Текст программы на Excel

Формирование бюджета фирмы на EXCEL Лист 1
Задание: Фирмой рассматривается вопрос, о начале производства конкретного вида продукта, он будет производиться отдельно. Для организации производства необходимы значительные первоначальные вложения, их размеры зависят от типа покупаемого оборудования. В результате реализации пилотного проекта получены следующие цифры нормативных затрат и расходов.	Объемы нормативных затрат и расходов
Показатели	Стоимость единицы
Цена продажи в у.е.
Трудозатраты в часах на одно изделие	1,5
Ставка оплаты труда
Количество материалов на одно изделие в м.	3,5
Цена на материала в у.е.
Структура выплат в 1-м г. и состав средств	Норма % на инвестированный капитал	15%
Плановая ликвидационная стоимость
Месяц	Затраты по А	Рост	Затраты по В	Доп. реклама	Количество первоначальной готовой продукции на складе
		0,9			Ежемесячная тенденция
					Затраты на рекламу
					Общезаводские накладные расходы
		0,9			Ежемесячное пополнение продукции
		0,8			Первоначальное количество ткани
		0,7			Ежемесячное пополнение ткани
					Операционные доходы (кварт.)
					Операционные расходы
						Сальдо на начало периода
						Дебиторская задолженность на начало
						Акционерный капитал	114813,4
						Маркетинговые исследования
						Административные расходы
						Стоимость кредита в год
						Кредиторская задолженность
						Налоги	20%
Вариант А закупки оборудования
Годы	Затраты	Приток	Поток		Накопления	К. дисконтирования	Чистая текущая стоимость
			-150000		-150000		-150000
						0,8696
						0,7561
						0,6575
						0,5718
						0,4972
	Срок окупаемости оборудования =	0,6
Вариант В закупки оборудования
Годы	Затраты	Приток	Поток		Накопления	К. дисконтирования	Чистая текущая стоимость
			-160000		-160000		-160000
			-100000		-260000	0,8696	-86960
					-60000	0,7561
						0,6575
						0,5718
						0,4972
	Срок окупаемости оборудования =	2,15

=D45*G45

=1/(1+$J$10) ^A45

=E44+D45

=С45-B45

=С45

Задача 2. Формирование бюджета фирмы

1. План сбыта Лист 2

Показатели

Тенденция

Фактический рост

0,9

0,8

0,7

Дополнительная реклама

Расходы на рекламу

Цена продаж

Объем продаж в штуках

8759,379

9896,309

8759,379

7717,2

6557,435

Объем продаж в рублях

280300,1

316681,9

280300,1

246950,4

209837,9

51586,01

=B50*B51*(B52+B53) ^ 0,2

=B54*B55

2. Производственный план

Показатели

Продажа в единицах

8759,379

9896,309

8759,379

7717,2

6557,435

Готовая продукция на конец м.

Общая потребность

10309,38

11996,31

12546,31

11959,38

11467,2

10857,44

Готовая продукция на начало м.

Необходимо изготовить

9309,379

10446,31

9309,379

8267,2

7107,435

=B61+B62

=B64+J17 (550)

=B62

54886,01

3. Смета затрат на материалы

Показатели

Необходимо изготовить

9309,379

10446,31

9309,379

8267,2

7107,435

Расход материала на единицу

3,5

Потребность в материале

32582,83

36562,08

32582,83

28935,2

24876,02

Запас материала на конец м.

Общая потребность

34282,83

38962,08

39662,08

36382,83

33435,2

30076,02

Запас материала на начало м.

Количество материала подлежащего закупке

33282,83

37262,08

33282,83

29635,2

25576,02

Цена материала

Стоимость закупок

99848,48

111786,2

99848,48

88905,61

76728,07

588903,1

4. График поступления денежных средств

Показатели

Дебиторская задолженность

Продажи 1-го м.

280300,1

Продажи 2-го м.

316681,9

Продажи 3-го м.

316681,9

Продажи 4-го м.

280300,1

Продажи 5-го м.

246950,4

Продажи 6-го м.

Итого

280300,1

316681,9

280300,1

246950,4

5. Расчеты с дебиторами

Показатели

Дебиторская задолженность

280300,1

316681,9

280300,1

246950,4

Продажи

280300,1

316681,9

280300,1

246950,4

209837,9

Оплачено

280300,1

316681,9

280300,1

246950,4

Остаток

280300,1

316681,9

280300,1

246950,4

209837,9

6. График выплаты денежных средств Лист 3
Показатели
Кредиторская задолженность
Закупки 1-го м.		99848,48
Закупки 2-го м.			111786,2
Закупки 3-го м.				111786,2
Закупки 4-го м.					99848,48
Закупки 5-го м.						88905,61
Закупки 6-го м.
Итого		99848,48	111786,2	111786,2	99848,48	88905,61

7. Расчеты с кредиторами

Показатели
Кредиторская задолженность		99848,48	111786,2	111786,2	99848,48	88905,61
Закупки	99848,48	111786,2	111786,2	99848,48	88905,61	76728,07
Оплачено		99848,48	111786,2	111786,2	99848,48	88905,61
Остаток	99848,48	111786,2	111786,2	99848,48	88905,61	76728,07

8. Смета прямых затрат на оплату труда

Показатели
Производственный план	9309,379	10446,31	10446,31	9309,379	8267,2	7107,435
Затраты труда на ед. изделия	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5
Итого часов	13964,07	15669,46	15669,46	13964,07	12400,8	10661,15
Оплачено труда
Общие затраты	111712,6	125355,7	125355,7	111712,6	99206,41	85289,22

9. План движения денежных средств

Показатели
Поступления
1. Сальдо на начало м.		-85212,6	-132617	-159576,7	-137893,6	-157648,3
2. Поступления то покупателей		280300,1	316681,9	316681,9	280300,1	246950,4
Операцион.доходы-расходы
Итого		195087,6	199065.3	157105.2	142406.6	104302.1
Выплаты
1. Закупки		99848,48	111786,2	111786,2	99848,48	88905,61
2. Затраты на труд	111712,6	125355,7	125355,7	111712,6	99206,41	85289,22
3. Общезаводские накладные расходы
4. Административные расходы
5. Реклама
6. Маркетинговые исследования
7. Закупки оборудования
Итого	248212,6	327704,2		294998,8	300054,9	223694,8
Кредит
Остаток	-85212.5	-132616.6	-159576,7	-137893,6	-157648,3	-128392.7

10. Расчет критической точки.
Месяц
Стоимость единицы товара
Себестоимость	22,5	22,5	22,5	22,5	22,5	22,5	22,5
Объемы продаж (шт)		8759,38	9896,31	9896,31	8759,38	7717,20	6557,44
Объем продаж-накопл (шт)		8759,38
Объем продаж (руб.)	0,00
Переменные затраты	0,00
Суммарные затраты
Постоянные затраты
1. ОЗНР
2. Административные расх.
3. Реклама
4. Маркетинговые исслед.
Итого: