Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Оборотная ведомость представляет форму динамического баланса. Динамический баланс, кроме статичных показателей – остатков по счетам, включает обороты (интервальные показатели) за тот же период, и в него, кроме постоянных счетов, входят и транзитные счета, представленные оборотами.
Оборотная ведомость имеет важное контрольное значение. На ее основе проверяется правильность арифметических расчетов итоговых показателей, попадающих в отчетность. Должно совпадать: сальдо начальное по дебету и кредиту (свидетельствует, что показатели из информационной системы предшествующего отчетного периода перенесены в информационную систему текущего отчетного периода достоверно); равенство итогов оборотов - подтверждает правильность применения метода двойной записи, а их равенство итогу «Сумма общая» (Σм) Журнала регистрации хозяйственных операций (т.е. тождественность итоговых показателей хронологической и систематической записей), подтверждает, что все показатели, зарегистрированные в Журнале регистрации хозяйственных операций, разнесены на счета в верной сумме - ни один не искажен, не пропущен, не повторен несколько раз. Также должно быть равенство итогов на конец отчетного периода, что характеризует безошибочность проведения расчетов по операциям, отраженным в Журнале регистрации хозяйственных операций.
Бухгалтерский баланс
на 31 июля 2012 года
Коды | |||||||||
Форма по ОКУД | |||||||||
Дата (число, месяц, год ) | |||||||||
Организация АНК «Башнефть» | по ОКПО | ||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика 0274051582 | ИНН | ||||||||
Вид экономической деятельности ПРОМЫШЛЕННОСТЬ | по ОКВЭД | 11.10.1 | |||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||
открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||
Единица измерения: тыс.руб. | по ОКЕИ | ||||||||
Местонахождение (адрес) 450008,РФ,РБ.г.Уфа,ул.К.Маркса,д.30________ | |||||||||
Пояснения | Наименование показателя | Код | На 31 июля 2012 г. | На 31 декабря 2011 г. | На 31 декабря 2010 г. |
АКТИВ | |||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Нематериальные активы | 7 799 | 6 795 | 6 372 | ||
Результаты исследований и разработок | 31 978 | ||||
Геологоразведочные активы | |||||
Нематериальные поисковые активы | |||||
Материальные поисковые активы | |||||
Основные средства | 49 783 464 | 51 005 610 | 52 057 330 | ||
земельные участки и объекты природопользования | 69 505 | 65 456 | |||
здания, машины, оборудование и другие основные средства | 42 583 812 | 46 082 370 | |||
незавершенное строительство (в т.ч. оборудования к установке) | 8 352 293 | 5 909 504 | |||
Доходные вложения в материальные ценности | |||||
Финансовые вложения | 102 748 297 | 91 710 719 | 91 361 994 | ||
инвестиции в дочерние общества | 72 496 522 | 67 923 931 | |||
инвестиции в зависимые общества | 14 081 700 | 13 221 644 | |||
инвестиции в другие организации | 153 659 | 1 038 693 | |||
займы, предоставляемые организациям на срок более 12 месяцев | 1 135 | 14 308 | |||
прочие долгосрочные финансовые вложения | 4 977 703 | 9 163 418 | |||
Отложенные налоговые активы | 917 600 | 973 175 | 97 728 | ||
Прочие внеоборотные активы | 7 864 523 | 3 211 250 | 21 248 140 | ||
Итого по разделу I | 161 321 683 | 146 907 549 | 164 803 542 | ||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Запасы | 20 326 111 | 18 356 657 | 17 229 850 | ||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 6 596 815 | 8 331 098 | 5 664 031 | ||
животные на выращивании и откорме | |||||
затраты в незавершенном производстве | 3 970 243 | 815 104 | 783 496 | ||
готовая продукция товары для перепродажи | 1 530 942 | 2 205 906 | 3 349 443 | ||
товары отгруженные | 8 192 108 | 6 928 830 | 7 432 080 | ||
расходы будущих периодов | |||||
прочие запасы и затраты | 35 999 | 75 715 | |||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 4 548 742 | 5 659 873 | 5 134 441 | ||
Дебиторская задолженность | 65 497 933 | 56 507 365 | 42 451 604 | ||
покупатели и заказчики | 18 278 687 | 18 278 687 | 14 200 661 | ||
авансы выданные | 7 343 325 | 7 343 215 | 3 951 726 | ||
прочие дебиторы | 39 875 921 | 33 777 761 | 24 299 217 | ||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 25 579 379 | 19 242 244 | 5 067 359 | ||
Денежные средства и денежные эквиваленты | 22 655 491 | 18 847 408 | 16 028 426 | ||
касса | |||||
расчетные счета | 70 000 | 4 598 738 | 793 123 | ||
валютные счета | 685 096 | 1 096 219 | 64 696 | ||
прочие денежные средства и документы | 4 590 | 3 032 | 1 940 | ||
денежные эквиваленты | 21 887 972 | 13 149 295 | 15 168 542 | ||
Прочие оборотные активы | 2 990 728 | 7 127 448 | 5 439 418 | ||
Итого по разделу II | 141 590 774 | 125 740 995 | 91 351 098 | ||
БАЛАНС | 302 912 457 | 272 648 544 | 256 154 640 | ||
ПАССИВ | |||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 204 792 | 204 792 | 204 792 | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | (52) | ||||
Переоценка внеоборотных активов | 5 702 847 | 6 396 472 | |||
Добавочный капитал (без переоценки) | 5 681 465 | ||||
Резервный капитал | 30 719 | 30 719 | 30 719 | ||
Целевые финансирование и поступления | |||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 94 255 848 | 95 099 961 | 84 599 132 | ||
