Анализ трудовых ресурсов организации и оплаты труда

При выполнении данного раздела студент должен:

1 Проанализировать обеспеченность организации рабочей силой, оценить её структуру и динамику (таблица 6).

2 Проанализировать движение рабочей силы организации (таблица 7).

4 Оценить динамику производительности труда (таблица 8).

5 Оценить уровень оплаты труда в организации (таблица 9), а также эффективность использования фонда заработной платы (таблица 10).

Таблица 6 – Состав, структура и динамика персонала организации

Категории персонала Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
численность, чел. уд. вес, % численность, чел. уд. вес, % по численности, чел. по уд. весу, %
Основная деятельность              
в т.ч. рабочие              
служащие              
из них руководители              
специалисты              
Иные виды деятельности              

Таблица 7 – Исходные данные для анализа движения рабочей силы

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Среднесписочная численность персонала, чел.        
Принято на работу, чел.        
           

Окончание таблицы 7

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Уволено с работы, чел.        
Уволено с работы по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел.        
Численность работников, проработавших весь год, чел.        
Коэффициент оборота по приему      
Коэффициент оборота по выбытию      
Коэффициент текучести кадров      
Коэффициент постоянства состава      
           

Таблица 8 –Исходные данные для анализа эффективности использования трудовых ресурсов

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Суммарный объем выполненных работ, услуг, продукции, млн. руб. В том числе: – основной вид деятельности – иные виды деятельности        
Численность работников, чел. в том числе: – основной вид деятельности – иные виды деятельности        
Производительность труда работников основного вида деятельности, млн. руб./чел.        
Производительность труда работников иных видов деятельности, млн. руб./чел.        


Таблица 9 – Исходные данные для анализа уровня оплаты труда

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Фонд заработной платы (ФЗП) всего персонала, млн. руб.        
ФЗП работников основного вида деятельности, млн. руб. из него: – рабочих – прочий контингент        
ФЗП работников иных видов деятельности, млн. руб.        
Среднесписочная численность всего персонала, чел.        
Среднесписочная численность работников основного вида деятельности, чел. из нее: – рабочих – прочего контингента        
Среднесписочная численность работников иных видов деятельности, чел.        
Среднемесячная заработная плата всего персонала, млн. руб.        
Среднемесячная заработная плата работников основного вида деятельности, тыс. руб.        

Окончание таблицы 9

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
из нее: – рабочих – прочего контингента        
Среднемесячная заработная плата иных видов деятельности, млн. руб.        

Таблица 10 – Исходные данные для анализа эффективности использования фонда заработной

Платы

Показатели Годы
20__ 20__
Среднемесячная заработная плата всего персонала, тыс. руб.    
Производительность труда всего персонала, млн. руб./чел.    
Индекс изменения средней заработной платы  
Индекс изменения производительности труда  
Коэффициент опережения  
Экономия (перерасход) фонда заработной платы, млн. руб.  

Анализ материальных ресурсов организации

При выполнении данного раздела студент должен:

1 Оценить состав материальных ресурсов организации (таблица 11).

2 Проанализировать показатели эффективности использования материальных ресурсов (таблица 12).

Таблица 11 – Состав, структура и динамика материальных ресурсов

Показатели Годы Абсолютное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
сумма, млн. руб. уд. вес, % сумма, млн. руб. уд. вес, % суммы, млн. руб. уд. веса, %
Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты              
Топливо              
Электрическая энергия              
Тепловая энергия              
Всего материальных затрат              

Таблица 12 – Исходные данные для анализа эффективности использования материальных

Ресурсов

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Объем произведенной продукции (работ, услуг), млн. руб.        
Затраты на производство, млн. руб.        
Материальные затраты, млн. руб.        
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб.        
Общая материалоемкость продукции, руб. / руб.      

Окончание таблицы 12

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Материалоотдача, руб./руб.      
Удельный вес материальных затрат в общей сумме затрат на производство, %      
Прибыль на рубль материальных затрат, руб./руб.      

13 Анализ затрат и себестоимости продукции (работ, услуг)

При выполнении данного раздела студент должен:

1 Проанализировать общую сумму затрат на выполнение (производство) перевозок (продукции). При анализе дать оценку динамике и изменению структуры затрат по элементам (таблица 13).

2 Проанализировать динамику себестоимости перевозок (продукции) (таблица 14 – для транспортных организаций, таблица 15 – для остальных организаций).

3 Оценить затраты на рубль товарной продукции. Рассчитать влияние факторов на изменение величины затрат на рубль товарной продукции (для промышленных организаций).

4 Выявить и подсчитать резервы снижения себестоимости перевозок (продукции).

5 Разработать предложения по экономии затрат на перевозки (производство продукции).

Таблица 13 – Состав, структура и динамика затрат по элементам

Показатели Годы Абсолютное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
сумма, млн. руб. уд. вес, % сумма, млн. руб. уд. вес, % суммы, млн. руб. уд. веса, %
Затраты на оплату труда              
Отчисления на социальные нужды              
Материальные затраты              
Амортизация              
Прочие затраты              
Всего затрат              

Таблица 14 – Исходные данные для анализа себестоимости перевозок

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Затраты по перевозкам всего, млн. руб.        
В том числе – затраты по грузовым перевозкам, млн. руб.        
– затраты по пассажирским перевозкам, млн. руб.        
Грузооборот, млн. привед. т·км        

Окончание таблицы 14

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
в том числе грузооборот, млн. т·км        
пассажирооборот, млн. пасс·км        
Себестоимость перевозок, руб. / т·км        
Себестоимость грузовых перевозок, руб. / т·км        
Себестоимость пассажирских перевозок, руб. / т·км        

Таблица 15 – Исходные данные для анализа себестоимости продукции (работ, услуг)

Показатели Годы Абсолют­ное отклонение (+;–) Темп роста, %
20__ 20__
Расходы по производству продукции (работ, услуг), млн. руб.        
Объем производства продукции, шт. (соответствующий натуральный измеритель)        
Выручка от реализации продукции, (работ, услуг), млн. руб.        
Себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб. / шт.        
Затраты на рубль реализованной продукции, руб.      
           

Наши рекомендации