Тема 1. Ознакомление с хозяйственной деятельностью предприятия.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ
для проведения учебной практики
по профессиональному модулю
ПМ. 03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
для студентов
Разработали преподаватели
Михайлова Ирина Николаевна
Шелехова Наталия Михайловна
Ф.И.О.
г. Чебоксары, 2016
Вводный инструктаж
Постановка целей, задач, времени и места прохождения учебной практики; знакомство с руководителями практики; инструктаж по ведению дневника практики, оформлению и защите отчета по практике; организационные вопросы прохождения практики; проведение инструктажа по технике безопасности и противопожарной безопасности.
Таблица 1
Тематический план
| № заня-тий | Наименование практической деятельности | Норма времени (час) | Форма органи-зации труда |
| Вводный инструктаж. | Рабочая тетрадь | ||
| Ознакомление с хозяйственной деятельностью предприятия. Определение системы налогообложения организации и видов уплачиваемых налогов. | |||
| Формирование учетной политики организации для целей налогообложения и ознакомление с рабочим планом счетов. | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС), составление налоговой отчетности по НДС. | |||
| Определение источников уплаты НДС. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС. Заполнение платежного поручения по перечислению НДС в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), составление налоговой отчетности по НДФЛ. | |||
| Определение источников уплаты НДФЛ. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ. Заполнение платежного поручения по перечислению НДФЛ в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на имущество организации, составление налоговой отчетности по налогу на имущество организации. | |||
| Определение источников уплаты налога на имущество организаций. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организаций. Заполнение платежного поручения по перечислению налога на имущество организаций в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по транспортному налогу, составление налоговой отчетности по транспортному налогу. | |||
| Определение источников уплаты транспортного налога. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога. Заполнение платежного поручения по перечислению транспортного налога в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на прибыль организации, составление налоговой отчетности по налогу на прибыль организации. | |||
| Определение источников уплаты налога на прибыль организации. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на прибыль организации. Заполнение платежных поручений по перечислению налога на прибыль организации в бюджет | |||
| Определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет страховых взносов, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Составление бухгалтерских проводок по начислению страховых взносов во внебюджетные фонды. | |||
| Оформление платежных поручений на перечисление страховых взносов в бюджет. | |||
| Расчет налоговой нагрузки организации. | |||
| Выявление и исправление ошибок в налоговых декларациях. Выявление и исправление ошибок в отчетности, представляемой в государственные внебюджетные фонды. Порядок проведения сверки расчетов организации с налоговыми органами. Расчет штрафных санкций за нарушение налогового законодательства. | |||
| Обобщение материалов практики в дневнике. | |||
| Оформление и защита отчета. | |||
| Всего |
Занятие №1
Тема 1. Ознакомление с хозяйственной деятельностью предприятия.
Тема 3. Выделение элементов налогообложения по налогу на добавленную стоимость, составление налоговой отчетности по НДС
ü выделить основные элементы налогообложения НДС (объект, НБ, НС, НЛ, порядок исчисления и сроки уплаты)
ü Изучить счета фактуры, учетные регистры, необходимые для расчета с бюджетом по НДС (книга покупок, книга продаж)
ü Составить налоговую декларацию по НДС в соответствии
Занятие №2
Тема 4. Определение источников уплаты НДС. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС. Заполнение платежного поручения по перечислению НДС в бюджет
ü Определить источники уплаты НДС
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС
Таблица 2
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению НДС
| № п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежные поручения под №19, №23, №24 по перечислению НДС в бюджет
Тема 6. Определение источников уплаты НДФЛ. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ. Заполнение платежного поручения по перечислению НДФЛ в бюджет
ü Определить источники уплаты НДФЛ
ü Изучить расчетно-платежные ведомости
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению НДФЛ
| № п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежное поручение по №14 по перечислению НДФЛ в бюджет за декабрь.
Занятие №3
Тема 8. Определение источников уплаты налога на имущество организаций. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организаций. Заполнение платежного поручения по перечислению налога на имущество организаций в бюджет
ü Определить источники уплаты налога на имущество организации
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организации
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению налога на имущество организаций
| № п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежное поручение под №27 по перечислению налога на имущество организации в бюджет
Тема 9. Выделение элементов налогообложения по транспортному налогу, составление налоговой отчетности по транспортному налогу. Определение источников уплаты транспортного налога. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога. Заполнение платежного поручения по перечислению транспортного налога в бюджет
ü Изучить технический паспорт транспортного средства, договор покупки или продажи транспортного средства.
