Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт

№______ від ______20__ року

Найменування податкового      
агента   Звіт затверджено в сумі
Код за ЄДРПОУ    
                       
Відділ Посада    
    (словами)
Цех Професія   Керівник  
      (підпис) РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _______________ авансовий звіт   _________20__року. На суму______грн. Документів______. Підпис____________
    "___"______________20___року
П.І.Б.    
Податковий номер (або серія і номер паспорта*)   Звіт перевірено
                      _______________________________грн.
    "_____"_________20__ року
Призначення авансу   Бухгалтер______________
       
  Сума (грн., коп.)   Дебет Кредит Сума (грн., коп.)
Залишок попереднього авансу            
Перевитрата            
Одержано (від кого, № та дата)            
1.            
2.            
3.            
Усього отримано            
Витрачено            
Залишок            
Перевитрата            
     
Додаток   документів    
     
Залишок унесений в сумі   грн., коп. за касовим ордером №_____від_____20__ року
Перевитрата видана   платіжним дорученням
 
"___"______________20___року Підпис   Перелік документів наведено на звороті.
 
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
 
Сума податку = не повернута сума х ставка оподаткування
(пункт 167.1 статті 167 розділу IV Податкового кодексу України) : 100.
 
Сума податку ______________ (грн., коп.) = не повернута сума ______________ (грн., коп.) х 15 : 100.
 
Підпис особи, що склала розрахунок ___________ Дата складання розрахунку _________ 20__ року
 
Сума податку ______________ (грн., коп.) = не повернута сума ______________ (грн., коп.) х 17 : 100.
 
Підпис особи, що склала розрахунок____________ Дата складання розрахунку __________20__ року
 
З розрахунком ознайомлений: підпис ______________________________________ дата ______________
(прізвище, ім'я, по батькові)
                                                   

* Серія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.

№ з/п Дата документа Кому, за що і на підставі якого документа заплачено Сума (грн., коп.) Дебет рахунку
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
    Усього    
Підпис підзвітної особи_______________________ ________20___ року

4.Скласти прибутковий касовий ордер, форма № КО-1 за наступною інформацією.

Залишок невикористаної підзвітної суми (суму визначити) Дорош С.О. 17.09.20__р. здав у касу ПАТ «Надбузьке». Підстава – повернення невикористаного авансу на витрати на відрядження.

Операцію оприбуткування грошей у касу касир ПАТ Половко Г.В. оформила прибутковим касовим ордером № 981, підписаним головним бухгалтером Філіпченко А.Н. Квитанція до прибуткового касового ордера № 981 видана касиром Дорошу С.О.

Додаток 2

до Положення про ведення касових операцій
у національній валюті в Україні

Типова форма № КО-1

 

Ідентифікаційний
код ЄДРПОУ

_____________________________________________

(найменування підприємства (установи, організації))

Прибутковий касовий ордер № ____

від “__” ___________ 20__ р.

    Л і н і я в і д р і з у     ______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))   Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “__” _________ 20__ р.   Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: __________________________________ ___________________________________________ Сума ______________________________________ (словами) _____________________________ грн. _____ коп.     М.П.   Головний бухгалтер __________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)   Касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)  
Кореспондую-чий рахунок, субрахунок Код аналітичного рахунку Сума цифрами Код цільового призначення    
         
  Прийнято від _____________________________________________________ _________________________________________________________________ Підстава: ________________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ____________________________________________________________ ______________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________   Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир ____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)  

5.Уяснити зміст операцій, відображених у Журналі реєстрації господарських операцій за звітний місяць, за отримання, зберігання та використання первинних документів - бланків суворої звітності (трудові книжки та вкладиші до них) та вказати кореспондуючі рахунки за наведеними господарськими операціями (табл. 45).

Таблиця 45

Журнал реєстрації господарських операцій за звітний період 20__р.

№ п/п Зміст господарських операцій Сума, грн Кореспондуючі рахунки
Дебет Кредит
Перераховано з поточного рахунку аванс за бланки трудових книжок та вкладишів до них (10 шт. х 24,00 грн.) 240,00    
Відображена сума податкового кредиту з податку на додану вартість за оплаченими бланками 40,00
Отримані і оприбутковані бланки трудових книжок –10 шт. 200,00    
Відображена сума податкового кредиту з податку на додану вартість за отриманими бланками 40,00
Зараховано суму сплаченого авансу у рахунок отриманих бланків 240,00    
Оприбутковані бланки трудових книжок на позабалансовому рахунку (10 шт) 200,00    
Передано 2 бланки трудових книжок матеріально-відповідальній особі 40,00    
Видано 2 трудові книжки працівникам 40,00    
Внесено працівниками в касу кошти за бланки трудових книжок 48,00    
Зменшено суму податкового кредиту по тим трудовим книжкам, вартість яких компенсували працівники 8,00
Списано з позабалансового рахунку вартість використаних трудових книжок 40,00    

6. Класифікувати документи за нижче наведеною формою (табл.46), вказавши класифікаційний вид кожного документу за конкретною ознакою.

Таблиця 46

№ п/п Найменування документів Класифікаційні ознаки
Місце складання Призна­чення Ступінь узагаль­нення Спосіб викори­стання Вид звітності
Розпорядження на виконання завдання у відрядженні          
Видатковий касовий ордер          
Рахунок-фактура постачальника          
Подорожній лист вантажного автомобіля          
Платіжне доручення          
Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт          
Лімітно-забірна картка на відпуск матеріалів у виробництво          

Відповідь на питання:

1. Що таке бухгалтерський документ? Які вимоги ставляться щодо складання і опрацювання документів, зокрема до касових і банківських?

________________________________________________________

2. На якій стадії документообігу здійснюється бухгалтерська перевірка документів за їх формальною і змістовою достовірністю?

__________________________________________

3. На основі якого документа можуть бути списані з підзвіту матеріально-відповідальної особи використані бланки документів суворої звітності?

____________________________

4. На яких рахунках здійснюється облік бланків суворої звітності за вартістю придбання і за номінальною вартістю?

___________________________

5. Як класифікуються документи за ознакою змісту відображених у них господарських операцій?

_______________________________________________________

6. У чому полягають відмінності накопичувальних і зведених документів?

___________________________________

______________

Викладач_______________________________________________________________

Наши рекомендации