Вопрос. Понятие, цели и задачи коммерческих банков

II. Расчет учебного времени

Содержание занятия

Время, мин

Вступительная часть Письменный опрос Заслушивание и обсуждение обзоров экономических событий и литературы по теме семинара Учебные вопросы (основная часть) 1. Понятие, цели и задачи коммерческих банков. 2. Функции коммерческих банков и их операции. 3. Развитие банковского дела в России. 4. Виды коммерческих банков. 5. Организационная структура коммерческого банка. 6. Создание и прекращение деятельности банка. Заключительная часть

III. Учебно-материальное обеспечение

1. Задания к семинару.

2. Литература согласно списка.

3. Конспекты лекций.

ТЕКСТ ЛЕКЦИИ

Введение

На изучение темы предусмотрено 4 часа учебного времени: 2 часа – лекции и 2 часа – семинар.

Сегодняшнее занятие будет построено по следующей структурно-логической схеме:

1. Понятие, цели и задачи коммерческих банков.

1.1 Экономическая сущность и юридическое понятие банка.

1.2. Банк как элемент банковской системы.

1.3. Взаимосвязь целей коммерческого банка и условий их достижения.

1.4. Задачи коммерческих банков.

2. Функции коммерческих банков и их операции.

2.1. Функции коммерческих банков.

2.2. Принципы деятельности коммерческих банков.

2.3. Операции коммерческих банков.

Тема сегодняшней лекции имеет большое значение и актуальность. Во-первых, правильное понимание целей деятельности коммерческого банка и выполняемых им функций выступает необходимой основой для изучения дальнейшего материала курса «Банковское дело». Иначе говоря, невозможно изучать различные стороны деятельности коммерческого банка, не понимая его экономической сущности и не имея представления о его целях, задачах, функциях и операциях. Поэтому успешность освоения всей дисциплины во многом зависит от качества изучения данного занятия. Во-вторых, постоянное расширение Полевыми учреждениями Центрального банка РФ круга выполняемых операций и тесное взаимодействие Полевых банков с коммерческими выдвигает особые требования к качеству подготовки военных банкиров. В этом смысле твердые знания изучаемой темы необходимы для вас как будущих специалистов в области военного банковского дела.

Содержание предлагаемого вам материала является логическим продолжением изученных ранее вопросов на других дисциплинах. Так, общее понятие банка и его значение в рыночной экономике вы рассматривали на дисциплине «Экономическая теория». При изучении дисциплины «Деньги, кредит и банки» особое внимание уделялось содержанию банковских операций – активных и пассивных. Юридическая же основа функционирования банков изучалась на дисциплине «Право». Однако, при рассмотрении перечисленных вопросов ранее вы были лишь ознакомлены с основами банковского дела. На сегодняшней же лекции эти вопросы будут исследованы подробнее и глубже.

Учебные вопросы (основная часть)

вопрос. Понятие, цели и задачи коммерческих банков

1.1. Экономическая сущность и юридическое понятие банка

Коммерческие банки - основное звено двух уровней банковской систе­мы. Подобные им институты существовали еще в древности. В Египте бан­ковские операции осуществлялись в 2700 г. до н.э. Многочисленные доку­менты из Вавилона и Ассирии, например, сборник законов Хаммурапи (1704-1662 гг. до н.э.) доказывает, что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами. Так, за хранение средств закон предписывал взимать плату. При этом хранилищем товаров служили, как правило, храмы, так как там обеспечивалась наивысшая бе­зопасность.

Но все это были еще не банки в современном понимании. Первый же банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Ита­лии в 1407 г. в Генуе ("Банка ди Сан Джорджо"). Первыми банкирами были менялы, поэтому и само понятие "банк" происходит от итальянского "бан­ко" (скамья менялы, денежный стол).

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собс­твенности. Не одинаково трактуется в различных странах и само понятие "коммерческий банк".

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития бан­ковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, т.е. коммерцию, товарообменные операции и платежи. Основными клиентами бан­ков были торговцы, отсюда и появилось название "коммерческий банк". Такие банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по крат­косрочному кредитованию производства: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовой продукции, выплату заработ­ной платы и т.д. Постепенно сроки кредитов удлинялись, часть банковс­ких ресурсов стала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д.

Иначе говоря, термин "коммерческий" в названии банка утратил пер­воначальный смысл, он обозначает "деловой" характер банка, его ориен­тированность на обслуживание всех видов хозяйствующих субъектов неза­висимо от рода деятельности.

Итак, какова экономическая сущность коммерческого банка? Достаточно распространенным в литературе подходом при ответе на этот вопрос является указание на юридическое определение банка, дающееся в законе РФ «О банках и банковской деятельности». Однако следует помнить, что выяснение сущности – это не только соотношение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.

Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, если они не противоречат законам страны и вытекают из устава банка. Согласно Закона "О банках и банковской деятельности", банкам запрещает­ся заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Однако как предприятие банк имеет свою специфику, его деятель­ность отличается от деятельности других предприятий. Это обусловлено тем, что банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, стро­ительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не произ­водства.

Основное назначение коммерческого банка - посредничество в пере­мещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке капиталов осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые организации: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские и дилерские фир­мы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют существенные признаки, отличающие их от всех других субъектов денежного рынка. Фе­деральным Законом "О банках и банковской деятельности" только банкам разрешается одновременное совершению операций по привлечению денежных средств, так и по их размещению.

Сущность банка требует раскрытия его структуры. Структуру не следует путать со структурой аппарата управления банком.

Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию.

Устройство (структура) включает 4 обязательных блока.

Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находящийся только в движении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием.

Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком.

Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.[1]

Рассмотрим теперь юридическое определение банка.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» понятие банка трактует следующим образом: банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие бан­ковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В этом же Законе дается понятие кредитной организации. Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибили как ос­новной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осущест­влять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным зако­ном. Кредитная организация образуется на основе любой формы собствен­ности как хозяйственное общество.

1.2. Банк как элемент банковской системы

В современных условиях коммерческий банк функционирует не сам по себе, а во взаимодействии с множеством других банков, то есть является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

1) обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам игры;

2) функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

3) быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

4) взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Банки как элементы банковской системы могут успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и прежде всего с банковской инфраструктурой.

Банковская инфраструктура – это такая совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Существует два блока банковской инфраструктуры: внутренний (обеспечивает стабильность банка изнутри) и внешний (обеспечивает взаимодействие с внешней средой).

К элементам внутренней банковской инфраструктуры относятся:

а) законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения и перечень выполняемых им операций;

б) внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, в целом методическое обеспечение;

в) построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;

г) структура аппарата управления банком.

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:

а) информационное обеспечение - сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий;

б) научное обеспечение - аналитические центры, научно-исследовательские институты;

в) кадровое обеспечение;

г) банковское законодательство.

В совокупности эти составляющие банковской инфраструктуры позволяют коммерческим банкам успешно справляться с поставленными перед ними целями и задачами.

1.3. Взаимосвязь целей коммерческого банка и условий их достижения

Уяснение целей коммерческого банка позволяет понять назначение основных направлений его деятельности и в конечном счета правильно расставлять акценты при возникновении спорных стратегических вопросов.

Ранее мы говорили о том, что в современном названии «коммерческий» указывается на деловой характер банка, хотя изначально этот термин подразумевал связь с торговлей. Но у термина «коммерческий» есть и еще одно толкование – оно подразумевает то, что предприятие ориентируется в своей деятельности прежде всего на извлечение прибыли. Такое понимание справедливо и для банков. Поскольку коммерческие банки являются звеном рыночной экономики, то основная цель их деятельности – получение прибыли и ее максимизация.

Однако, преследуя эту цель, банки должны одновременно обеспечивать свою надежность и ликвид­ность. Под надежностью банка понимается безусловная сохранность и возврат вверенных средств клиентов. Ликвидность банка - это такое фи­нансовое положение, при котором банк способен своевременно рассчитываться по своим обязательствам (возвратить привлеченные и заемные средства с учетом процентов по ним).

Взаимосвязь максимизации прибыли с надежностью и ликвидностью банка в мировой практике получило название "магического треугольника" деятельности банка (см. рис.1).

Рис.1. Цели деятельности коммерческого банка

Вместе с тем такой подход не является общепризнанным. Так, достаточно распространенным является выставление на первое место такой цели, как рост курса акций банка.[2]

Действительно, высокая степень развития рынка ценных бумаг и его зависимость от конъюнктурных факторов ставят задачу поддержания курса акций в число первостепенных. Так, незначительное снижение курса может вызвать среди инвесторов панику, в результате они начнут избавляться от акций и требовать досрочного погашения займов. Очевидно, что это как минимум приведет к серьезным трудностям, а как максимум – к банкротству банка.

Однако, смоделированная ситуация является лишь упрощением действительности. На практике курс акций зависит от многих факторов, но основной из них – это прибыльность банка, его способность своевременно выплачивать высокие дивиденды. Поэтому рост акционерного каптала – второстепенная, а не основная цель.

1.4. Задачи коммерческого банка

С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка и общественных интересов (клиентуры банка - юридических и физических лиц). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала. При этом банк выполняет задачи по транс­формации риска, сроков и размеров ссуженной стоимости.

Так как существует только незначительное количество вкладчиков, готовых представить кредит непосредственно предприятию, нуждающемуся в этом кредите, то по этой причине различные представления о риске, ко­торые имеют участники рынка, должны быть скомпенсированы за счет про­межуточного включения банков. На базе этого вкладчики приобретают уве­ренность в том, что за счет как правило первоклассных репутаций банков они по наступлении срока в любое время смогут распоряжаться своими деньгами. Риск выдачи кредита на базе дальнейшей передачи сбережений предприятию таким образом принимает на себя банк.

Параллельно с трансформацией риска важной задачей банков является также трансформация сроков. Так как основная масса вкладчиков предпочитает связывать свой капитал на короткие сроки, а финансирование ка­питаловложений в экономике требует, как правило, длительных сроков, то по этой причине банки должны обеспечить согласование между различными представлениями о сроках связывания капитала. Особо остро эта проблема стоит для России. Так, Начальник отдела Ассоциации российских банков Михаил Базаря указывает: «Подумайте сами. У банка просят кредит на 5 лет, а основные средства, которыми он располагает, - это деньги, вложенные клиентами от силы на несколько месяцев, или вообще деньга на расчетных счетах, то есть те, что двигаются ежедневно… В прошлом году (2003-м – В.Д.), по данным Цетробанка, пятая часть средств со сроком погашения менее года была вложена на срок свыше года»[3].

Следующая задача банков заключается также в адапта­ции различных величин друг к другу, так как возможно, что большое ко­личество мелких вкладов противопоставляются небольшому количеству крупных кредитов, а также наоборот, что для финансирования целого ряда мелких кредитов в распоряжении имеется небольшое количество крупных вкладов.

Вывод по первому вопросу. Таким образом, коммерческие банки являются основным звеном бан­ковской системы. Главной целью коммерческих банков является извлечение максимальной прибыли из своей деятельности при условиях надежности и ликвидности. На коммерческие банки возлагаются задачи по трансформации риска, ссуженной стоимости и сроков.

Выполнение этих задач и достижение целей достигается путем соблюдения банком принципов банковской деятельности и выполнения различных операций. При этом банки несут общественно и экономически значимые функции.