Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета), руб
| № п/п | Налогооблагаемые объекты | Код строки | Налоговая база | Ставка НДС | Сумма НДС | |
| Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего | 18% | |||||
| 10% | ||||||
| 18/118 | ||||||
| 2. | Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса | - | X | - | ||
| 3. | Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления | 18% | ||||
| 4. | Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав | 18/118 | ||||
| 5. | Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) | - | ||||
| 6. | Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего в том числе | |||||
| 6.1 | Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов | |||||
| 6.2 | Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ | - | ||||
| 7. | Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 5 строк 010-090) | |||||
| № п/п | НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | Код строки | Сумма НДС | |||
| 8. | Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, в соответствии с пунктом 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 ст. 171 НК РФ | |||||
| в том числе: | - | |||||
| 8.1 | предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства | |||||
| 9. | Сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя | - | ||||
| 10. | Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету | |||||
| 11. | Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего: | |||||
| в том числе: | ||||||
| 11.1 | таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории | |||||
| 11.2 | налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь | - | ||||
| 12. | Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) | - | ||||
| 13. | Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | |||||
| 14. | Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 130, 150-170, 200, 210) | |||||
| 15. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу (разность величин строк 120, 220 больше или равна нулю)) | - | ||||
| 16. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению по данному разделу (разность величин строк 120, 220 меньше нуля) | |||||
Таблица 8
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента, руб
| Показатели | Код строки | Значения показателей |
| КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах | ||
| Наименование налогоплательщика - продавца | ||
| «Гос. Орган» | ||
| «Привентер» | ||
| «Услуги» | ||
| ИНН налогоплательщика - продавца | ||
| Код бюджетной классификации | 182 1 03 01000 01 0000 110 | |
| Код по ОКАТО | ||
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) | ||
| Код операции | ||
| Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) (руб.) | ||
| Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) (руб.) | ||
| Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты (руб.) |
Таблица 9
Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, руб.
| Код операции | Налоговая база | Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена | Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена | Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению |
| Итого |
Таблица 10
Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, руб
| Код операции | По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущие налоговые периоды | По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущие налоговые периоды | ||
| Налоговая база | Налоговые вычеты | Налоговая база | Налоговые вычеты | |
| Итого |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данном курсовом проекте по исходным данным были составлены проводки и рассчитаны недостающие суммы, была составлена налоговая учётная политика, разнесен счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" и 68 "Расчеты по налогам и сборам". Все внимание было устремлено на налог на добавленную стоимость.
По результатам расчетов в курсовом проекте представлены оборотно-сальдовая ведомость, книга покупок, книга продаж и налоговая декларация.