Состояние активов и обязательств ООО «Эталон»

на 1 декабря 2010г. (согласно рабочему плану счетов)

Номер счета Активы и обязательства Сумма, руб.
Основные средства 4 039 650
Амортизация основных средств 2 419 170
Нематериальные активы 145 000
Амортизация нематериальных активов 25 015
Отложенные налоговые активы 97 320
Материалы 1 397 500
Отклонения в стоимости и материальных ценностей 71 000
Основное производство – всего, 33 090
  В том числе изделия А 33 090
Готовая продукция 666 673
Касса 7 300
Расчетные счета 683 349
Финансовые вложения (долгосрочные) 140 000
60-1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) 830 650
62-1 Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) 327 970
62-2 Расчеты по авансам полученным (кредит) 236 700
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 679 870
Расчеты по налогам и сборам – всего, 83 006
  68-1 в том числе: НДС   21 620
68-2 налог на прибыль 32 686
68-3 налог на доходы физических лиц 28 700
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего, 103 765
  69-1-1 в том числе: Фонд социального страхования   11 024
69-1-2 Страховые платежи от несчастных случаев на производстве 4 940
69-2 Пенсионный фонд 76 018
69-3 Фонд обязательного медицинского страхования
Расчеты с персоналом по оплате труда 379 910
Расчеты с подотчетными лицами (дебет) 4 300
Расчеты с персоналом по прочим операциям 128 000
76-1 Расчеты с разными дебиторами 30 000
76-2 Расчеты с разными кредиторами 28 726
Отложенные налоговые обязательства 19 960
Уставный капитал 1 000 000
Резервный капитал 150 000
Добавочный капитал 591 332
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 523 401
90-1 Выручка 9 150 800
90-2 Себестоимость продаж 6 071 217
90-3 НДС 1 395 885
90-5 Общехозяйственные расходы 63 3190
90-6 Коммерческие расходы 181 400
90-9 Прибыль/убыток от продаж (прибыль) 869 108
91-1 Прочие доходы 250 760
91-2 Прочие расходы 174 118
91-9 Сальдо прочих доходов и расходов 76 642
Прибыли и убытки 699 647

Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2010г.

По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)

Наименование и шифр счета Сальдо на начало года, руб. Обороты за январь-ноябрь, руб.
дебет кредит дебет кредит
Основные средства (01) 3 561 620   955 000 476 970
Амортизация ОС (02)   2 030 070 475 000 864 100
Нематериальные активы (04) 85 000   60 000  
Амортизация НМА (05)   10 000   15 015
Вложения во внеоборотные активы – всего,       1 015 000   1 015 000
в том числе: строительство объектов ОС (08-3)       701 000   701 000
приобретение объектов ОС (08-4)     254 000 254 000
приобретение НМА (08-5)     60 000 60 000
Отложенные налоговые активы (09) 15 000   97 320 15 000
Материалы (10) 832 500   2 100 070 1 535 070
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)       2 150 170   2 150 170
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)   110 000     121 000   160 000
НДС по приобретенным ценностям – всего,         648 934   648 934
в том числе: НДС при приобретении ОС (19-1)       171 900   171 900
НДС при приобретении НМА (19-2)       10 800   10 800
НДС при приобретении МПЗ (19-3)       466 234   466 234
Основное производство (20) – всего,   75 720     6 570 710   6 613 340
в том числе изделия А 75 720   6 570 710 6 613 340
Вспомогательное производство (23)       390 000   390 000
Общепроизводственные расходы (25)       2 108 995   2 108 995
Общехозяйственные расходы (26)     633 190 633 190
Брак в производстве (28)     26 150 26 150
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)       6 587 190   6 587 190
Готовая продукция (43) 150 700   7 141 873 6 625 900
Расходы на продажу     181 400 181 400
Касса (50)   3 310 189 3 308 039
Расчетные счета (51) 795 300   10 774 590 10 886 541
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)         140 000  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего,     452 900   4 750 463   5 128 213
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)       452 900     3 408 000     3 785 750
расчеты по авансам выданным (60-2)       1 342 463   1 342 463
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего,   277 000     11 974 677   12 160 407
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)     277 000       9 150 800     9 099 830
расчеты по авансам полученным (62-2)       2 823 877   3 060 577
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего,     370 000   980 340   1 290 210
в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)     370 000   980 340   1 290 210
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего,     189 112   2 232 782   2 126 676
в том числе: НДС (68-1)     127 503   1 531 120   1 425 237
налог на прибыль (68-2)   28 609 349 946 354 023
налог на доходы физических лиц (68-3)     33 000   316 460   312 160
налог на имущество организации (68-5)       25 364   25 364
транспортный налог (68-6)     9 892 9 892
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего,       92 800     958 635     969 600
в том числе: Фонд социального страхования (69-1-1)           101 832     102 998
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)     4 419   45 650   46 171
Пенсионный фонд (69-2)   67 985 702 297 710 330
ФОМС (69-3)   10 538 108 856 110 101
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)     339 800   3 511 490   3 551 600
Расчеты с подотчетными лицами (71)   6 200     131 600   133 500
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)       128 000  
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего,   30 000   17 800   454 444   465 370
в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1)     30 000       181 060     181 060
расчеты с разными кредиторами (76-2)     17 800   273 384   284 310
Отложенные налоговые обязательства (77)         10 600   22 360
Уставный капитал (80)   1 000 000    
Резервный капитал (82)   150 000    
Добавочный капитал (83)   591 332    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)     692 176   921 860   753 085
Продажи (90) – всего:     9 150 800 9 150 800
в том числе: выручка (90-1)         9 150 800
себестоимость продаж (90-2)     6 071 217  
НДС (90-3)     1 395 885  
общехозяйственные расходы (90-5)       633 190  
коммерческие расходы (90-6)     181 400  
прибыль/убыток от продаж (90-9)     869 108  
Прочие доходы и расходы (91):     250 760 250 760
в том числе: прочие доходы (91-1)         250 760
прочие расходы (91-2)     174 118  
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)       76 642  
Прибыли и убытки (99)     246 103 945 750
Итого 5 944 190 5 944 190 81 189 335 81 189 335




Примечание. Среднесписочная численность работников в 2010г. – 110 чел.

Выписка

Из приказа об учетной политике ООО «Эталон» 2010г.

Наши рекомендации