Формирование бюджета затрат научно-исследовательского проекта

Рассчитанная величина затрат научно-исследовательской работы (темы) является основой для формирования бюджета затрат проекта, который при формировании договора с заказчиком защищается научной организацией в качестве нижнего предела затрат на разработку научно-технической продукции.

Определение бюджета затрат на научно-исследовательский проект по каждому варианту исполнения приведен в табл. 16.

Таблица 16

Расчет бюджета затрат НТИ

Наименование статьи	Сумма, руб.	Примечание
Исп.1	Исп.2	Исп.3
1. Материальные затраты НТИ				Пункт 3.4.1
2. Затраты на специальное оборудование для научных (экспериментальных) работ				Пункт 3.4.2
3. Затраты по основной заработной плате исполнителей темы				Пункт 3.4.3
4. Затраты по дополнительной заработной плате исполнителей темы				Пункт 3.4.4
5. Отчисления во внебюджетные фонды				Пункт 3.4.5
6. Затраты на научные и производственные командировки				Пункт 3.4.6
7. Контрагентские расходы				Пункт 3.4.7
8. Накладные расходы				16 % от суммы ст. 1-7
9. Бюджет затрат НТИ				Сумма ст. 1- 8

4. Определение ресурсной (ресурсосберегающей), финансовой, бюджетной, социальной и экономической эффективности
исследования

Определение эффективности происходит на основе расчета интегрального показателя эффективности научного исследования. Его нахождение связано с определением двух средневзвешенных величин: финансовой эффективности и ресурсоэффективности.

Интегральный показатель финансовой эффективности научного исследования получают в ходе оценки бюджета затрат трех (или более) вариантов исполнения научного исследования (см. табл. 16). Для этого наибольший интегральный показатель реализации технической задачи принимается за базу расчета (как знаменатель), с которым соотносится финансовые значения по всем вариантам исполнения.

Интегральный финансовый показатель разработки определяется как:

, (15)

где – интегральный финансовый показатель разработки;

Ф_рi – стоимость i-го варианта исполнения;

Ф_max – максимальная стоимость исполнения научно-исследовательского проекта (в т.ч. аналоги).

Полученная величина интегрального финансового показателя разработки отражает соответствующее численное увеличение бюджета затрат разработки в разах (значение больше единицы), либо соответствующее численное удешевление стоимости разработки в разах (значение меньше единицы, но больше нуля).

Интегральный показатель ресурсоэффективности вариантов исполнения объекта исследования можно определить следующим образом:

, (16)

где – интегральный показатель ресурсоэффективности для i-го варианта исполнения разработки;

– весовой коэффициент i-го варианта исполнения разработки;

, – бальная оценка i-го варианта исполнения разработки, устанавливается экспертным путем по выбранной шкале оценивания;

n – число параметров сравнения.

Расчет интегрального показателя ресурсоэффективности рекомендуется проводить в форме таблицы (табл. 17).

Таблица 17

Сравнительная оценка характеристик вариантов исполнения проекта

Объект исследования Критерии	Весовой коэффициент параметра	Исп.1	Исп.2	Исп.3
1. Способствует росту производительности труда пользователя	0,1
2. Удобство в эксплуатации (соответствует требованиям потребителей)	0,15
3. Помехоустойчивость	0,15
4. Энергосбережение	0,20
5. Надежность	0,25
6. Материалоемкость	0,15
ИТОГО

=5*0,1+4*0,15+5*0,15+4*0,2+4*0,25+5*0,05+4*0,01=3,94;

=3*0,1+2*0,15+3*0,15+3*0,2+4*0,25+2*0,05+4*0,1=3,15;

=4*0,1+3*0,15+3*0,15+3*0,2+4*0,25+4*0,05+4*0,1=3,5.

Интегральный показатель эффективности вариантов исполнения разработки ( ) определяется на основании интегрального показателя ресурсоэффективности и интегрального финансового показателя по формуле:

, и т.д. (17)

Сравнение интегрального показателя эффективности вариантов исполнения разработки позволит определить сравнительную эффективность проекта (см.табл.18) и выбрать наиболее целесообразный вариант из предложенных. Сравнительная эффективность проекта (Э_ср):

(18)

Таблица 18