Приложение Ш Пример заполнения декларации по транспортному налогу
ЗАО «Актив» (ИНН 007729097377, КПП 772901001, ОКВЭД 51-70, тел. (495) 130-62-78) имеет в собственности легковой автомобиль Audi 100 (регистрационный знак Т369ОВ77, VIN WAUZZZ4AZNN098443). Мощность машины - 150 л.с. Она зарегистрирована на фирму в июне 2009 года. Следовательно, в налоговом периоде фирма владела машиной 7 полных месяцев (с июня по декабрь).
Специальный коэффициент по этой машине (гр. 9 раздела 2) составит 0,58 (7 мес. : 12 мес.).
В регионе, где работает ЗАО «Актив», ставка транспортного налога на автомобиль такой мощности составляет 20 руб./л.с. Налог по автомобилю Audi 100 за 2009 год составил:
150 л.с. * 20 руб./л.с. * 0,58 = 1740 руб.
Кроме того, ЗАО «Актив» владеет грузовым автомобилем «Газель» ГАЗ-33021 (регистрационный знак Н256АР77, VIN ХТН330210Х0008471). Мощность двигателя составляет 100 л.с. «Газель» зарегистрирована на фирму в 2008 году.
Ставка налога на этот автомобиль составляет 5 руб./л.с. Налог ЗАО «Актив» рассчитал так:
100 л.с. * 5 руб./л.с. * 1 = 500 руб.
Сумма авансовых платежей, которую ЗАО «Актив» перечислил в бюджет в течение 2009 года, составила 1373 руб.
Как заполнена Декларация по транспортному налогу, представлено ниже.
┌──┬───────────┬──┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ Приложение N 1│ │
├──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 0│ 0│ 7│ 7│ 2│ 9│ 0│ 9│ 7│ 3│ 7│ 7│ к приказу Минфина России│ │
│ 51001 01 8 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ от 13.04.2006 N 65н│ │
│ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐ │ │
│ КПП │ 7│ 7│ 2│ 9│ 0│ 1│ 0│ 0│ 1│ Стр. │ 0│ 0│ 1│ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘ │ │
│ Форма по КНД 1152004 │ │
│ │ │
│ │ │
│ Налоговая декларация по транспортному налогу │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) │ │
│ │ │
│ Вид ┌──┐ ┌──┐ ┌──┬──┬──┬──┐ │ │
│ документа │1 │/│ │ Отчетный год │ 2│ 0│ 0│ 9│ │ │
│ └──┘ └──┘ └──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│ ┌──┬──┬──┬──┐│ │
│ Представляется в ИФНС по г. Москве N 29 Код │ 7│ 0│ 2│ 9││ │
│ ─────────────────────────────────────────────────────────────────── └──┴──┴──┴──┘│ │
│ (наименование налогового органа) │ │
│ Закрытое акционерное общество "Актив" │ │
│ ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │ │
│ (полное наименование российской организации) │ │
│ │ │
│ ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── │ │
│ (полное наименование иностранной организации) │ │
│ │ │
│ ┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┐ │ │
│Код вида экономической деятельности (ОКВЭД) │ 5│ 1│.│ 7│ 0│.│ │ │ │ │
│ └──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┘ │ │
│ │ │
│Номер контактного телефона налогоплательщика (495) 130-62-78 │ │
│ ──────────────────────────────────────────── │ │
│ │ │
│ │ │
│ ┌──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐ │ │
│Данная декларация составлена на│ 0│ 0│ 3│ страницах с приложением подтверждающих │ │ │ │ листах │ │
│ │ │ │ │ документов или их копий на │ │ │ │ │ │
│ └──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ ─────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────── │ │
│Достоверность и полноту сведений, │Заполняется работником налогового органа │ │
│указанных в настоящей декларации, подтверждаю:│ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│Руководитель Иванов Николай Петрович │Сведения о представлении налоговой декларации │ │
│ ─────────────────────────────────│Данная декларация представлена (нужное отметить знаком V)│ │
│ (Фамилия, Имя, Отчество (полностью))│ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ │ │
│ │лично │ │ по почте │ │ по телекоммуникационным │ │ │ │
│ ┌─┬─┐┌─┬─┐┌─┬─┬─┬─┐ │ └──┘ └──┘ каналам связи └──┘ │ │
│Подпись Иванов Дата │3│0││0│1││2│0│1│0│ │ │ │
│ ─────────── └─┴─┘└─┴─┘└─┴─┴─┴─┘ │ ┌──┬──┬──┐ │ │
│ │на │ │ │ │ страницах │ │
│ │ └──┴──┴──┘ │ │
│ │ │ │
│Представитель │ │ │
│налогоплательщика ____________________________│ │ │
│ Фамилия, Имя, Отчество │ │ │
│ (полностью) │ │ │
│ │ ┌─┬─┬─┐ │ │
│ │с приложением подтверждающих │ │ │ │ листах │ │
