Данные по хозяйственным операциям

Таблица 1

Операции за январь

№ п/п Содержание хозяйственных операций Бух. проводка Сумма
Дебет Кредит руб.
I в. II в. III в.
На расчетный счет поступили денежные средства          
1.1 - 09.01 из кассы предприятия выручка от реализации продукции     6 800 6 400 6 200
  - 12.01 депонированная заработная плата     1 355 1 355 1 355
1.2 - 17.01 получен аванс от заказчика     15 800 15 000 18 000
1.3 - 25.01 получена выручка от покупателей     20 000 18 820 24 000
За январь списаны с расчетного счета денежные средства          
2.1 - 19.01 перечислено поставщикам     10 200 9 880 11 400
2.2 - 09.01 перечислены          
  - в Фонд социального страхования    
  - Пенсионный фонд     1 660 1 660 1 660
  - Фонд медицинского страхования    
2.3 - 25.01 перечислено          
  - вневедомственной охране в т.ч. НДС     1 600 1 200 2 000
  за телефонные переговоры в т.ч. НДС       1 200 1 650
В кассу предприятия поступили деньги          
3.1 С расчетного счета          
  - 03.01 на командировочные расходы     4 200 4 870 4 800
- 10.01 на выдачу заработной платы     14 435,7 14 435,7 14 435,7
 
Продолжение табл. 1
  - 18.01 на выдачу материальной помощи     2 000 2 000 2 000
- 18.01 на выдачу депонированной з/п     1 355 1 355 1 355
- 22.01 на выдачу займа     4 500 4 500 4 500
3.2 05.01 выручка от реализации продукции     6 800 6 400 6 200
Из кассы выданы денежные средства по РКО          
4.1 - 03.01 Березину А. П. на ком. расходы     х 4 870 х
  - 08.01 Воронину Э.И. на ком. расходы     4 200 х х
  - Потаповой А.П. на ком. расходы     х х 4 800
  - 12.01 перерасход по авансовому отчету Березину А. П.     х   х
  - 15.01 Ткаченко Т. И. на приобретение канцтоваров    
  - 17.01 Воронину Э. И. перерасход по ком. расходам       х х
  - 17.01 перерасход по ком. расходам или недостача Потаповой А. П.     х х  
4.2 - 11.01 по платежной ведомости з/п за декабрь     13 080,7 13 080,7 13 080,7
4.3 - 18.01 выдано:          
  - работникам предприятия материальная помощь     2 000 2 000 2 000
  - депонированная з/п     1 355 1 355 1 355
4.4 - 22.01 выдан заем Воронину Э. И.     4 500 4 500 4 500
Невыданная з/п за декабрь зачислена на депонент     1 355 1 355 1 355
За январь на основании расчетно-платежной ведомости начислена з/п          
  - управленческому персоналу, прочие (вкл. за Г.О. и сверхурочные)          
  - работникам основного производства          
 
Продолжение табл. 1
За январь произведены начисления на заработную плату (определить самостоятельно):          
  а) Фонд социального страхования          
  - на з/п управленческого персонала          
  - на з/п работников основного производства          
  б) Пенсионный фонд          
  - на з/п управленческого персонала          
  - на з/п раб основного производства          
  в) Фонд медицинского страхования          
  - на з/п управленческого персонала          
  - на з/п раб. основного производства          
Начислено по больничным листам          
Произведены удержания из з/п за январь (всего по предприятию):          
9.1 Подоходного налога          
На основании отчетов материально-ответственных лиц:          
10.1. Оприходованы от поставщиков материалы            
10.1.1 НДС по полученным материалам          
10.2 Списаны в основное производство материалы          
Начислен износ основных средств          
  - здания цеха          
  - административного здания          
  - швейных машин          
  - гладильных машин          
 
Продолжение табл. 1
Списаны на общехозяйственные расходы          
- услуги вневедомственной охраны          
  - за телефонные переговоры          
На основании авансовых отчетов с подотчетных лиц списаны расходы          
  - командировочные (Березин, Воронин, Потапова) а) в пределах нормы; б) сверх установленных норм          
  - канцтовары – Ткаченко          
НДС по авансовым отчетам:          
  - Воронину          
  - Березину          
  - Ткаченко          
  - Потаповой          
НДС по вневедомственной охране и телефонным разговорам          
Списываем авансы на реализацию (закрываем 62 счет)          
НДС в зачет          
НДС от реализации          
На основное производство списаны общехозяйственные расходы          
По фактической себестоимости оприходована из производства готовая продукция (на основании табл. 3)          
Со склада предприятия списана отгруженная за январь готовая продукция (по фактической себестоимости – табл. 4)          
С баланса предприятия списана реализованная за январь продукция по фактической себестоимости (расчет в табл. 5)          
 
Окончание табл. 1
По итогам месяца в бухгалтерском учете отражена прибыль от реализации (расчет в табл. 6)          
Налог на прибыль (35 %)          
Фонд накопления (25 %)          
Фонд потребления (50 %)          
Резервный фонд (25 %)          




Таблица 2

Отчетная калькуляция за январь (Д 20, 26)

Объем выпуска продукции: изд. А – 75, изд. В – 45

№ п/п Виды затрат Сумма затрат (руб.) на весь выпуск
Материалы  
Затраты на оплату труда  
Отчисления на социальные нужды  
Амортизация основных фондов  
Прочие  
  всего:  

Таблица 3

Наши рекомендации