Табличные макеты для проведения финансового анализа
Табличные макеты для проведения финансового анализа
(по бухгалтерской отчетности ЗЖБИ)
Примечание:табл. 2-8 рекомендуется делать на 3 отчетные даты
Таблица 1
Общая характеристика деятельности организации
№ п/п | Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение | |
абсолют., тыс. руб. | относит., %. | ||||
Среднесписочная численность работников, чел | |||||
Среднемесячная заработная плата работников, руб. | |||||
Среднегодовая стоимость имущества организации, тыс. руб. | |||||
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | |||||
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | |||||
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс. руб. | |||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, включая коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб. | |||||
Затраты на 1 руб. реализации, руб. | |||||
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | |||||
Рентабельность продаж, % | |||||
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. | |||||
Чистая прибыль, тыс. руб. |
Таблица 2
Больные статьи отчетности
№ п/п | Показатель | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Изменение | |
абсолют., тыс. руб. | относит., % | ||||
5=4 - 3 | 5 / 3 | ||||
Кредиты и займы, не погашенные в срок - долгосрочные - краткосрочные | |||||
Просроченная кредиторская задолженность | |||||
Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей ее сумме, % | |||||
Просроченная дебиторская задолженность | |||||
Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей ее сумме, % | |||||
Предыдущий год | Отчетный год | ||||
Непокрытый убыток отчетного года | |||||
Дебиторская задолженность, списанная на финансовые результаты | |||||
Штрафы, пени и неустойки уплаченные |
Таблица 3
Экспресс – анализ финансового состояния
№ п/п | Показатель | На начало года | На конец года | Норматив | Изменение |
4 - 3 | |||||
Общий коэффициент покрытия | |||||
Коэффициент срочной ликвидности | |||||
Коэффициент ликвидности при мобилизации средств | |||||
Соотношение заемных и собственных средств | |||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | |||||
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств | |||||
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности | х | ||||
Предыдущий год | Отчетный год | ||||
Рентабельность чистых активов по чистой прибыли | |||||
Рентабельность продукции | |||||
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала | |||||
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
Таблица 4
Сравнительный аналитический баланс
Показатели | На начало года | На конец года | Изменение | ||||
тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | абс-е, тыс. руб. | относ-е, % | в стр-ре | |
6=4-2 | 7=6/2 | 8=5-3 | |||||
Актив | |||||||
1. Внеоборотные активы | |||||||
2. Оборотные активы | |||||||
2.1.Запасы | |||||||
2.2. НДС по приобретенным мат. ценностям | |||||||
2.3.Дебиторская задолженность | |||||||
2.4.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | |||||||
Итого имущество | |||||||
Пассив | |||||||
1. Капитал и резервы | |||||||
2. Заемные средства | |||||||
2.1.Долгосрочные займы и кредиты | |||||||
2.2.Краткосрочные займы и кредиты | |||||||
2.3.Кредиторская задолженность | |||||||
Итого источники формирования имущества |
Таблица 5
Коэффициенты финансовой устойчивости
№ п/п | Показатель | На начало года | На конец года | Изменение за год | Норматив |
1. | Коэффициент маневренности собственного капитала | ||||
2. | Коэффициент автономии (независимости) | ||||
3. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | ||||
4. | Коэффициент финансовой активности (плечо финансового рычага) | ||||
5. | Коэффициент финансовой устойчивости | ||||
6. | Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами |
Таблица 6
Диагностика финансовой устойчивости
№ п/п | Показатель | На начало года | На конец года | Изменение за год |
1. | Собственный капитал и резервы, тыс. руб. | |||
2. | Внеоборотные активы, тыс. руб. | |||
3. | Собственные оборотные средства, тыс. руб. | |||
4. | Долгосрочные обязательства, тыс. руб. | |||
5. | Долгосрочные источники формирования запасов, тыс. руб. | |||
6. | Краткосрочные кредиты, тыс. руб. | |||
7. | Общая величина источников формирования запасов, тыс. руб. | |||
8. | Общая величина запасов, тыс. руб. | |||
9. | Излишек или недостаток собственных оборотных средств, тыс. руб. | |||
10. | Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб. | |||
11. | Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов, тыс. руб. | |||
12. | Тип финансовой устойчивости |
Таблица 7
Баланс ликвидности
Актив | На начало года | На конец года | Пассив | На начало года | На конец года | Платежный излишек (недостаток) | |
на начало года | на конец года | ||||||
1. Наиболее ликвидные активы | 1. Наиболее срочные обязательства | ||||||
2. Быстрореализуемые активы | 2. Краткосрочные пассивы | ||||||
3. Медленно реализуемые активы | 3. Долгосрочные пассивы | ||||||
4. Труднореализуемые активы | 4. Постоянные пассивы | ||||||
Баланс | Баланс | Х | Х |
Таблица 8
Табличные макеты для проведения финансового анализа
(по бухгалтерской отчетности ЗЖБИ)
Примечание:табл. 2-8 рекомендуется делать на 3 отчетные даты
Таблица 1