ü Выделить элементы налогообложения по транспортному налогу (объект, НБ, НС, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты)
ü Составить налоговую декларацию по транспортному налогу
ü Определить источники уплаты транспортного налога
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога в бюджет
Таблица 5
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению транспортного налога
| № п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежное поручение по №22 по перечислению транспортного налога в бюджет
Занятие №4
Тема 11. Определение источников уплаты налога на прибыль организации. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на прибыль организации.
ü Определить источники уплаты налога на прибыль организации
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на прибыль организации в бюджет.
Таблица 6
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению налога на прибыль организаций
| № п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
Занятие №5
Тема 13. Определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет страховых взносов, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Составление бухгалтерских проводок по начислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
ü Определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет страховых взносов, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
ü Составление бухгалтерских проводок по начислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
Таблица 7
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды
| № п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
Тема 14. Оформление платежных поручений на перечисление страховых взносов в бюджет.
ü Оформление платежных поручений по №15, №16,№17,№18 на перечисление страховых взносов в бюджет за декабрь.
Занятие №6
Тема 16. Выявление и исправление ошибок в налоговых декларациях. Выявление и исправление ошибок в отчетности, представляемой в государственные внебюджетные фонды. Порядок проведения сверки расчетов организации с налоговыми органами.
Тема 18. Оформление и защита отчета.
На защите в обязательном порядке учитывается уровень речевой культуры выпускника. Успешная защита основана на хорошо подготовленном докладе. Доклад должен быть кратким, содержательным, точным, формулировки - обоснованными и лаконичными.
Защита отчета производится с представление доклада и презентации.
К докладу прилагается презентация (до 14 слайдов).
На 1 слайде отразить - формулировку темы, Ф.И.О. студента (полностью), специальность студента.
На 2 слайде отразить цель и задачи, поставленные перед студентом.
На 3 слайде отразить актуальность практики.
С 4 до предпоследнего слайда - что разработано лично студентом.
На последнем слайде - содержание выводов практики.
Все слайды должны быть пронумерованы (допускается отсутствие нумерации на первом слайде). Все слайды должны иметь единое фоновое оформление.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ
для проведения учебной практики
по профессиональному модулю
ПМ. 03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
для студентов
Разработали преподаватели
Михайлова Ирина Николаевна
Шелехова Наталия Михайловна
Ф.И.О.
г. Чебоксары, 2016
Вводный инструктаж
Постановка целей, задач, времени и места прохождения учебной практики; знакомство с руководителями практики; инструктаж по ведению дневника практики, оформлению и защите отчета по практике; организационные вопросы прохождения практики; проведение инструктажа по технике безопасности и противопожарной безопасности.
Таблица 1
Тематический план
| № заня-тий | Наименование практической деятельности | Норма времени (час) | Форма органи-зации труда |
| Вводный инструктаж. | Рабочая тетрадь | ||
| Ознакомление с хозяйственной деятельностью предприятия. Определение системы налогообложения организации и видов уплачиваемых налогов. | |||
| Формирование учетной политики организации для целей налогообложения и ознакомление с рабочим планом счетов. | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС), составление налоговой отчетности по НДС. | |||
| Определение источников уплаты НДС. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС. Заполнение платежного поручения по перечислению НДС в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), составление налоговой отчетности по НДФЛ. | |||
| Определение источников уплаты НДФЛ. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ. Заполнение платежного поручения по перечислению НДФЛ в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на имущество организации, составление налоговой отчетности по налогу на имущество организации. | |||
| Определение источников уплаты налога на имущество организаций. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организаций. Заполнение платежного поручения по перечислению налога на имущество организаций в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по транспортному налогу, составление налоговой отчетности по транспортному налогу. | |||
| Определение источников уплаты транспортного налога. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога. Заполнение платежного поручения по перечислению транспортного налога в бюджет | |||
| Выделение элементов налогообложения по налогу на прибыль организации, составление налоговой отчетности по налогу на прибыль организации. | |||
| Определение источников уплаты налога на прибыль организации. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на прибыль организации. Заполнение платежных поручений по перечислению налога на прибыль организации в бюджет | |||
| Определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет страховых взносов, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Составление бухгалтерских проводок по начислению страховых взносов во внебюджетные фонды. | |||
| Оформление платежных поручений на перечисление страховых взносов в бюджет. | |||
| Расчет налоговой нагрузки организации. | |||
| Выявление и исправление ошибок в налоговых декларациях. Выявление и исправление ошибок в отчетности, представляемой в государственные внебюджетные фонды. Порядок проведения сверки расчетов организации с налоговыми органами. Расчет штрафных санкций за нарушение налогового законодательства. | |||
| Обобщение материалов практики в дневнике. | |||
| Оформление и защита отчета. | |||
| Всего |
Занятие №1
Тема 1. Ознакомление с хозяйственной деятельностью предприятия.