Практическая работа – Задача 7.

Задание: на основании приведенных данных составить бухгалтерский баланс на 1 сентября. Для работы использовать таблицу 3.

Условие: АО «Машиностроитель» на 1 сентября текущего года имеет следующие активы и источники их образования:

№ п/п	Наименование активов и их источников	Сумма (тыс. руб.)
	Грузовые машины
	Железо кровельное
	Начисленная персоналу заработная плата
	Электроаппаратура
	Задолженность экспедитора по подотчетным суммам
	Эмиссионный доход
	Торф
	Суммы претензий к поставщикам за недогрузы топлива
	Задолженность арендодателю за арендуемые основные средства
	Здание склада
	Средства на расчетном счете
	Химические реактивы
	Вагоны
	Задолженность по социальному страхованию
	Задолженность инструментальному заводу за полученные универсальные инструменты
	Специальная одежда и обувь
	Эстакада
	Задолженность работников по ссудам, предоставленным на жилищное строительство
	Резервы на предстоящую оплату отпусков
	Детали силового оборудования, изготовленные вспомогательным производством для реализации
	Денежные средства на валютном счете
	Дивиденды, начисленные учредителям
	Векселя, полученные от авиационного завода за отгруженное оборудование
	Арендная плата, полученная вперед
	Уставный капитал
	Свидетельство на полезную модель изделия
	Затраты на подписку научно-технических изданий на полугодие
	Обрабатывающие центры, подлежащие установке и монтажу
	Патент на технологию холодной штамповки
	Амортизация основных средств
	Оборудование, выпускаемое заводом, на сборке
	Метизы
	Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость
	Кредит банка под приобретение основных материалов
	Облигации государственного займа со сроком погашения 5 лет
	Станки на складе готовые к продаже
	Безвозмездно полученные средства
	Телефаксы
	Нераспределенная прибыль, полученная в отчетном году
	Задолженность по уплате налога на доходы с физических лиц
	Резерв на предстоящее проведение ремонтов основных средств
	Убыток прошлых лет
	Задолженность страховой фирме по платежам за добровольное страхование имущества
	Задолженность по депонированной зарплате
	Резервный капитал
	Амортизация нематериальных активов
	Задолженность химической организации за поставленное ей оборудование
	Аванс, перечисленный ремонтной организации по предстоящему ремонту здания склада
	Задолженность по выпущенным облигациям сроком погашения 6 месяцев
	Денежные средства в кассе организации

Решение задачи 7

Таблица 3. Бухгалтерский баланс (за сентябрь)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

__________________________АО «МАШИНОСТРОИТЕЛЬ»_____________________________

(для практической работы)

(тыс. руб.)

АКТИВ	Код показателя	На начало месяца	На конец месяца
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (960-15)
Основные средства (14491-10)
Незавершенное строительство			-
Доходные вложения в материальные ценности		-	-
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы		-	-
Прочие внеоборотные активы		-	-
Итого по I разделу
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме		-	-
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные		-	-
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты		-	-
НДС по приобретенным ценностям		-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчётной даты), в том числе:
покупателей и заказчиков
подотчетных лиц
работников по ссудам
учредителей		-	-
прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения		-	-
Денежные средства
Прочие оборотные активы		-	-
Итого по II разделу
БАЛАНС

ПАССИВ	Код показателя	На начало месяца	На конец месяца
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров		-	-
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года
Нераспределенная прибыль прошлых лет (убыток)		(25)	-
Средства целевого финансирования		-	-
Итого по III разделу
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты и займы		-
Отложенные налоговые обязательства		-	-
Прочие долгосрочные обязательства		-	-
Итого по IV разделу		-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты и займы
Кредиторская задолженность, всего
в том числе: поставщики и подрядчики
по оплате труда
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (зад. соц.страху)			-
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов		-	-
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства		-	-
Итого по V разделу
БАЛАНС