Отчет кассира за 13–15.05
| Дата | № документа | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
| Остаток на 13.05 | ? | |||
| 13.05 | Петрову Т.С. на командировочные расходы под отчет | 85,00 | ||
| 13.05 | По чеку № 41329 с расчетного счета для выплаты заработной платы рабочим и служащим | 100000,00 | ||
| 13.05 | По ведомостям № 9, 10 выдана заработная плата рабочим и служащим | 100000,00 | ||
| 13.05 | От Лисачевой М.В. в погашение задолженности по недостаче материалов | 40,00 | ||
| 14.05 | По чеку № 41330 с расчетного счета на хозяйственные расходы | 510,00 | ||
| 14.05 | Силяевой В.И. под отчет на командировочные расходы | 50,00 | ||
| 14.05 | Лазареву А.В. депонированная заработная плата | 410,00 |
| 14.05 | Ковалеву Н.Н. депонированная заработная плата | 370,00 | ||
| 15.05 | От Меньшова Н.С. ссуда на индивидуальное жилищное строительство | 620,00 | ||
| 15.05 | Смирнову О.А. ссуда на строительство садового домика | 550,00 | ||
| 15.05 | От Сысоева А.П. остаток неиспользованных подотчетных сумм | 21,00 | ||
| Итого | ? | ? | ||
| Остаток на 16.05 | ? |
Отчет кассира за 16–18.05
| Дата | № документа | От кого получено или кому выдано | № корсчета | Приход | Расход |
| Остаток на 26.05 | ? | ||||
| 16.05 | По чеку № 41331 с расчетного счета на командировочные расходы | 370,00 | |||
| 16.05 | От Климова остаток неиспользованных подотчетных сумм | 15,00 | |||
| 17.05 | Воронину Е.А. материальная помощь | 170,00 | |||
| 17.05 | Гришиной Н.И. под отчет на хозяйственные расходы | 45,00 | |||
| 17.05 | От Симонова А.А. квартирная плата | 190,00 | |||
| 17.05 | Селезневу О.Ф. материальная помощь | 200,00 | |||
| 18.05 | Агаеву О.Н. под отчет на канцелярские расходы | 70,00 | |||
| 18.05 | По чеку 41333 с расчетного счета на заработную плату | 2000,00 | |||
| 18.05 | Ведерниковой С.С. депонированная заработная плата | 200,00 | |||
| Итого | ? | ? | |||
| Остаток на 19.05 | ? |
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065 АО «Мистик»
| Дата | № документа | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 1500,00 | Входящее сальдо | |||
| 19.05 | Перечислено на открытие аккредитива Харцызскому трубному заводу |
| 19.05 | 200,00 | Перечислены ошибочно зачисленные на расчетный счет суммы | ||
| 19.05 | 150,00 | От Курского завода «Счетмаш» по претензиям | ||
| 19.05 | 90,00 | Перечислено заводу им. Кирова за полученные гвозди | ||
| 20.05 | 65,00 | Внесены в бюджет суммы налога на прибыль | ||
| 20.05 | 410,00 | Перечислено областному автоклубу за подготовку кадров | ||
| 20.05 | 1260,00 | Получено от «Азовстали» за реализованную продукцию | ||
| 20.05 | 300,00 | Получено в кассу на выдачу подотчетных сумм | ||
| 20.05 | 170,00 | Городскому отделу милиции за содержание сторожевой охраны на заводе | ||
| 20.05 | 564,00 | Получено от СП «Содружество» за реализованные станки | ||
| 21.05 | 131,00 | От СУ № 8 за реализованные ему инструменты | ||
| 21.05 | 712,00 | Из кассы завода взносы работников по ссудам на индивидуальное жилищное строительство | ||
| 21.05 | 1010,00 | Открыта лимитированная чековая книжка | ||
| 21.05 | 210,00 | В кассу завода для выдачи под отчет на командировочные нужды | ||
| 22.05 | 240,00 | Органам социального страхования взносы по индивидуальному страхованию работников завода | ||
| 22.05 | 5000,00 | От шахты им. Горького за реализованные ей угольные комбайны | ||
| 22.05 | 2000,00 | Оплачено заводу «Промстроймаш» за приобретенные основные средства, бывшие в употреблении | ||
| 22.05 | 176,00 | Областному автоклубу за подготовку шоферов |
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
Выписка банка по лимитированной чековой книжке
| Дата | № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 27.05 | 1650,00 | Приобретена лимитированная чековая книжка за счет ссуды банка | |
| 27.05 | 275,00 | Оплачены чеками погрузочно-разгрузочные работы по отправке готовой продукции покупателю | |
| 29.05 | 420,00 | Оплачены чеками из лимитированной чековой книжки МБП, приобретенные в магазине «Хозинвентарь» | |
| 30.05 | 600,00 | Оплачены чеками платежные требования фирмы «Заря» за поступившие от нее запасные части. |
| 00.05 | 355,00 | Остаток неиспользованных средств лимитированной чековой книжки направляется в погашение задолженности банку по ссуде |
Составить бухгалтерские проводки по следующим банковским операциям:
| № операции | Сумма, грн. | Содержание операции |
| 2400,00 | Выставлен аккредитив Горловскому заводу за счет собственных средств | |
| 1800,00 | Оплачен счет Горловского завода за счет выставленного аккредитива | |
| 600,00 | Зачислен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива | |
| 1400,00 | Выставлен аккредитив Макеевскому заводу за счет краткосрочной ссуды банка | |
| 1400,00 | Оплачен счет Макеевского завода за счет аккредитива за поступившие от него запасные части |
Вариант № 6.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 3.05 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный кассовый ордер № 132 от 3.05.
По чеку № 323167 получено с расчетного счета на оплату труда рабочих и служащих 5000,00 грн.
2) Расходный кассовый ордер № 104 от 3.05.
Лимонову Э.С. выдано под отчет на командировочные расходы 150,00 грн.
3) Расходный кассовый ордер № 105 от 3.05.
Малинину С.К. выдана ссуда на индивидуальное жилищное строительство —2300,00 грн.
4) Расходный кассовый ордер № 106 от 3.05.
По ведомости № 3112 выдана заработная плата рабочим вспомогательных производств — 2000,00 грн.
5) Приходный кассовый ордер № 133 от 3.05.
От инженера Савина И.Я. получен остаток подотчетных сумм — 40,00 грн.
2. Составить кассовый отчет за 03.05.
3. Обработать отчет кассира за 03.05 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 4.05
| № документа | От кого получено и кому выдано | № корсчета | Приход | Расход | |
| Остаток на 4.05 | ? | ||||
| По чеку № 23169 с расчетного счета для выплаты заработной платы рабочим и служащим | 4000,00 | ||||
| От Иванова Л.М. остаток задолженности по подотчетным суммам | 30,00 | ||||
| От покупателей и заказчиков за реализованную продукцию | 4000,00 | ||||
| По ведомости № 308 заработная плата рабочим основного производства | 2500,00 | ||||
| По ведомости № 381 зарплата за время отпуска | 800,00 | ||||
| Петрову К.С. в подотчет на командировочные нужды | 150,00 | ||||
| Харченко С.В. перерасход по авансовому отчету | 70,00 | ||||
| По квитанции № 91345 сдана на расчетный счет не выданная заработная плата | 700,00 | ||||
| По квитанции № 93346 сдана в банк выручка за реализованную продукцию | 4000,00 | ||||
| От Семенова К.М. остаток сумм, выданных под отчет на командировочные расходы | 50,00 | ||||
| Итого | ? | ? | |||
| Остаток на 05.05 | ? | ||||