Анализ финансового состояния банка

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.2.1 представлены данные анализа активов ОАО «ОТП Банка».

Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещения банком средств.

Динамика совокупных годовых активов банка, а также удельный весов их структурных составляющих позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом и изменение в составе его активов, произошедшие за несколько рассматриваемых лет.

Рассмотрим структуру активов ОАО «ОТП Банка» за 2008 – 2010гг., основные составляющие активов банка представлены в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1.

Структура активов ОАО «ОТП Банка»

Виды активов УВ,% 2008г. УВ,% 2009г. УВ,% 2010г.
Денежные средства 3,87 4,33 2,79
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 9,5 3,95 4,04
Обязательные резервы 0,06 0,40 0,51
Средства в кредитных организациях 5,24 0,52 0,56
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0,4 0,65 0,22
Чистая ссудная задолженность 67,13 76,04 79,12
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2,5 8,40 7,56
Инвестиции в дочерние и зависимые организации 0,01 0,01 0,01
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые для погашения 3,4 0,45 0,15
Основные средства, НМА и материальные запасы 2,7 2,03 1,74
Прочие активы 5,1 3,61 3,77
Всего активов

Структура активов ОАО «ОТП Банка» показывает, что за период 2008 – 2010гг. наибольший удельные вес занимают кредиты, их удельный вес в структуре активов превышает 50 процентов и с каждым годом наблюдается тенденция его повышения. Доля кредитов в активах банка в 2008г. по сравнению с 2010г. возросла на 12 процентов и составила 79,12 процентов.

Таблица 2.2.2.

Пассивы

МСФО 31 декабря 2010 31 декабря 2009 31декабря 2008
Млн. руб. Доля активов, % Прирост год к году, % Млн. руб. Доля активов, % Прирост год к году, % Млн. руб. Доля активов, %
Депозиты клиентов 58 599 60,2 26,6 46 294 51,4 42,0 32 610 40,9
Депозиты банков 17 200 17,7 -34,4 26 220 29,1 -20,9 33 165 41,6
Субординированные займы 2 258 2,3 5,1 2 149 2,4 2,5 2 096 2,6
Прочие обязательства 4 856 5,8 18,2 4 108 4,6 61,4 2 545 3,2
Всего обязательства 82 912 85,2 5,3 78 771 87,5 11,9 70 416 88,4
Уставный капитал 4 424 4,5 3,7 4 266 4,7 0,0 4 266 5,4
Резервы и нераспределённая прибыль 6 215 6,4 10,9 5 602 6,2 27,3 4 400 5,5
Переоценка ЦБ и деривативов по справедливой стоимости 0,7 21,7 1,0 -246,5 -606 -0,8
Прибыль (убыток) в соответствии с балансом 3 032 3,1 522,1 0,5 -59,5 1 202 1,5
Всего собственный капитал 14 365 14,8 27,8 11 242 12,5 21,4 9 262 11,6
Всего пассивов 97 277 100,0 8,1 90 013 100,0 13,0 79 678 100,0


Рост обязательств «ОТП Банка» в основном связан с активными компаниями по привлечению депозитов. Портфель депозитов вырос в течение 2009 года на 42 процента, и в течение 2010 года ещё на 26,6 процентов. Активное привлечение депозитов связано с необходимость фондирования для агрессивного наращивания кредитного портфеля банка. Снижается доля депозитов, привлечённых OTP Bank Pic., так как «ОТП Банк» в течение 2008-2010 годов создал значительную базу клиентских депозитов в рублях. Остальные ключевые строки пассивов не претерпели значительных изменений.

Диаграмма 2.2.1

Динамика структуры пассивов

анализ финансового состояния банка - student2.ru Рис 2.2.1. Структура источников фондирования Рис 2.2.2. Валютная структура пассивов

Таблица 2.2.3.

Агрегированный баланс «ОТП Банка»

Агрегированный баланс (млн. руб.)
Общий кредитный портфель 74 398 57 865 57 485
Резервы на сомнительные долги (8 012) (6 059) (4 653)
Задолженность кредитных организаций перед Банком 9 190 15 492
Портфель ценных бумаг 9 807 9 918 4 847
Активы, не приносящие процентный доход 11 894 12 797 21 540
Всего активов / пассивов 97 277 90 013 79 678
Депозиты клиентов 58 599 46 294 32 610
Задолженность перед кредитными организациями 17 200 26 220 33 165
Прочие обязательства 7 114 6 257 4 641
Совокупный собственный капитал 14 365 11 242 9 262
Агрегированный ОПУ (млн. руб.)
Чистый процентный доход за вычетом резерва на сомнительные долги 14 851 10 958 9 966
Восстановление (создание) резерва на сомнительные долги (3 597) (3 293) (2 903)
Чистый непроцентный доход 1 708 1 161 2 046
Расходы на персонал организации (4 105) (3 428) (3 638)
Прочие расходы (4 891) (4 702) (3 873)
Прибыль до вычета налогов 3 966 1 600
Чистая прибыль 3 032 1 202


По состоянию на 01.01.2010 г. чистая прибыль Банка составила 3 032 млрд. руб., что намного больше прибыли за аналогичный период 2009 года (487 млн. руб.). А также по состоянию на 01.01.2008 чистая прибыль намного больше (1 202 млн. руб.), чем в период 2009 года.

Диаграмма 2.2.2.

Прогноз ликвидности на 6 месяцев

анализ финансового состояния банка - student2.ru

В настоящее время материнский банк (OTP Bank Pic) обеспечивает текущую и плановую потребности дочернего банка в валютной ликвидности, а в случае острой необходимости может обеспечить фондирование рублевой потребности в ликвидности дочернего банка через инструменты срочного рынка и деривативы. Российский «ОТП Банк» осуществляет управление рублевой ликвидностью, обеспечивая фондирование текущих и планируемых потребностей бизнеса, создавая резервы для покрытия возможных рисков и инвестируя излишки рублевой ликвидности в средне- и долгосрочные активы.

«ОТП Банк» считает шестимесячный горизонт планирования наиболее оптимальным как с точки зрения эффективности планирования ресурсов под развитие бизнеса, так и точки зрения возможности оперативной мобилизации средств для адекватного реагирования на возможные шоки ликвидности в случае неблагоприятного изменения макроэкономической конъюнктуры.

Диаграмма 2.2.3.

анализ финансового состояния банка - student2.ru

Рис 2.2.3 Продуктовая линейка

Общий кредитный портфель банка с начала 2010 года вырос на 15 процентов и составил 73,5 млрд. руб., в основном за счет розничного кредитования. Более чем 50 процентов роста в 2010 г. по сравнению с 2009 г. и рост более два раза с 1 квартала, чем в 2008 г.

Диаграмма 2.2.4.

анализ финансового состояния банка - student2.ru

Рис 2.2.4. Доля «ОТП Банка» на рынке POS-кредитов

В настоящий момент «ОТП Банк» является одним из лидеров рынка кредитования в торговых точках. Стоить отметить тот факт, что до кризиса банк не входил в тройку лидеров рынка, в третьем квартале 2008 г. Тремя крупнейшими игроками были банки «Русский стандарт» с 24,9 процентов рынка, ХКФ Банк (22,1 процент) и «Ренессанс кредит». Однако, уже в 2009 г. Банк вышел на 2-ое место по выдаче POS-кредитов, и это позволило банку быстро захватить рыночную долю у конкурентов, испытывавших финансовые трудности. В конце 2009 г. доля банка в данном сегменте составила 13 процентов (4 место), в конце 2010 г. – 18 процентов (2 место).

Наши рекомендации