Нормативное регулирование налогообложения в РФ
Тест.
1.Налог на прибыль
а) федеральный
б) региональный
в) местный
2. Определить сумму ЕНВД для организации розничной торговли с площадью торгового зала – 100 кв. м. Установлены корректирующие коэффициенты: К1 – 1.1, К2 – 1.3. Расчет привести.
а)29700
б)15444
в)27000
3. Ставка налога на доходы физических лиц
а) 13%
б) 20%
в) 18%
4. Ставка налога на добавленную стоимость
а)0%, 10%, 18%
б)20%, 13%,10%
в)9%, 13%, 35%
5.Налоговым периодом по акцизам является
а) месяц
б) квартал
в) год
Задача
Произвести начисление налогов, и страховых взносов, составить документы на их перечисление в бюджет, отразить данные операции в учете.
Фирма ООО «Альянс», г. Киров, ул. Радищева, 34, предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
1. Сумма выручки за месяц составила 897046,76 руб., общая сумма произведенных расходов 598791,32 руб.
2. Предприятие 21 февраля прошлого года приобрело легковой автомобиль мощностью двигателя 110 л.с.
3. На балансе числится земельный участок, используемый для производственных целей, кадастровая стоимость участка – 560000 руб.
4. Начислить НДФЛ и страховые взносы за январь по следующим данным:
| № | Фамилия И. О. | Начислена заработная плата, руб. | Отпускные, руб. | Материаль-ная помощь, руб. | Пособие по временной нетрудоспо-собности, руб. | Кол-во детей |
| Лукина Т.А. | 19890,43 | |||||
| Котова Т.В. | 12459,34 | |||||
| Иванова С.С. | 5167,52 | 7895,12 | ||||
| Зайцева Н. И. | 15782,33 | - | ||||
| Конев А. В. | 7631,23 | 4672,78 |
При составлении платежных документов недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
Вариант 2
Синтетический и аналитический учет расчетов по налогам и сборам.
Тест
1. Земельный налог
а) федеральный
б) региональный
в) местный
2. Предприятие 10 марта приобрело и зарегистрировало автобус с мощностью двигателя 180 л.с., 28 ноября предприятие реализовало этот автобус. Определить сумму транспортного налога, если ставка налога 30 руб. Расчет привести.
а)5400
б)4050
в)450
3. Ставка налога на прибыль
а) 13%
б) 20%
в) 18%
4. Налоговым периодом по НДС является
а) месяц
б) квартал
в) год
5. Максимальная ставка налога на имущество организации
а)10%
б)2.2%
в)5.1%
Задача
Произвести начисление налогов, и страховых взносов, составить документы на их перечисление в бюджет отразить данные операции в учете.
Фирма ОАО «Мебель для офиса», г. Киров, ул. Радищева, 34, предприятие применяет общую систему налогообложения.
1. Начислить НДС, если выручка от реализации составила 4876369 руб., в том числе НДС, оплачено поставщикам за товары – 2587459 руб., в том числе НДС.
2. Начислить НДФЛ и страховые взносы за январь по следующим данным:
| № | Фамилия И. О. | Начислена заработ-ная плата, руб. | Отпускные, руб. | Материаль-ная помощь, руб. | Пособие по временной нетрудоспо-собности, руб. | Кол-во детей |
| Ларин И.А. | 25890,43 | |||||
| Жукова Т.В. | 14789,21 | 8390,61 | ||||
| Комова С.С. | 18136,45 | |||||
| Лыкова О.А. | 3678,21 | |||||
| Тарасов А. В. | 17607,65 | - |
3. На балансе предприятия числится грузовой автомобиль с мощностью двигателя 140 л. с.
4. Предприятие является плательщиком налога на прибыль. Сумма начисленной амортизации составила – 1245 руб., расходы на ремонт основных средств – 2968 руб., расходы на рекламу – 10540 руб., коммунальные платежи – 21865,43 руб.
При составлении платежных документов недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
Вариант 3
Правила оформления платежных поручений.
Тест
1.Для инвалидов ВОВ стандартный налоговый вычет по НДФЛ установлен в размере:
а) 1400 рублей;
б) 500 рублей;
в) 3000 рублей.
