Раздел 3. Анализ хозяйственной деятельности организации
Тема 3.1. Анализ производства и реализации продукции
Таблица 3.1– Структура произведенной продукции по ____________ за ____гг.
Ассортимент продукции | Прошлый год | Отчетный год | Изменение (+,-) | |||
сумма, млн.р. | уд. вес, % | сумма, млн.р. | уд. вес, % | по сумме, млн. р. | по уд. весу, % | |
1. | ||||||
2. | ||||||
3. | ||||||
и т.д. | ||||||
Итого произведенной продукции | 100,0 | 100,0 |
Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)», форма отчетности месячная.
Таблица 3.2– Оценка изменения производства продукции по ________за____гг., млн. р.
Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Темп изменения, % | Отклонение (+,-) |
1. Объем производства промышленной продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки | ||||
2. Стоимость переработанного давальческого сырья (не оплаченного организацией - изготовителем продукции) в фактических ценах | ||||
3. Объем отгруженной продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки, - всего | ||||
из него объем отгруженной инновационной продукции (работ, услуг) | ||||
4. Стоимость запасов готовой продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки, на конец периода |
Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)»
Таблица 3.3– Расчет ритмичности выпуска продукции по _____за_____гг.
Кварталы | План | Фактически | Удельный вес, % | Принимается к выполнению плана, % | |
План | Фактически | ||||
Итого: |
Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)»
Коэффициент ритмичности =
Таблица 3.4– Структура произведенной продукции за 20____20____гг.
Ассортимент продукции | Объем производства промышленной продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки, млн. р. | Структура продукции, % | Фактический объем производства промышленной продукции при базовой структуре ![]() | Засчитывается в выполнение плана по структуре | Изменение объема продукции за счет структурных сдвигов (гр.6-гр.5) | ||
план | факт | план | факт | ||||
А | |||||||
А | |||||||
Б | |||||||
В | |||||||
Г | |||||||
Д | |||||||
и т.д. | |||||||
Итого |
Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)»
Таблица 3.5– Данные для расчета влияния факторов на изменение произведенной продукции, млн.р.
Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+,-) |
1. Объем произведенной продукции (ВП) | |||
2. Среднесписочная численность работников (Чр), чел. | |||
3. Производительность труда (ПТ) | |||
4. Среднегодовая стоимость основных средств (ОС) | |||
5. Фондоотдача (ФО), р. | |||
6. Материальные затраты (МЗ) | |||
7. Материалоотдача (МО), р. |
Таблица 3.6– Расчет влияния факторов на изменение произведенной продукции, млн.р.
Факторы | Расчет | Показатели |
1. Обеспеченность организации трудовыми ресурсами | ∆ВП(ч)=(Ч1 – Ч0) × ПТ0 | Ч1 Ч0–среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периода, соответственно; ПТ1, ПТ0–производительность труда отчетного и прошлого периода, соответственно ВП–объем произведенной продукции; ОС1, ОС0–среднегодовая стоимость основных средств отчетного и прошлого периода, соответственно; ФО1, ФО0–фондоотдача отчетного и прошлого периода, соответственно. |
2. Эффективность использования трудовых ресурсов (производительность труда) | ∆ВП(пт)=(ПТ1 – ПТ0) × Чр1 | |
3. Обеспеченность организации основными средствами | ∆ВП(ос)=(ОС1 – ОС0) × ФО0 | |
4. Эффективность использования основных средств | ∆ВП(фо)=(ФО1 – ФО0) × ОС1 | |
5. Величина материальных затрат | ∆ВП(мз)=(МЗ1 – МЗ0) × МО0 | МЗ1, МО0–материальные затраты отчетного и прошлого периодов, соответственно; МО1, МО0–материалоотдача отчетного и прошлого периодов, соответственно. |
6. Эффективность использования материальных затрат | ∆ВП(мо)=(МО1 – МО0) × МЗ1 |