│ │ документов или их копий на └─┴─┴─┘ │ │
│ │ │ │
│ ┌─┬─┐┌─┬─┐┌─┬─┬─┬─┐ │ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ │
│Подпись ___________ Дата │ │ ││ │ ││ │ │ │ │ │Дата представления │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ м.п └─┴─┘└─┴─┘└─┴─┴─┴─┘ │декларации └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │
│ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐│ │
│ │Зарегистрирована за N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │
│______________│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘│ │
│ наименование документа, подтверждающего │ │ │
│______________│ │ │
│ полномочия представителя │ ________________________ __________________ │ │
├──┐ │ (Фамилия, И.О.) (Подпись) │┌──┤
│ │ │ ││ │
└──┴───────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┴┴──┘
┌──┬───────────┬──┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐
│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │ │
├──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 0│ 0│ 7│ 7│ 2│ 9│ 0│ 9│ 7│ 3│ 7│ 7│ │ │
│ 51001 01 8 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │ │
│ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐ │ │
│ КПП │ 7│ 7│ 2│ 9│ 0│ 1│ 0│ 0│ 1│ Стр. │ 0│ 0│ 2│ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘ │ │
│ Форма по КНД 1152004 │ │
│ Раздел 00001 │ │
│ │ │
│ Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет │ │
│ (по данным налогоплательщика) │ │
│ │ │
│ Показатели Код Значения показателей │ │
│ строки │ │
│ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │ │
│Код бюджетной классификации 010 │ 1│ 8│ 2│ 1│ 0│ 6│ 0│ 4│ 0│ 1│ 1│ 0│ 2│ 1│ 0│ 0│ 0│ 1│ 1│ 0│ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │ │
│ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │ │
│Код по ОКАТО 020 │ 4│ 5│ 2│ 6│ 3│ 5│ 9│ 4│ 0│ 0│ 0│ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│Исчисленная сумма налога, │ │
│подлежащая уплате в ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │ │
│бюджет (руб.) 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2│ 2│ 4│ 0│ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│ │ │
│Сумма авансовых платежей, │ │
│подлежащая уплате в бюджет │ │
│в течение налогового ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │ │
│периода (руб.) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1 │3 │7 │3 │ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│Сумма налога, подлежащая │ │
│уплате в бюджет по итогам ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │ │
│налогового периода (руб.) 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 8│ 6│ 7│ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│Сумма налога к ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │ │
│уменьшению (руб.) 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │ │
│ │ │
│ Руководитель │ │
│ организации │ │
│ ┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐ │ │
│ Подпись Иванов Дата │ 3│ 0│ │ 0│ 1│ │ 2│ 0│ 1│ 0│ │ │
│ ─────────────────────────── └──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│ Представитель │ │
│ налогоплательщика │ │
│ ┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐ │ │
│ Подпись ___________________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┴──┴──┘ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├──┐ │┌──┤
│ │ ││ │
└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴┴──┘
┌──┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──┐
│ │ Раздел 00002 │ │
├──┘ └──┤
│ │
│ штрих-код│
│ │
│ 51001 01 8 │
│ │
│ Раздел 2. Расчет суммы налога по каждому транспортному средству┌──┤
│ (по данным налогоплательщика) │ │
│ └──┤
│ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │
│ Код по ОКАТО 010 │ 4│ 5│ 2│ 6│ 3│ 5│ 9│ 4│ 0│ 0│ 0│ │
│ └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │
│ Код строки 020 │
├───┬────────┬──────────────────┬─────────┬───────────┬─────┬───────┬─────┬────────┬────┬───────┬─────┬──────┬────────┐ │
│ N │Код вида│Идентификационный │ Марка │Регистрац. │Нало-│Единица│Срок │Коэффи- │Ста-│Исчис- │ Код │Сумма │Исчисле-│КПП ИНН │