нераспределенная прибыль прошлых лет | 74 845 690 | 95 972 682 | 86 869 116 | ||
нераспределенная прибыль отчетного года | 19 417 768 | х | х | ||
корректировки в связи с изменением законодательства | (43 736) | (2 269 984) | |||
начисленные в течении года промежуточные дивиденды | х | х | |||
нераспределенная прибыль отчетного года использованная | х | х | |||
Итого по разделу III | 100 172 824 | 101 038 319 | 91 231 063 | ||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Заемные средства | 128 795 014 | 108 662 524 | 95 000 000 | ||
Отложенные налоговые обязательства | 5 002 218 | 4 110 907 | 3 441 317 | ||
Оценочные обязательства | |||||
Прочие обязательства | |||||
Итого по разделу IV | 133 797 232 | 112 773 431 | 98 441 317 | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Заемные средства | 435 532 | 191 064 | 24 220 835 | ||
Кредиторская задолженность | 67 271 541 | 56 477 901 | 41 381 468 | ||
поставщики и подрядчики | 20 300 405 | 26 698 834 | 16 648 736 | ||
задолженность перед персоналом организации | 532 569 | 58 080 | 43 888 | ||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 255 706 | 4 006 | 5 159 | ||
задолженность по налогам и сборам | 5 274 771 | 5 771 089 | 3 743 250 | ||
задолженность участникам (учредителям)по выплате доходов | 20 284 452 | 1 230 950 | |||
авансы полученные | 3 730 | 15 391 615 | 15 511 844 | ||
прочие кредиторы | 20 619 908 | 8 554 277 | 4 197 641 | ||
Доходы будущих периодов | 128 324 | 139 297 | 159 368 | ||
Оценочные обязательства | 1 107 004 | 1 238 417 | 718 223 | ||
Прочие обязательства | 12 060 | 790 115 | 2 366 | ||
Итого по разделу V | 68 942 401 | 58 836 794 | 66 482 260 | ||
БАЛАНС | 302 912 457 | 272 648 544 | 256 154 640 |
Президент | А.Л.Корсик | ||
(подпись) | (расшифровка подписи) |
Зам.Главного финансового директора-
Главный бухгалтер:
А.Ю.Лисовенко | |||
(подпись) | (расшифровка подписи) |
дата
Приложение N 1
к приказу Минфина России
от 02.07.2010 N 66н
Отчет о финансовых результатах | |||||||||||||||
за | июль | г. | |||||||||||||
Коды | |||||||||||||||
Форма по ОКУД | |||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||||
Организация | АНК «Башнефть» | по ОКПО | |||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика 0274051582 | ИНН | ||||||||||||||
Вид экономической деятельности | ПРОМЫШЛЕННОСТЬ | по ОКВЭД | 11.10.11 | ||||||||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности | |||||||||||||||
открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||
Единица измерения: тыс.руб. | по ОКЕИ | ||||||||||||||
Пояснения | Наименование показателя | Код | За | июль | За | июль | ||||||||||
г. | г. | |||||||||||||||
Выручка | 615 000 | 510 000 | ||||||||||||||
Себестоимость продаж | ( | 562 500 | ) | ( | 428 300 | ) | ||||||||||
Валовая прибыль (убыток) | 52 500 | 81 700 | ||||||||||||||
Коммерческие расходы | ( | 10 000 | ) | ( | 11 000 | ) | ||||||||||
Управленческие расходы | ( | - | ) | ( | - | ) | ||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж | 42 500 | 70 700 | ||||||||||||||
Доходы от участия в других организациях | - | - | ||||||||||||||
Проценты к получению | - | - | ||||||||||||||
Проценты к уплате | ( | 4 450 | ) | ( | ) | |||||||||||
Прочие доходы | - | - | ||||||||||||||
Прочие расходы | ( | - | ) | ( | - | ) | ||||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 38 050 | 65 950 | ||||||||||||||
Текущий налог на прибыль | ( | 7 610 | ) | ( | 13 190 | ) | ||||||||||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | ||||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств | - | - | ||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых активов | ||||||||||||||||
Прочее | - | - | ||||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) | 30 440 | 52 760 | ||||||||||||||
Форма 0710002 с.2
Пояснения | Наименование показателя | Код | За | июль | За | июль | ||||||
г. | г. | |||||||||||
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | - | - | ||||||||||
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | - | - | ||||||||||
Совокупный финансовый результат периода | 30 440 | 52 760 | ||||||||||
Базовая прибыль (убыток) на акцию | - | - | ||||||||||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию | - | - | ||||||||||
Президент | А.Л.Корсик | Главный бухгалтер | А.Ю.Лисовенко | |||||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||
" | " | г. | ||||||||||
Список литературы
1. Федеральный закон РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 г. № 129-ФЗ.
2. Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998г. № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации».
3. Приказ Минфина РФ от 9 декабря 1998г. № 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98».
4. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000г. № 94-н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению».
5. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учебное пособие.- 4-е изд., переработанное и доп..- М.: ИНФРА-М, 2004.-640с.
6. Самохвалова Ю.Н. Бухгалтерский учет: практикум.- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2003.- 224с.
7. Официальный сайт ОАО АНК «БАШНЕФТЬ» http://www.bashneft.ru/
[1] Официальный сайт ОАО АНК «БАШНЕФТЬ» http://www.bashneft.ru/