Тема: Объекты, основные задачи и методы бухгалтерского учёта.
Цель работы: Усвоение порядка группировки имущества по источникам их образования.
Задание
На основе данных для выполнения задачи произвести группировку имущества предприятия по источникам образования.
Данные для выполнения задачи
Состав источников образования имущества машиностроительного завода:
| N п/п | Наименование источника имущества | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Задолженность завода за полученные от поставщиков материалы | |
| 2. | Задолженность финансовым органам по платежам в бюджет | |
| 3. | Уставный капитал | |
| 4. | Резервный капитал | |
| 5. | Добавочный капитал | |
| 6. | Долгосрочные кредиты банка | |
| 7. | Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | |
| 8. | Задолженность работникам предприятия по оплате труда | |
| 9. | Краткосрочные кредиты | |
| 10. | Долгосрочные займы | |
| 11. | Задолженность прочим кредиторам | |
| 12. | Нераспределённая прибыль отчётного года | |
| 13. | Фонд социальной сферы | |
| 14. | Резервы предстоящих расходов и платежей | |
| 15. | Целевое финансирование | |
| 16. | Фонды накопления | |
| ИТОГО: |
Группировку имущества хозяйства по источникам его образования произвести в таблице следующей формы:
| N п/п | Группа источников образования имущества | Подгруппа источников | Наименование источников | Сумма, тыс. руб. | ||
| 1. | Собственные | Капитал | ||||
| Целевые финансирование и поступления | ||||||
| Прибыль | ||||||
| ИТОГО по 1группе | ||||||
| 2. | Заёмные | Долгосрочные | ||||
| Краткосрочные | ||||||
| ИТОГО по 2 группе | ||||||
| ВСЕГО источников | ||||||
Бухгалтерский баланс
на __1 января______ 201 __г.
—————————
| КОДЫ
|—————————
Форма N 1по ОКУД| 0710001
|—————————
Дата (год, месяц, число)| | |
|—————————
Организация ___АО Мебель_________________________ по ОКПО |
|—————————
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
|—————————
Вид деятельности ___производственная_________ по ОКВЭД |
|—————————
Организационно-правовая форма/форма собственности ________ | |
_____акционерное общество ____________ по ОКОПФ/ОКФС | |
|—————————
Единица измерения: тыс.руб./млн руб. | 384/385
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
—————————
Местонахождение (адрес)_ 400065 г. Волгоград ул. Батова 12 __________________________________________________________________
—————————
Дата утверждения |
|—————————
Дата отправки (принятия) |
—————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————————
Актив | Код |На начало| На конец
|показателя|отчетного|отчетного
| | года | периода
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
1 | 2 | 3 | 4
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
I. Внеоборотные активы | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Нематериальные активы | 110 | 342 | 410
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Основные средства | 120 | 35760 | 38210
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Незавершенное строительство | 130 | 458 | 1860
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Доходные вложения в материальные| 135 | |
ценности | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 620 | 970
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Отложенные налоговые активы | 145 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Прочие внеоборотные активы | 150 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Итого по разделу I | 190 | 37180 | 41450
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
II. Оборотные активы | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Запасы | 210 | 10860 | 11452
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
в том числе: | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
сырье, материалы и другие аналогичные| 211 | 4500 | 3100
ценности | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
животные на выращивании и откорме | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
затраты в незавершенном производстве | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
готовая продукция и товары для| 214 | 3652 | 4340
перепродажи | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
товары отгруженные | 215 | 690 | 822 ———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
прочие запасы и затраты | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————Налог на добавленную стоимость по| 220 | 958 | 320
приобретенным ценностям | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Дебиторская задолженность (платежи по| 230 | |
которой ожидаются более чем через 12| | |
месяцев после отчетной даты) | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
в том числе покупатели и заказчики | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Дебиторская задолженность (платежи по| 240 | 5330 | 6898
которой ожидаются в течение 12 месяцев| | |
после отчетной даты) | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
в том числе покупатели и заказчики | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 360 | 410
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Денежные средства | 260 | 1400 | 1328
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Прочие оборотные активы | 270 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Итого по разделу II | 290 | 18908 | 20408
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Баланс | 300 | 56088 | 61858
——————————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————————
Пассив | Код |На начало| На конец
|показателя|отчетного|отчетного
| | периода | периода
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
1 | 2 | 3 | 4
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
III. Капитал и резервы | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Уставный капитал | 410 | 6700 | 6700
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Собственные акции, выкупленные у| |( ) | ( )
акционеров | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Добавочный капитал | 420 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Резервный капитал | 430 | 31000 | 40000
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
в том числе: | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
резервы, образованные в соответствии с| | |
законодательством | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
резервы, образованные в соответствии с| | |
учредительными документами | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Нераспределенная прибыль (непокрытый| 470 | 78 | 1110
убыток) | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Итого по разделу III | 490 | 37778 | 47810
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
IV. Долгосрочные обязательства | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Займы и кредиты | 510 | 4510 | 2500
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Итого по разделу IV | 590 | 4510 | 2500
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
V. Краткосрочные обязательства| | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Займы и кредиты | 610 | 3070 | 4000
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Кредиторская задолженность | 620 | 10420 | 7092
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
в том числе: | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
поставщики и подрядчики | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
задолженность перед персоналом| | |
организации | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
задолженность перед государственными| | |
внебюджетными фондами | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
задолженность по налогам и сборам | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
прочие кредиторы | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Задолженность перед участниками| 630 | |
(учредителями) по выплате доходов | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Доходы будущих периодов | 640 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Резервы предстоящих расходов | 650 | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 310 | 456
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Итого по разделу V | 690 | 13800 | 11548
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Баланс | 700 | 56088 | 61858
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Справка о наличии ценностей, | | |
учитываемых на забалансовых счетах | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Арендованные основные средства | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
в том числе по лизингу | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Товарно-материальные ценности, принятые| | |
на ответственное хранение | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Товары, принятые на комиссию | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Списанная в убыток задолженность| | |
неплатежеспособных дебиторов | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Обеспечения обязательств и платежей| | |
полученные | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Обеспечения обязательств и платежей| | |
выданные | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Износ жилищного фонда | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Износ объектов внешнего благоустройства| | |
и других аналогичных объектов | | |
—————————-—————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
Нематериальные активы, полученные в| | |
пользование | | |
———————————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————
| | |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————
Руководитель ________ ____________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________ ___________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__"_________ 201_ г.
Практическая работа № 3