием штрафных санкций.

Следует заметить, что закон допускает возможность примене­ния оперативно-хозяйственных санкций лишь в том случае, когда на управомоченной стороне лежит определенная обязанность, ко­торую она может отказаться выполнить, изменить либо потребо­вать дополнительных гарантий от должника при нарушении им своей части обязательства. Поэтому, когда обязательство управо­моченной стороной уже выполнено, она вправе применить только иные способы защиты.

Не являются оперативными санкциями меры по охране своего имущества, отказ от заключения договора, в отношении которого отсутствуют предварительные договоренности, проверка платеже­способности контрагента и иные меры, которые связаны с обяза­тельством управомоченной стороны.

Административно-хозяйственных санкции также являются но­веллой ХК Украины. Де-факто эти санкции существовали и до при­нятия кодекса, однако они не были сведены в единый инструмент государственного воздействия на экономику, не были установлены основные виды, единый порядок и условия их применения.

Административно-хозяйственные санкции — это меры ор­ганизационно-правового или имущественного характера, при­меняемые уполномоченными органами государственной вла­сти или органами местного самоуправления к субъектам хо­зяйствования за нарушение установленных законами правил осуществления хозяйственной деятельности, направленные на прекращение правонарушения субъекта хозяйствования и ликвидацию его последствий (ст. 238 ХК Украины).

Черты таких санкций. Во-первых, они применяются не контрагентами (как, например, оперативно-хозяйственные санкции), а органами государственной власти или органами местного самоуправления. Во-вторых, это меры не только имущественного характера (как, например, штрафные санкции), но и организационно-правового характера. В-третьих, они направлены на прекращение правонарушения субъекта хозяйствования и ликвидацию его последствий. Для их применения достаточно противоправного поведения.

Административно-хозяйственные санкции могут быть установ­лены исключительно законами.

В главах 27 и 28 ХК Украины предусматриваются основные виды административно-хозяйственных санкций:

—изъятие прибыли (дохода);

—административно-хозяйственный штраф;

—взыскание сборов (обязательных платежей);

—применение антидемпинговых мер;

—прекращение экспортно-импортных операций;

—применение индивидуального режима лицензирования;

—приостановление действия лицензии (патента) на осущест­вление субъектом хозяйствования определенных видов хо­зяйственной деятельности;

—аннулирование лицензии (патента) на осуществление субъ­ектом хозяйствования отдельных видов хозяйственной де­ятельности;

—ограничение или приостановление деятельности субъекта хозяйствования;

—отмена государственной регистрации и ликвидация субъек­та хозяйствования;

—изъятие товаров с неправомерно использованным обозначе­нием и копий изделий другого субъекта хозяйствования;

—опровержение неправдивых, неточных или неполных сведе­ний за счет нарушителя и др.