│п/п│транспо-│ номер │транспор-│ знак │говая│измере-│испо-│ циент, │вка │ленная │нало-│нало- │ нная │┌──┐┌──┐│
│ │ ртного │ транспортного │ тного │транспорт- │база │ ния │льзо-│опреде- │на- │ сумма │говой│говой │ сумма ││7 ││0 ││
│ │средства│ средства │средства │ ного │ │налого-│вания│ляемый в│лога│налога │льго-│льготы│налога, │├──┤├──┤│
│ │ │ │ │ средства │ │ вой │(пол-│соответ-│ │ │ ты │(руб.)│подлежа-││7 ││0 ││
│ │ │ │ │ │ │базы по│ ных │ствии с │ │ │ │ │ щая │├──┤├──┤│
│ │ │ │ │ │ │ ОКЕИ │лет) │п. 3 ст.│ │ │ │ │уплате в││2 ││7 ││
│ │ │ │ │ │ │ │ │ 362 НК │ │ │ │ │ бюджет │├──┤├──┤│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ РФ │ │ │ │ │ ││9 ││7 ││
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┤├──┤│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0 ││2 ││
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤├──┤├──┤│
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 ││1 ││9 ││
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤├──┤├──┤│
│ 1 │ 51004 │WAUZZZ4AZNN098443 │Audi 100 │ Т369ОВ77 │ 150 │ 251 │ - │ 0,58 │ 20 │ 1740 │ - │ - │ 1740 ││0 ││0 ││
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤├──┤├──┤│
│ 2 │ 51004 │ХТН330210Х0008471 │ Газель │ Н256АР77 │ 100 │ 251 │ - │ 1 │ 5 │ 500 │ - │ - │ 500 ││0 ││9 ││
│ │ │ │ "ГАЗ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──┤├──┤│
│ │ │ │ 33021" │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││1 ││7 ││
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤└──┘├──┤│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3 ││
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ ├──┤│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Стр.│7 ││
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ ├──┤│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │7 ││
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤┌──┐└──┘│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0 │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤├──┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0 │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤├──┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││3 │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤└──┘ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼─────┼───────┼─────┼────────┼────┼───────┼─────┼──────┼────────┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴────────┴──────────────────┴─────────┴───────────┴─────┴───────┴─────┴────────┴────┴───────┴─────┴──────┴────────┘ │
│ Форма по КНД 1152004 │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение Щ Ставки транспортного налога по Самарской области
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка, в рублях |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой
лошадиной силы):
до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно 14
свыше 100 л.с. (73,55 кВт) до 120 л.с. (88,32 кВт) 21
включительно
свыше 120 л.с. (88,32 кВт) до 150 л.с. (110,33 кВт) 29
включительно
свыше 150 л.с. (110,33 кВт) до 200 л.с. (147,1 кВт) 37
включительно
свыше 200 л.с. (147,1 кВт) до 250 л.с. (183,9 кВт) 66
включительно
свыше 250 л.с. (183,9 кВт) 150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой
лошадиной силы):
до 20 л.с. (14,7 кВт) включительно 6
свыше 20 л.с. (14,7 кВт) до 35 л.с. (25,74 кВт) вклю- 12
чительно
свыше 35 л.с. (25,74 кВт) 29
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной
силы):
до 200 л.с. (147,1 кВт) включительно 27
свыше 200 л.с. (147,1 кВт) 74
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой
лошадиной силы):
до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно 21
свыше 100 л.с. (73,55 кВт) до 150 л.с. (110,33 кВт) 36
включительно
свыше 150 л.с. (110,33 кВт) до 200 л.с. (147,1 кВт) 50
включительно
свыше 200 л.с. (147,1 кВт) до 250 л.с. (183,9 кВт) 65
включительно
свыше 250 л.с. (183,9 кВт) 85
Другие самоходные транспортные средства, машины и
25 механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой
лошадиной силы) 25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой
лошадиной силы):
до 50 л.с. (36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (36,77 кВт) 50