Тема 5 Трудовые ресурсы и производительность труда.

Для изучения численности и кадрового состава работников организации (п.5.1.) заполните и проанализируйте таблицы 5.1, 5.2, 5.3, 5.4.

Таблица 5.1 Обеспеченность____________ трудовыми ресурсами за 201_- 201_гг.

Категории персонала	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
Сумма, чел.	Уд. вес, %	Сумма, чел.	Уд. вес, %	Сумма, чел.	Уд. вес, %
Всего
В том числе основная деятельность
Из нее: рабочие
Руководители
Специалисты
Не основная деятельность

Заполняется на основе статистической отчетности формы № 12-т (месячная) «Отчет по труду»

Таблица 5.2 Образовательный уровень работников ___________за 201__-201__гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:
В том числе имеют образование: Высшее
Среднее специальное
Профессионально-техническое
Общее среднее
Общее базовое

Заполняется на основе статистической отчетности формы №6-т (кадры) (годовая) «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров»

Таблица 5.3 Возрастной состав работников ___________________за 201_-201_гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:
В том числе имеют возраст: До 16 лет
16-17
18-24
25-29
32-39
40-49
50-54
55-59
60 лет и старше
Из строки 1 женщины

Заполняется на основе статистической отчетности формы №6-т (кадры) (годовая) «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров»

Таблица 5.4 Показатели движения кадров ____________________за 201_-201_гг.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
1.Среднесписочная численность работающих, чел.
2.Принято в организацию, чел.
3.Выбыло из организации, всего, чел.:
3.1.В том числе: По собственному желанию
3.2. За нарушение трудовой дисциплины
4.Коэффициент оборота по приему, %
5.Коэффициент оборота по выбытию, %
6.Коэффициент текучести, %

Заполняется на основе статистической отчетности форма №12-т (месячная) «Отчет по труду»

Для проведения анализа производительности труда (пункт 5.2.) необходимо заполнить и проанализировать таблицу 5.5. Сделайте выводы.

Таблица 5.5 Динамика производительности труда ____________за 201_-201_гг.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
1.Объем продукции, тыс. руб.: - в фактических ценах
- в сопоставимых ценах
2.Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел.
3.Среднегодовая выработка на 1 работника, тыс. руб. - в фактических ценах
- в сопоставимых ценах

Заполняется на основе статистической отчетности форма №12-т (месячная) «Отчет по труду и движению работников»

Для проведения анализа фонда заработной платы (пункт 5.3.) необходимо заполнить и проанализировать таблицы 5.6, 5.7. Сделайте выводы.

Таблица 5.6 Соотношение средней заработной платы и производительности труда

Тыс. р.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
1.Объем продукции в фактических ценах
2.Фонд заработной платы промышленно-производственной деятельности
3.Среднесписочная численность работников, чел.
4.среднегодовая выработка 1 работника
5.Среднегодовая заработная плата 1 работника
6.Среднемесячная заработная плата 1 работника, руб.
7.Коэффициент опережения (Iв/Iз)	---	---	---

Где: Iв – индекс среднегодовой выработки на 1 работника

Iз – индекс среднегодовой заработной платы на 1 работника

Примечание: Сумма экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы в связи с различием темпов роста производительности труда и его оплаты определяется по формуле:

±Э = ФЗПотч * (Iз – Iв)

Iз

Таблица 5.7 Показатели эффективности труда и заработной платы по _____за __гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклоне-ние, (+,-)	Динамика, %
1. Объемный показатель в действующих ценах, тыс. р.:
2. Фонд заработной платы, тыс. р.
3. Среднесписочная численность, чел.
4.Выручка от реализации продукции, тыс р.
5.Прибыль (Убыток) до налогообложения, тыс р.
6. Чистая прибыль (убыток), тыс. р.
7. Среднегодовая выработка 1-го работника (производительность труда), тыс. р.
8. Среднегодовая заработная плата 1-го работника, тыс. р.
9. Среднемесячная заработная плата 1-го работника, р.
10. Производство продукции в действующих ценах на 1 руб. заработной платы, р.
11. Выручка от реализации на 1 руб. заработной платы, р.
12. Сумма прибыли на 1 руб. заработной платы, р.
13. Сумма чистой прибыли на 1 руб. заработной платы, р.

Для изучения пункта 5.4. необходимо заполнить таблицы 5.9, 5.10 и на их основании рассчитать факторы, влияющие на изменение производительности труда и фонда заработной платы.

Таблица 5.8. Исходные данные для расчета влияния факторов на изменение производительности труда.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)	Динами-ка, %
1. Объем продукции в сопоставимых ценах, тыс. р.
2. Среднесписочная численность работников, чел.:
основной деятельности (Ч)
рабочих (Чр)
3. Удельный вес рабочих в общей численности работников основной деятельности (УД), %
4. Отработано всеми рабочими:
тыс. чел.-дней
тыс. чел.-ч.
5. Отработано одним рабочим дней (Д)
6. Продолжительность рабочего дня (П), ч.
7. Среднегодовая выработка одного работающего, руб. (ГВ)
8.Среднегодовая выработка одного рабочего, руб. (ГВ/)
9.Среднедневная выработка рабочего, руб. (ДВ)
10. Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб.

При использовании многофакторной модели среднегодовая выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

ГВ=УД * Д * П * ЧВ

где ГВ- среднегодовая выработка одного работающего;

УД- удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала;

Д- отработано одним рабочим дней за год;

П- средняя продолжительность рабочего дня;

ЧВ- среднечасовая выработка рабочего.

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников организации способом абсолютных разниц. Результаты анализа отразите в таблице 5.10.

Таблица 5.10 Расчет влияния факторов на производительность труда, р.

Факторы	Алгоритм расчета	Размер влияния на производительность труда
удельного веса рабочих в численности работников	∆ГВуд=(УД1-0)*Д0*П0*ЧВ0
числа дней, отработанных одним рабочим	∆ГВд=УД1*(Д1-Д0)*П0*ЧВ0
продолжительности рабочего дня	∆ГВп=УД1*Д1*(П1 -П0)*ЧВ0
среднечасовой выработки одного рабочего	∆ГВчв=УД1*Д1*П1*(ЧВ1-ЧВ0)
Итого	∆ГВ=ГВ1-ГВ0

Расчет влияния выпуска продукции и среднесписочной численности работников на изменение производительности труда

• Влияние выпуска продукции на изменение производительности труда

∆ПТ(вп) = ВП1 - ВП0

Чр01 Чр1

• Влияние среднесписочной численности работников на изменение производительности труда

∆ПТ(Чр) = ВП0 - ВП1

Чр1 Чр0

Где, Чр1, Чр0 – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно

ВП1, ВП0 – выпуск продукции отчетного и прошлого периодов соответственно

Расчет влияния среднесписочной численности работников и среднегодовой заработной платы на изменение фонда заработной платы.

• Влияние среднесписочной численности работников на изменение фонда заработной платы

∆ФЗП(Чр) = (Чр1 – Чр0) * СЗ0

• Влияние среднегодовой заработной платы на изменение фонда заработной платы.

∆ФЗП(СЗ) = (СЗ1 – СЗ0) * Чр1

Где, Чр1, Чр0 – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно

Сз1, СЗ0 - среднегодовая заработная плата отчетного и прошлого периодов соответственно

ФЗП – фонд заработной платы

Для расчета влияния изменения выпуска продукции, производительности труда и среднегодовой заработной платы на фонд заработной платы используют формулу:

ФЗП = (ВП СЗП) : В,

Где ВП – выпуск продукции;

СЗП – средняя заработная плата;

В – выработка (производительность) труда.

Расчет влияния товарооборота на фонд заработной платы производится по формуле:

∆ФЗП_ТО = (ВП1 СЗП0) : В0 - (ВП0 СЗП0) : В0,

где ∆ФЗП_СЗП – изменение выпуска продукции;

Расчет влияния производительности труда на фонд заработной платы производится по формуле:

∆ФЗП_ПТ = (ВП1 СЗП0) : В1 - (ВП1 СЗП0) : В0,

Расчет влияния средней заработной платы работника на фонд заработной платы производится по формуле:

∆ФЗП_сзп = (ВП1 СЗП1) : В1 - (ВП1 СЗП0) : В1,

Тема 6. Оплата труда работников организации.

Тема 7. Затраты на производство продукции.

Темы 6-7 необходимо изучить непосредственно по организации, на которой учащийся проходит практику и подробно расписать полученную информацию по каждому пункту плана.

ПРИЛОЖЕНИЕ Т