2.Каждая поданная налогоплательщиком декларация подлежит:
а) выездной налоговой проверке;
б) камеральной налоговой проверке;
в) вообще не проверяется.
3.Налоговая декларация за налоговый период по страховым взносам в ФСС представляется организациями:
а) не позднее 15 февраля;
б) не позднее 15 апреля;
в) не позднее 15 января.
4. Промышленное предприятие имеет в собственности земельный участок для производственных целей. Кадастровая стоимость участка 11459000. В регионе установлена максимальная ставка налога. Определить сумму земельного налога. Расчет привести.
а)34377,0
б)85942,5
в)171885,0
5. К региональным налогам относится
а) налог на имущество физических лиц
б) земельный налог
в) налог на имущество организаций лиц
Задача
Произвести начисление налогов, и страховых взносов, составить документы на их перечисление в бюджет, отразить данные операции в учете.
Фирма ООО «Вегас», г. Киров, ул. Дружининская, 34, предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения являются доходы.
1. Сумма выручки за месяц составила 456908,79 руб.
2. Предприятие 27 марта прошлого года приобрело легковой автомобиль мощностью двигателя 135 л.с.
3. На балансе числится земельный участок, используемый для производственных целей, кадастровая стоимость участка – 190000 руб.
4. Начислить НДФЛ и страховые взносы за январь по следующим данным:
| № | Фамилия И. О. | Начислена заработная плата, руб. | Отпускные, руб. | Материаль-ная помощь, руб. | Пособие по временной нетрудоспо-собности, руб. | Кол-во детей |
| Лукина Т.А. | 17890,43 | |||||
| Котова Т.В. | 16459,34 | |||||
| Иванова С.С. | 7167,52 | 8951,25 | ||||
| Зайцева Н. И. | 12782,33 | |||||
| Конев А. В. | 8676,23 | 5672,78 | - |
При составлении платежных документов недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
Вариант 4
Коды бюджетной классификации, их назначение, порядок присвоения.
Тест
1.Налог на имущество организации
а) федеральный
б) региональный
в) местный
2. Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет. Розничный товарооборот 4300000 руб. в т.ч. НДС – 18%. Сумма НДС, принимаемая в качестве налоговых вычетов 190000 руб. Расчет привести
а)465932,20
б)964000,20
в)584000
3.К специальным налоговым режимам относится:
а) создание оффшорных зон
б) предоставление инвестиционного налогового кредита
в) упрощенная система налогообложения
4. Налогоплательщики- организации обязаны письменно сообщить в налоговый орган об открытии и закрытии счетов:
а) В двухнедельный срок
б) В пятидневный срок
в) В десятидневный срок
5.Налоговым периодом по НДС является
а) месяц
б) квартал
в)год
3. Задача.
Произвести начисление налогов, и страховых взносов, составить документы на их перечисление в бюджет отразить данные операции в учете.
Фирма ОАО «Мебель для офиса», г. Киров, ул. Радищева,14, предприятие применяет общую систему налогообложения.
1. Начислить НДС, если выручка от реализации составила 3778369 руб., в том числе НДС, оплачено поставщикам за товары – 1887459 руб., в том числе НДС.
2. Начислить НДФЛ и страховые взносы за январь по следующим данным:
| № | Фамилия И. О. | Начислена заработ-ная плата, руб. | Отпускные, руб. | Материаль-ная помощь, руб. | Пособие по временной нетрудоспо-собности, руб. | Кол-во детей |
| Орлов И.А. | 19890,43 | |||||
| Сомова Т.В. | 17569,21 | 2390,61 | ||||
| Комова С.С. | 16145,45 | |||||
| Леонова О.А. | 3678,21 | - | ||||
| Сидоров А. В. | 14607,65 |
3. На балансе предприятия числится грузовой автомобиль с мощностью двигателя 110 л. с.
4. Предприятие является плательщиком налога на прибыль. Сумма начисленной амортизации составила – 1415 руб., расходы на ремонт основных средств – 2362 руб., расходы на рекламу – 9876 руб., коммунальные платежи – 15865,43 руб.
При составлении платежных документов недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
Вариант 5