Тема 8. Правовой режим целевых государственных и местных денежных

Фондов

Цели создания бюджетных фондов. Источники создания бюджетных фондов. Фонд финансовой поддержки субъектов РФ. Фонд финансовой поддержки отраслей народного хозяйства. Фонд финансовой поддержки завоза продукции, Вооруженных Сил. Правовые основы создания целевых бюджетных фондов. Классификация внебюджетных фондов. Социальные и экономические фонды. Пенсионный фонд. Государственный фонд занятости. Фонд обязательного медицинского страхования. Фонд социального страхования. Правовые основы создания социальных и экономических фондов. Фонд развития таможенной системы. Дорожные фонды. Фонд развития жилищного строительства. Источники формирования целевых Правительственных фондов. Цели создания и классификация целевых фондов. Фонд содействия развитию малых форм предприятий. Фонд национально-культурного возрождения народов России. Правовые основы создания целевых фондов Правительства РФ.

Тема 9. Правовой режим финансовых ресурсов предприятий

Понятие и правовые основы создания казенных предприятий. Налоги и материальные затраты в структуре себестоимости продукции. Валовой и чистый доход. Прибыль предприятия. Распределение прибыли. Фонд накопления и фонд потребления. Понятие выручки от реализации продукции. Понятие и структура валовой прибыли, ее структура. Прибыль от реализации основных фондов. Доходы от внереализационных мероприятий. Налогообложение прибыли. Валютная прибыль и порядок ее формирования. Правовые основы формирования валютной прибыли. Понятие себестоимости продукции. Классификация затрат. Материальные затраты. Затраты на оплату труда. Отчисления на социальные нужды. Амортизация основных фондов. Прочие затраты. Правовые основы определения себестоимости продукции. Кредиты и амортизационные отчисления как источники формирования финансовых ресурсов предприятия. Бюджетные ассигнования. Банковский кредит и принципы кредитования. Кредитный договор и его правовые основы. Норма амортизации. Средства отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов. Безвозмездная финансовая помощь. Денежные и вещевые займы. Понятие заемщика и заимодавца, их права и обязанности. Правовые основы предоставления займов. Понятие и цели финансового планирования, его правовые основы. Финансовый план предприятия. Разделы финансового плана: доходы и поступления средств, расходы и отчисления, кредитные взаимоотношения и отношения с бюджетом. Методы составления финансового плана: метод экстраполяции, нормативный метод, метод математического моделирования. Финансовое планирование как правовая форма деятельности предприятия. Финансовые расчеты при составлении финансового плана.

Тема 10. Понятие, система и правовое регулирование государственных доходов

Цели создания государственных финансовых ресурсов. Понятие государственных доходов. Муниципальные доходы: понятие и использование. Государственные и муниципальные доходы как часть национального дохода страны. Правовые основы образования, распределения и использования государственных и муниципальных доходов. Полномочия субъектов РФ и местных органов по формированию финансовых ресурсов, их правовые основы. Классификация доходов по социально-экономическому признаку. Доходы от государственного хозяйства. Доходы предприятий негосударственной формы собственности. Доходы совместных предприятий. Личные доходы. Федеральные доходы и доходы субъектов РФ. Местные доходы. Классификация доходов по юридической форме: налоговые и неналоговые доходы. Обязательные и добровольные поступления. Централизованные и децентрализованные доходы.

Тема 11. Общие положения налогового права

Налогообложение – предмет и метод. Субъект и объект налогообложения. Налоги, их понятие и роль. Налоговая система РФ. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Правовые основы налогового законодательства. Порядок защиты прав субъектов налоговых правоотношений. Административный и судебный порядок защиты прав, его содержание. Подача и рассмотрение жалоб, сроки их рассмотрения и порядок обжалования. Подведомственность дел. Арбитражный суд. Арест и опись имущества, порядок взыскания недоимок. Встречный иск. Порядок возврата незаконно удержанных денежных сумм. Возмещение убытков. Федеральные налоги, налоги субъектов РФ, местные налоги: понятие и виды. Порядок уплаты налогов в зависимости от их вида. Определение налогооблагаемой базы. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Прямые и косвенные налоги. Инвестиционный налоговый кредит. Взносы во внебюджетные фонды. Ответственность налогоплательщиков. Правовые основы налогообложения.